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1、芦溪县顺风汽车修配厂财政管理的调查报告谢磊为了使用所深造的专业知识来了解司帐核算的任务流程跟管理办法,加深对司帐任务的见解,将实践联系与实践,培养理论任务才能跟分析处置征询题的才能,抵达学致使用的目的,为当前更好地任务打下巩固的基础。我于9月20日11月20日在芦溪县顺风汽车修配厂停顿了实践调查。一、调查单位全然情况芦溪县顺风汽车修配厂是一家地处我县高速挂线省级汽车修配龙头厂家。自己的一套严峻管理制度、目的跟政策，虽然厂家内部人员未几多，但单位财务司帐机构内部任务岗位设置是按照内部把持制度关于不相容职务不离的原那么。内部岗位分工是按照“包办、考察、复核、审批四不离原那么确破的，在岗位设置与业务
2、分工中坚持相互制约、相互监督的原那么。该厂财政科设有财政担负人1名，司帐2名，出纳1名，保管1名，其要紧是核算工厂合发生的经济活动，报告该厂的财政情况跟经营后果，并及时、准确、残缺地记录、打算、报告财政收支跟业务开展情况，为下一步任务供应真实、残缺的司帐信息。有二、调查内容我们将单位的财政人员设置、账册设置、预算管理等作为要紧调查内容，具体包括为：1、岗位设置情况，要紧针对是否设有司帐、出纳、保管。2、人员素养情况，要紧针对是否有专业证书、是否专职、是否遵守财政人员的职业品格等。3、账册设置情况，要紧针对总账、明细账、银行存款日记账、现金日记账等账册设置是否完整，记载是否及时，账账、账证、账实
3、是否相符。4、要紧针对内部财政制度是否健全。三、调查结果通过此次调查，觉察该厂岗位设置，账册设置全然完整，记载及时，全然上做到了账账、账证、账实契合。账务做到了日清月结。财政人员均取得了专业证书，都能够遵守司帐职业品格，不觉察供应虚假财政司帐报告、做假账、躲藏或者销毁司帐把柄、司帐账簿、财政司帐报告、贪污、挪用公款、职务进犯等与司帐职务有关的违法举动发生。同时厂里财政管理制度完满、健全，并制定了各项规章制度。同时我还觉察该厂有几多点好的做法：一岗位设置与分工虽然该厂成破时刻不长，但是他们公正的设置了司帐任务岗位，坚持不相容岗位相互不离，确保了岗位之间权责清晰，相互制约、相互监督，使内部把持制度
4、不折不扣地贯彻实行，全然做到了数据爱护管理与电算考察相不离；数据录入与考察记账相不离；记账人员与经济业务事项跟司帐事项的审批人员、包办人员的职责权限清楚分工，并相互分离、相互制约。二票据管理票据是单位财政收支的法定把柄跟司帐核算的原始把柄。因此，空白票据是由专人去保管，保管票据的人员不参与银行的全部印鉴章的保管，这也按照了不相容职务不离的原那么。票据保管人员对票据的领用跟使用上严峻遵守了票据管理条例，全然上能够按照规那么的恳求使用，对因填写差错而撤消的票据，做到了全部联次保管。记账人员在司帐账簿的摘要中对已使用的票据号码作了记载，以便随时检查已使票据号码的连续性。不的，未经赞同厂财政人员不觉察
5、擅自将票据背书让渡、擅自签发空白支票，对已经开出的银行本票、汇票等，做到了随时关注使用情况，期满后破刻停顿了使用余额的核对跟记载。每月还由专人将银行对账单与账簿记载停顿核对，还将票据的使用情况与银行对账单有关记载逐一核对，做到了账证契合。加强票据管理是厂家内部财政管理制度的一项要紧内容，在工作中该厂树破了严峻的票据保控制度，做到了专人保控制度；专库保控制度；专账保控制度；保管交接制度；活期盘点制度。三资金管理一是加强现金管理，严峻实行了国家现金管理条例及实施细那么。对现金收入，如：银行提取的现金、职工出借的各种借钱、其他收入等，按银行规那么的库存现金限额，逾越限额部分及时的送存银行，禁止挪用现
6、金跟白条抵库等现象发生。二是出纳料理的现金收支业务是以司帐审核确认的司帐把柄为按照的。职工集团预借的现金全然上通过指点签字赞同后，才予以支付的。三是出纳员对已料理收支业务的原始把柄都分不加盖了“收讫跟“付讫戳记。同时还及时的按照记账把柄登记了现金日记账跟银行存款日记账，做到了日清月结，账账、账证、账实契合。四经费管理加强财政考察制度，树破严峻的收入考察制度，关于办公费、印刷费、鼓吹费、配备购置费以及按规那么支付给职工集团的工资、奖金、补贴等每一项开支，都严峻按规那么的权限审批后给以了报销。制定严格的经费开支报销次序，每一笔开支都必须取得合理的票据，并由包办人员签字，主管指点审批，财政人员考察后
7、才能给以报销。加强资金的事前监督跟事后监督。严峻按照收入计划实行，坚持按制度效劳，抵御了不合理开支，杜绝了空费现象。对加强财政管理的几多点建议一为了促进工厂经济业务的开展，进步公司的经济效益，规范财政任务，应当按照国家有关财政管理法则制度跟公司章程有关规那么，结合厂里理论情况，严峻制定一套公正的财政管理制度。二公司司帐核算要按照权责发生制原那么。三做好财政管理基础任务，树破健全的财政管理制度，细心做好财政收支的计划、把持、核算、分析跟调查任务。四财政管理是厂家经营管理的要紧方面，厂财政管理中心对财政管理工作负有结构、实施、检查的任务，财政人员要细心实行司帐法，坚决按财政制度效劳，并严守厂里秘密
8、。同时要对财政人员的培训加大力度，财会人员的再教诲要紧是通过自学跟每年一次的财政部分结构的培训来完成。使相关专业知识更新较慢，阅读不足广泛，这也在肯定程度上制约着司帐工作的开展。致五加强原始把柄管理，在原本的任务基础上，做到更加制度化跟规范化。六做好司帐考察任务，包办财会人员应细心考察每项业务的合理性、真实性、手续残缺性跟资料的准确性。编制司帐把柄、报表时，应经专人复核，严峻事项应由财政担负人复核。七树破司帐档案，包括对司帐把柄、司帐账簿、司帐报表跟其他司帐资料都应树破档案、妥善保管，按司帐档案管理办法的规那么停顿保管跟销毁。随着社会的进步跟公司系统革新的不断深入，该公司的财政管理制度也应当在保管原有好的做法的基础上，对在开展过程中出现的新征询题，涉及到的新范围停顿不断修改、补偿与完满，以保证公司所需资金的筹集、分配跟使用更加疏浚、公正、高效。