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1、会计电算化应用教程会计电算化应用教程(ppt 238)第第1 1章章 会计电算化概述会计电算化概述 第第2 2章章 电算化会计信息系统运行环境电算化会计信息系统运行环境 第第3 3章章 会计软件会计软件 第第4 4章章 系统初始化处理系统初始化处理 第第5 5章章 帐务处理帐务处理 第第6 6章章 固定资产核算管理固定资产核算管理 第第7 7章章 工资核算管理工资核算管理 第第8 8章章 往来核算管理往来核算管理 第第9 9章章 报表处理报表处理第第1010章章 用友财务软件应用用友财务软件应用第第1111章章 ExcelExcel在会计电算化中的应用在会计电算化中的应用第第1212章章 会计
2、电算化的内部控制与审计会计电算化的内部控制与审计目录目录第第1 1章章 会计电算化概述会计电算化概述 1.1 1.1 会计电算化的产生与发展会计电算化的产生与发展 1.2 1.2 会计电算化的内容与实施会计电算化的内容与实施 1.3 1.3 电算化环境下的会计核算电算化环境下的会计核算 1.4 1.4 会计电算化工作管理制度会计电算化工作管理制度2022/11/13 3第第1 1章章 会计电算化概述会计电算化概述1.1 会计电算化的产生与发展会计电算化的产生与发展1.1.1 1.1.1 会计电算化的产生会计电算化的产生1.1.2 1.1.2 会计电算化的发展会计电算化的发展1.1.3 1.1.
3、3 实施会计电算化的意义实施会计电算化的意义返回本章首页2022/11/14 4第第1 1章章 会计电算化概述会计电算化概述1.1.1 会计电算化的产生会计电算化的产生 会计电算化是会计随社会生产力发展到一定阶段的产物。计算机会计是会计电算化的早期形式，主要以计算机作为会计核算、数据存储的工具与手段等；现代意义的会计电算化能充分利用现代电子信息技术来进行会计核算、会计管理、会计辅助决策及会计相关的所有工作。1981年，中国会计学会、中国人民大学和第一汽车制造厂联合在长春召开了“财务、会计、成本应用电子计算机专题讨论会”，第一次提出了“会计电算化”的概念。返回本节2022/11/15 5第第1
4、1章章 会计电算化概述会计电算化概述1.1.2 会计电算化的发展会计电算化的发展国外会计电算化的发展阶段:1单项会计核算阶段2会计综合数据处理阶段3管理信息系统阶段4决策支持系统阶段我国会计电算化发展阶段:1起步阶段2初步应用阶段3全面发展阶段4普及与提高阶段返回本节2022/11/16 6第第1 1章章 会计电算化概述会计电算化概述1.1.2 会计电算化的发展会计电算化的发展新时代会计电算化的发展方向1向管理、决策方向发展2向MRP/ERP方向发展3向网络财务方向发展返回本节2022/11/17 7第第1 1章章 会计电算化概述会计电算化概述1.1.3 实施会计电算化的意义实施会计电算化的意
5、义1保证会计核算的及时性，提高了工效2保证会计核算的准确性和精确性3充分发挥会计的职能作用4有效防止造假作弊现象的发生返回本节2022/11/18 8第第1 1章章 会计电算化概述会计电算化概述1.2 会计电算化的内容及其实施会计电算化的内容及其实施1.2.1 1.2.1 会计电算化的内容会计电算化的内容1.2.2 1.2.2 会计电算化的实施会计电算化的实施1.2.3 1.2.3 会计电算化相关工作人员的培训及管理会计电算化相关工作人员的培训及管理返回本章首页2022/11/19 9第第1 1章章 会计电算化概述会计电算化概述1.2.1 会计电算化的内容会计电算化的内容 会计电算化内容主要体
6、现在利用计算机技术进行会计核算与会计管理上。具体而言，会计电算化的内容包括：会计核算；会计控制；会计分析；会计检查；会计预测；会计决策。返回本节2022/11/110 10第第1 1章章 会计电算化概述会计电算化概述1.2.2 会计电算化的实施会计电算化的实施1计算机系统的配置2会计软件的配置3做好会计基础工作 (1)账前核对 (2)整理账户 (3)清理往来账户与银行账户 (4)规范证、账、表格式4会计软件试运行 (1)运行前的准备阶段 (2)试运行阶段 (3)过渡阶段 (4)正式运行阶段5会计电算化软件系统的应用及维护返回本节2022/11/111 11第第1 1章章 会计电算化概述会计电算
