上机练习题及操作指导.docx

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1、上机练习题及操作指导 第一章 总帐、报表系统 长城图片有限责任公司 2004年1月各账户期初余额见下表： 明细分类账户余额表 总账账户 二级账户 明细账户 数量 单价 期初余额 银行存款 工行 150,000.00 农行 9,488.89 合计 159,488.89 应收账款 贝贝儿童摄影 100,000.00 都城晚报 60,000.00 合计 160,000.00 其他应收款 黄东 2,000.00 孙强 1,800.00 合计 3,800.00 低值易耗品 凳子 100把 38.2026 3820.26 库存商品 相机 尼康相机 30台 3100 93,000.00 理光相机 10台 2

2、600 26,000.00 佳能相机 15台 2400 36,000.00 摄影架子 2个 3500 7,000.00 相册 5寸 20册 35 700.00 6寸 20册 45 900.00 胶卷 富士胶卷 90卷 13 1,170.00 柯达胶卷 120卷 12 1,440.00 乐凯胶卷 10卷 8 80.00 电池 超霸 5号 200个 1.2 240.00 超霸 7号 200个 1.3 260.00 南孚 5号 300个 1.2 360.00 南孚 7号 200个 1.28 256.00 合计 167,406.00 固定资产 交通运输设备 松花江汽车 1辆 60000 60,000.

3、00 专用设备 富士冲扩机 1部 150,000.00 冲卷机 1部 26000 26,000.00 电子设备及其他 春兰空调 1部 17680 17,680.00 联想计算机 1部 7000 7,000.00 合计 260,680.00 应付账款 金盾照材 178,060.13 汇知文仪 佳能公司 100,700.00 合计 278,760.13 应交税金 应交增值税进项税 应交增值税销项税主营业务收入 销售一部 照相器材 冲扩业务 摄影 销售二部 照相器材 冲扩业务 摄影 管理费用 工资及福利费 折旧 差旅费 通讯费 其他 营业费用 工资及福利费 折旧 差旅费 水电费 其他 长城图片有限责

4、任公司 2004.1月发生部分经济业务如下： 1月日，从工行提取现金1000元备用。（现金支票：xj101) 21月4日，销售一部孙强以现金归还前欠款1800元。 31月5日，以现金代垫财务部刘佳水电费400元。 41月6日，从金盾照材购入乐凯胶卷60卷，每卷7元，价420元，增值税71.4，合计491.4元， 货到发票到 ，款项已通过工行支付,胶卷已办理验收入库。（转账支票：zz001) 51月7日，从工行开出转账支票一张支付上月电话费1500元。（转帐支票：zz002) 61月10日，从金盾照材购入乐凯胶卷300卷，每卷6元，价1800元，税306，合计2106元， 货已到并验收入库，发票

5、1月14日收到 ，款项尚未支付。 71月12日，贝贝儿童摄影从销售一部购乐凯胶卷200卷，每卷售价15元，价3000元，销项税510，价税合计3510，已通过工行收回。 81月15日，收到工行存款利息1000元。 91月16日，通过工行支付前欠金盾照材货款10000元。 101月20日，贝贝儿童摄影从销售一部购入佳能相机5台，每台售价3200元，价16000元，销项税2720，价款合计18720元，款项尚未收回。 111月21日，购入扫描仪一台，价值1500元，净残值率为4%，预计使用年限为5年，已通过工行支付。 121月23日，都城晚报归还欠款60000元，贝贝儿童摄影归还欠款50000元，

6、已存入工行。 131月25日，将固定资产联想计算机对外销售，售价为5000元，已存入工行。该固定资产原值7000元，已提折旧113.4。 141月26日，从金盾照材购入摄影架子5个，到月底仍未收到发票，估价每个3400元。 15销售二部本月冲扩收入20000元，摄影收入30000元，都已存入工行。 16计提本月工资13210元，其中综合部、财务部人员工资6800元，营业部人员工资6410元。 17按14%计提福利费，其中综合部、财务部人员福利费952元，营业部人员福利费897.4元 18计提本月折旧2046.82元。其中管理部门486元，营业部门1560.82元。 19月末结转成本，乐凯胶卷成

7、本1243.24元，佳能相机12000元。 20结转本期损益。 操作指导： 在总账 +报表模式下，要求： 1所有的经济业务都在总账中录入， 2总账建账思路有两个： （ 1）完全沿用手工模式建账 （ 2）采用辅助核算模式建账 一、完全沿用手工模式建账 把握所有的经济业务都通过建立科目的办法反映。 在这种模式下建账指导： 第一步：系统管理中建立账套 补充资料 1增加操作员：001刘佳 无口令；002 王珍 无口令 2账套信息：账套号：001；单位名称：长城图片有限公司；启用日期：2004.1；会计期间：自然日历 3单位信息：简称长城图片 4核算类型：记账本位币：人民币；企业类型：商业；行业性质：股