7、化概述1.2.3 会计电算化相关工作人员的培训及管理会计电算化相关工作人员的培训及管理 培训与管理会计电算化工作相关人员是企业实施会计电算化的关键。会计电算化工作的开展要求企业不仅要拥有会计、计算机类专门的人才，又需要拥有既掌握会计知识又掌握计算机知识的复合型人才。返回本节2022/11/112 12第第1 1章章 会计电算化概述会计电算化概述 1.3.1 1.3.1 会计核算技术的发展会计核算技术的发展 1.3.2 1.3.2 电算化会计与传统会计电算化会计与传统会计 1.3.3 1.3.3 电算化环境下的会计核算原理电算化环境下的会计核算原理1.3 电算化环境下的会计核算电算化环境下的会计
8、核算返回本章首页2022/11/113 13第第1 1章章 会计电算化概述会计电算化概述1.3.1 会计核算技术的发展会计核算技术的发展1手工会计核算阶段 在手工会计核算阶段，会计工作人员主要依靠纸、笔、算盘等为核算工具，完成对会计数据的记录、计算，分类、汇总，编制报表。2机械会计核算阶段 机械核算技术是指以机械手段进行会计数据的处理。它主要是运用打孔机、卡片分类器、机械式计算机、机械制表机等机械设备实现对会计数据的记录、计算，分类、汇总及编制报表等工作。3计算机会计核算阶段 采用计算机进行会计数据处理后，大部分的工作可由计算机系统自动完成，而且还保证了会计数据的精确性，并大幅度的提高了会计人
9、员的工作效率。返回本节2022/11/114 14第第1 1章章 会计电算化概述会计电算化概述1电算化会计与传统会计的相同点 (1)基本目标一致。(2)都要遵纪守法。(3)基本会计核算方法一致。(4)都要保存会计档案。(5)系统基本功能相同。2电算化会计与传统会计的区别 (1)运算、书写工具不同。(2)记录和传送数据的载体不同。(3)数据处理的起点不同。(4)记账的含义不尽相同。1.3.2 电算化会计与传统会计电算化会计与传统会计2022/11/115 15第第1 1章章 会计电算化概述会计电算化概述1.3.2 电算化会计与传统会计电算化会计与传统会计3电算化环境下会计核算的特点 核算对象为企
10、业整个经营活动；采用计算机与电算化技术对经济业务进行会计处理；由一系列有相对独立的会计数据输入、处理和输出功能的各个核算模块组成；以价值管理为核算基本内容，以提高经济效益为核算最终目标。返回本节2022/11/116 16第第1 1章章 会计电算化概述会计电算化概述1.3.3 电算化环境下的会计核算原理电算化环境下的会计核算原理 电算化系统的会计核算流程是以经济业务发生时的凭证数据录入为逻辑起点，结合经济业务的类别作出相应的会计处理，然后进行汇总，得到用于分析、决策的会计信息。1购、产、销、存业务流程 2会计核算业务处理流程返回本节2022/11/117 17第第1 1章章 会计电算化概述会计
11、电算化概述1.4.1 1.4.1 我国政府颁布的法令、条例我国政府颁布的法令、条例1.4.2 1.4.2 会计电算化的内部管理制度会计电算化的内部管理制度1.4 会计电算化工作管理制度会计电算化工作管理制度 返回本章首页2022/11/118 18第第1 1章章 会计电算化概述会计电算化概述 1994年5月，财政部以(94)财会字第15号文印发了关于大力发展我国会计电算化事业的意见;1994年6月，财政部又以(94)财会字第27号文印发了会计电算化管理办法，商品化会计核算软件评审规则和会计核算软件基本功能规范;财政部于1994年6月30日发布了全国性会计电算化管理规章会计电算化管理办法、商品化
12、会计核算软件评审规则、会计核算基本功能规范等规章制度;财政部于1996年发布了会计电算化工作规范;1998年6月，由财务软件分会发起，在国内多家知名厂商的支持下，出台了“中国财务软件数据接口标准;中华人民共和国会计法于1999年10月31日由第九届全国人大常委会第十二次会议修订通过。返回本节1.4.1 我国政府颁布的法令、条例我国政府颁布的法令、条例2022/11/119 19第第1 1章章 会计电算化概述会计电算化概述1.4.2 会计电算化的内部管理制度会计电算化的内部管理制度1明确岗位分工及责任 (1)电算主管 (2)电算化软件操作岗位 (3)审核记账岗位 (4)电算维护岗位 (5)电算审