8、份制；按行业性质预留会计科目； 账套主管：刘佳 5分类信息：存货、客户、供应商均分类，不实行外币核算。 6编码方案：存货分类编码12，客户分类编码21，科目编码422，其余采用系统默认值。 7数据精度：4位 第二步：启用总账 资料 1设置业务参数：选择客户往来及供应商往来在总账系统中核算，可以使用其他系统的受控科目，出纳凭证必须由出纳签字，制单序时控制，其它采用系统默认值。 2设置会计科目及录入期初余额科目编码 科目名称 账类 方向 币别 期初余额 1001 现金 指定科目，日记账 借 7,563.75 1002 银行存款 指定科目，日记账银行账 借 159,488.89 工行 指定科目，日记

9、账银行账 借 150,000.00 农行 指定科目，日记账银行账 借 9,488.89 1131 应收账款 借 160,000.00 贝贝儿童摄影 借 100,000.00 都城晚报 借 60,000.00 1132 坏账准备 借 -788.00 1191 其他应收款 借 3,800.00 黄东 借 2,000.00 孙强 借 1,800.00 1231 低值易耗品 借 3,820.26 凳子 数量金额 借 3820.26 把 100.00 1241 库存商品 借 167,406.00 相机 借 155,000.00 尼康相机 数量金额 借 93,000.00 台 30.00 理光相机 数量金

10、额 借 26,000.00 台 10.00 佳能相机 数量金额 借 36,000.00 台 15.00 摄影架子 数量金额 借 7,000.00 个 2.00 相册 借 1,600.00 5寸相册 数量金额 借 700.00 册 20.00 6寸相册 数量金额 借 900.00 册 20.00 胶卷 2,690.00 富士胶卷 数量金额 借 1,170.00 卷 90.00 柯达胶卷 数量金额 借 1,440.00 卷 120.00 乐凯胶卷 数量金额 借 80.00 卷 10.00 电池 1,116.00 超霸 5号 数量金额 借 240.00 个 200.00 超霸 7号 数量金额 借 2

11、60.00 个 200.00 南孚 5号 数量金额 借 360.00 个 300.00 南孚 7号 数量金额 借 256.00 个 200.00 1242 物资采购 借 1301 待摊费用 借 642.00 1501 固定资产 260,680.00 交通运输设备 借 60,000.00 专用设备 借 176,000.00 电子设备及其它 借 24,680.00 1502 累计折旧 贷 12,600.00 1701 无形资产 借 58,500.00 2101 短期借款 贷 200,000.00 2121 应付账款 贷 278,760.13 金盾照材 贷 178,060.13 佳能公司 贷 100

12、,700.00 2153 应付福利费 贷 12,652.77 2171 应交税金 应交增值税 进项税 借 销项税 贷 2181 其他应付款 贷 2,100.00 2191 预提费用 贷 15,000.00 3101 股本 贷 300,000.00 5101 主营业务收入 贷 销售一部 贷 照相器材 贷 冲扩业务 贷 摄影 贷 销售二部 贷 照相器材 贷 冲扩业务 贷 摄影 贷 5401 主营业务成本 借 5503 管理费用 借 工资及福利费 借 折旧 借 差旅费 借 通讯费 借 其他 借 5502 营业费用 借 工资及福利费 借 折旧 借 差旅费 借 水电费 借 其他 借 5504 财务费用

13、借 3设置凭证类别：收款凭证、付款凭证、转账凭证及限制类型。4设置结算方式： 编码 名称 票据管理标志 1 支票 是 101 现金支票 是 102 转账支票 是 9 其它 第三步：日常操作 包括填制凭证（全部经济业务）、出纳签字、审核凭证、记账、查询、结账 习题一 建立账套 资料 见步骤一 要求 1增加操作员：刘佳、王珍 2建立账套 习题二 备份账套 要求 1在硬盘指定路径下备份 2使用软盘备份 习题三 删除账套 要求 在已操作习题二的基础上删除账套。 习题四 恢复账套 要求 1通过硬盘恢复 2通过软盘恢复 习题五 修改账套 要求 1取消001账套的供应商分类。 2修改会计科目编码为4222。

14、 习题六 练习对操作员的管理 要求 1授予demo为001账套会计主管权限。 2授予王珍001账套的总账操作权限。 3取消demo 001账套会计主管权限。 习题七 根据步骤二练习总账初始化 要求 1建立001账套。 2设置业务控制参数。 3建立会计科目、指定科目、录入期初余额并试算平衡。 4设置凭证类别及限制类型。 5设置结算方式。 习题八 日常操作 目的 练习手工模式下总账的操作流程 资料 长城图片2004.1月经济业务 要求 1由王珍填制凭证 2王珍出纳签字 3刘佳审核凭证 4刘佳记账 5刘佳结账 习题九 日常操作 目的 熟悉在不同状态下如何修改、作废、删除凭证。 要求 1未签字、审核、

15、记账状态下修改付字1号凭证，将其金额修改为2000元。 2作废付字1号凭证。 3恢复付字1号凭证。 4备份001账套后，作废付字1号凭证并要求整理断号。 5恢复备份数据。 6在已记账状态下，冲销付字1号凭证。 二、采用辅助核算模式建账 学习指导： 辅助核算模式与手工模式相比，在科目的建立上有所区别，从而导致初始化内容有所不同。学习此种模式重在理解及灵活应用。 操作指导： 第一步：系统管理中建立账套 资料 1增加操作员：001刘佳 无口令；002 王珍 无口令 2账套信息：账套号：002； 单位名称：长城图片有限公司；启用日期：2004.1；会计期间：自然日历 3单位信息：简称：长城图片 4核算

16、类型：记账本位币：人民币；企业类型：商业；行业性质：股份制；按行业性质预留会计科目； 账套主管：刘佳 5分类信息：存货分类、客户分类、供应商不分类，不实行外币核算。 6编码方案：存货分类编码12，客户分类编码21，科目编码422，其余采用系统默认值。 数据精度：4位 第二步：启用总账 1设置业务参数：选择客户往来及供应商往来在 总账系统中核算 ，可以使用其他系统的受控科目，出纳凭证必须由出纳签字，制单序时控制，其它采用系统默认值。 2设置会计科目 科目编码 科目名称 账类 方向 币别 期初余额 1001 现金 指定科目，日记账 借 7,563.75 1002 银行存款 指定科目，日记账银行账

17、借 159,488.89 工行 指定科目，日记账银行账 借 150,000.00 农行 指定科目，日记账银行账 借 9,488.89 1131 应收账款 客户往来 借 160,000.00 1132 坏账准备 借 -788.00 1191 其他应收款 个人往来 借 3,800.00 1231 低值易耗品 借 3,820.26 凳子 数量金额 借 3820.26 把 100.00 1241 库存商品 借 167,406.00 相机 借 155,000.00 尼康相机 数量金额 借 93,000.00 台 30.00 理光相机 数量金额 借 26,000.00 台 10.00 佳能相机 数量金额

18、借 36,000.00 台 15.00 摄影架子 数量金额 借 7,000.00 个 2.00 相册 借 1,600.00 5寸相册 数量金额 借 700.00 册 20.00 6寸相册 数量金额 借 900.00 册 20.00 胶卷 2,690.00 富士胶卷 数量金额 借 1,170.00 卷 90.00 柯达胶卷 数量金额 借 1,440.00 卷 120.00 乐凯胶卷 数量金额 借 80.00 卷 10.00 电池 1,116.00 超霸 5号 数量金额 借 240.00 个 200.00 超霸 7号 数量金额 借 260.00 个 200.00 南孚 5号 数量金额 借 360.

19、00 个 300.00 南孚 7号 数量金额 借 256.00 个 200.00 1242 物资采购 借 1301 待摊费用 借 642.00 1501 固定资产 260,680.00 交通运输设备 借 60,000.00 专用设备 借 176,000.00 电子设备及其它 借 24,680.00 1502 累计折旧 贷 12,600.00 1701 无形资产 借 58,500.00 2101 短期借款 贷 200,000.00 2121 应付账款 供应商往来 贷 278,760.13 2153 应付福利费 贷 12,652.77 2171 应交税金 贷 应交增值税 贷 进项税 借 销项税 贷

20、 2181 其他应付款 贷 2,100.00 2191 预提费用 贷 15,000.00 3101 股本 贷 300,000.00 5101 主营业务收入 部门项目 贷 5401 主营业务成本 借 5503 管理费用 借 工资及福利费 借 折旧 借 差旅费 借 通讯费 借 其他 借 5502 营业费用 借 工资及福利费 借 折旧 借 差旅费 借 水电费 借 其他 借 5504 财务费用 借 3分别建立部门档案、职工档案、客户分类档案、客户档案、供应商档案及项目档案 部门档案 部门编码 部门名称 负责人 部门属性 1 综合部 黄东 管理部门 101 总经理办公室 刘华 综合管理 102 财务部

21、刘佳 财务管理 2 营业部 孙强 采供管理 201 销售一部 张伟 采供管理 202 销售二部 宋志 采供管理 职员档案 编码 名称 所属部门 职员属性 方向 期初余额 银行账号 101 黄东 总经理办公室 总经理 借 2,000.00 102 刘华 总经理办公室 部门经理 103 刘惠 总经理办公室 员工 104 刘佳 财务部 部门经理 105 王珍 财务部 员工 201 孙强 销售一部 部门经理 借 1,800.00 202 张伟 销售一部 员工 203 赵义 销售一部 员工 204 宋志 销售二部 部门经理 205 赵婷 销售二部 员工 206 马可 销售二部 员工 客户分类档案 分类编

22、码 分类名称 01 长期客户 02 中短期客户 客户档案及期初余额 客户编码 客户名称 客户简称 所属分类码 方向 期初余额 税号 开户行 账号 地址 01001 贝贝儿童摄影 贝贝 01 借 100,000.00 12943 华夏银行 12345 南京路 2号 01002 都城晚报 都城 01 借 60,000.00 41505 建行 56789 朝阳路 1号 02999 零散客户 散户 02 供应商档案及期初余额 编号 供应商名称 简称 方向 期初余额 001 金盾照相器材有限公司 金盾 贷 178,060.13 002 项目档案 项目大类名称 项目分类 项目目录 期初余额 备注 图片收入

23、 不分类 001 照相器材 002 冲扩业务 003 摄 影 汇知文化用品有限公司汇知 003 佳能股份有限公司 佳能 贷 100,700.00 4录入期初余额 5设置凭证类别：收款凭证、付款凭证、转账凭证并设置限制类型 6设置结算方式： 编码 名称 票据管理标志 1 支票 是 101 现金支票 是 102 转账支票 是 9 其它 第三步：日常操作 包括填制凭证（全部经济业务）、出纳签字、审核凭证、记账、查询、结账 习题一 总账初始化 目的 熟悉辅助核算模式下总账的初始设置 比较手工模式与辅助核算模式的异同 资料 见操作指导 要求 1建立002账套 2授予王珍总账操作权限 3根据题意设置业务控

24、制参数 4建立相关档案 5录入期初余额并试算平衡 习题二：日常操作 目的 熟练掌握辅助核算模式下的日常操作流程 比较手工模式与辅助核算模式的异同 资料 同前长城图片 2004.1月经济业务 要求 1授予王珍总账操作权限 王珍填制凭证 王珍出纳签字 刘佳审核凭证 刘佳记账 刘佳结账 习题三：日常操作 目的 练习多角度查询 资料 使用习题二的资料 要求 1查询1001现金日记账及工行存款日记账 2查询贝贝儿童摄影所欠货款？并查询长城图片的应收账款？ 3查询长城图片的照材收入？并查询长城图片的主营业务收入？ 习题四：日常操作 目的 练习支票登记簿的使用 资料 长城图片 2004.2月份发生部分经济业

25、务如下： 12月2日，财务部王珍从工行提取现金800元以备零用。（票号：xj1001) 借： 现金 800 贷： 银行存款工行 800 22月5日，销售一部以转账支票支付广告费3500元。（票号：zz2001） 借： 营业费用 3500 贷： 银行存款工行 3500 要求 1进行支票登记簿的初始化设置 2王珍填制凭证、登记支票登记簿，并报销 3查询支票登记簿 习题五：日常操作 目的 练习银行对账单的操作 资料 1长城图片有限公司2003.12.31无未达账项，2004年1月银行对账单如下： 日期 结算方式 票号 方向 金额 摘要 1.4 现支 xj101 借 1000.00 提现 1.6 转支

26、 zz001 借 491.40 购乐凯胶卷 1.7 转支 zz002 借 1500.00 电话费 1.12 转支 贷 3510.00 售乐凯胶卷 1.15 贷 1000.00 工行存款利息 1.16 借 3000.00 工行贷款利息 要求 1设置银行对账期初 2录入银行对账单 3银行对账 4查询余额调节表 习题六：日常操作 目的 练习自动转帐功能的使用 资料 1期间损益的自动转帐 2自定义本年利润的分配 三、报表管理 习题一 资产负债表 目的 熟练掌握资产负债表的编制 资料 002账套资料 要求 1格式状态下定义报表画表、设置公式、设置关键字等 2数据状态下取002账套2004年度1月31日数

27、据 习题二 利润表 目的 熟练掌握利润表的编制 资料 002账套资料 要求 1格式状态下定义报表画表、设置公式、设置关键字等 2数据状态下取002账套2004年度1月数据 习题三 资产负债表 目的 掌握利用模板编制资产负债表 要求 1调用资产负债表商业企业股份制模板 2取002账套2004年度1月31日数据 第二章 全部子系统 模块范围： 采购管理、库存管理、存货核算、销售管理、应收账款、应付账款、工资、固定资产、总账、报表、财务分析 操作指导： 若上述子系统在同一账套下使用，那么经济业务就没有必要全部通过总账录入，而是区分不同的业务分别在不同的模块中录入，然后以凭证的形式传递到总账中。其操作

28、流程如下： 习题一 建立003账套 资料 1增加操作员：001刘佳 无口令；002 王珍 无口令 2账套信息：账套号：003；单位名称：长城图片有限公司；启用日期：2004.1；会计期间：自然日历 3单位信息：简称：长城图片 4核算类型：记账本位币：人民币；企业类型：商业； 行业性质：股份制； 按行业性质预留会计科目； 账套主管：刘佳 5分类信息：存货分类、客户分类、供应商不分类，不实行外币核算。 6编码方案：存货分类编码12，客户分类编码21，科目编码422，其余采用系统默认值。 7据精度：4位 习题二 启用各模块 目的 通过练习掌握同一时间、同一账套下各模块的启用顺序 要求 在 003账套

29、下启用采购管理、库存管理、存货核算、销售管理、应收账款、应付账款、工资、固定资产、总账，要求启用日期为2004年1月。 习题三 各模块初始化 一 、采购管理 目的 通过练习掌握采购管理模块的初始化 资料 1业务控制参数 存货不使用辅助计量单位，允许零出库，无成套件管理，无远程应用，存货、客户分类，供应商不分类，无外币采购业务，无受托代销业务。 2分类体系 存货分类档案 存货分类编码 存货分类名称 1 库存商品 101 相机 102 摄影架子 103 相册 104 胶卷 105 电池 199 其他 2 物料用品 3 低值易耗品 9 其他 3编码档案 存货档案 存货编码 所属分类码 存货名称 规格

30、 计量单位 存货属性 所属仓库 期初数量 单价 期初金额 101 理光相机 台 外购、销售 商品库 10 2600.0000 26,000.00 101 尼康相机 台 外购、销售 商品库 30 3100.0000 93,000.00 101 佳能相机 台 外购、销售 商品库 15 2400.0000 36,000.00 102 摄影架子 个 外购、销售 商品库 2 3500.0000 7,000.00 103 5寸相册 50页 册 外购、销售 商品库 20 35.0000 700.00 103 6寸相册 100页 册 外购、销售 商品库 20 45.0000 900.00 104 富士胶卷 卷

31、 外购、销售 商品库 90 13.0000 1,170.00 104 柯达胶卷 卷 外购、销售 商品库 120 12.0000 1,440.00 104 乐凯胶卷 卷 外购、销售 商品库 10 8.0000 80.00 105 超霸电池 5号 个 外购、销售 商品库 200 1.2000 240.00 105 超霸电池 7号 个 外购、销售 商品库 200 1.3000 260.00 105 南孚电池 5号 个 外购、销售 商品库 300 1.2000 360.00 105 南孚电池 7号 个 外购、销售 商品库 200 1.2800 256.00 3001 2 凳子 把 外购、耗用 物料库

32、100 38.2026 3,820.26 供应商档案及期初余额 编号 供应商名称 简称 方向 期初余额 001 金盾照相器材有限公司 金盾照材 贷 178,060.13 002 汇知文化用品有限公司 汇知 003 佳能股份有限公司 佳能 贷 100,700.00 仓库档案 仓库编码 仓库名称 所属部门 仓库地址 计价方式 1 商品库 销售一部 公司内 移动加权平均法 2 物料库 总经理办公室 公司内 移动加权平均法 采购类型表 采购类型编码 采购类型名称 入库类别 是否默认值 1 批发 采购入库 是 发运方式 01 铁路 02 公路 要求 1设置业务参数 2建立各种档案 3执行期初记账 二、销售管理 目的 通过练习掌握销售管理模块的初始化 资料 1业务