13、查岗位 (6)数据分析岗位 (7)档案资料保管人员 (8)软件开发人员2022/11/12020第第1 1章章 会计电算化概述会计电算化概述2建立健全会计电算化操作管理制度3建立健全硬件、软件和数据管理制度4会计电算化档案管理制度1.4.2 会计电算化的内部管理制度会计电算化的内部管理制度返回本节2022/11/121 21第第1 1章章 会计电算化概述会计电算化概述THANK YOU VERY MUCH！本章到此结束，本章到此结束，谢谢您的光临！谢谢您的光临！返回本章首页2022/11/12222第第2 2章章 电算化会计信息系统运行环境电算化会计信息系统运行环境2.1 2.1 计算机基础概
14、述计算机基础概述2.2 Windows XP2.2 Windows XP操作系统操作系统2.3 2.3 计算机网络基础知识计算机网络基础知识2.4 2.4 计算机安全计算机安全2022/11/12323第第2 2章章 电算化会计信息系统运行环境电算化会计信息系统运行环境2.1.1 2.1.1 初识计算机初识计算机2.1.2 2.1.2 计算机硬件计算机硬件2.1.3 2.1.3 计算机软件计算机软件2.1 计算机基础概述计算机基础概述返回本章首页2022/11/12424第第2 2章章 电算化会计信息系统运行环境电算化会计信息系统运行环境2.1.1 初识计算机初识计算机1计算机的发展史(1)世
15、界上第一台计算机ENIAC(2)第二代计算机晶体管计算机(3)第三代计算机集成电路计算机(4)第四代计算机大规模集成计算机2个人计算机3计算机组成返回本节首页2022/11/12525第第2 2章章 电算化会计信息系统运行环境电算化会计信息系统运行环境2.1.2 计算机硬件计算机硬件1主机 (1)机箱 (2)主板 (3)CPU (4)内存 (5)硬盘 (6)软盘驱动器 (7)光驱 (8)显示卡 (9)声卡2显示器3键盘4鼠标返回本节首页2022/11/12626第第2 2章章 电算化会计信息系统运行环境电算化会计信息系统运行环境2.1.3 计算机软件计算机软件1系统软件 系统软件是计算机生产厂
16、提供的，为高效使用和管理计算机而编制的软件。主要包括操作系统、维护服务程序、程序设计语言、解释编译系统和数据库管理系统等。2应用软件 应用软件是指为解决计算机用户的特定问题而编制的软件。应用软件可分为用户程序和应用软件包。返回本节首页2022/11/12727第第2 2章章 电算化会计信息系统运行环境电算化会计信息系统运行环境2.2 Windows XP操作系统操作系统2.2.1 2.2.1 初识初识Windows XPWindows XP2.2.2 Windows XP2.2.2 Windows XP文件管理文件管理返回本章首页2022/11/12828第第2 2章章 电算化会计信息系统运行
17、环境电算化会计信息系统运行环境2.2.1 初识初识Windows XP1开启Windows XP2退出Windows XP返回本节首页2022/11/12929第第2 2章章 电算化会计信息系统运行环境电算化会计信息系统运行环境2.2.2 Windows XP文件管理文件管理1资源管理器2搜索文件(文件夹)3移动文件或文件夹4新建文件或文件夹5复制文件和文件夹6删除文件和文件夹7磁盘管理和维护返回本节首页2022/11/13030第第2 2章章 电算化会计信息系统运行环境电算化会计信息系统运行环境2.3 计算机网络基础知识计算机网络基础知识2.3.1 2.3.1 计算机网络的概念计算机网络的概
18、念2.3.2 2.3.2 关于关于InternetInternet2.3.3 Internet2.3.3 Internet的接入方法的接入方法2.3.4 WWW2.3.4 WWW简介简介返回本章首页2022/11/131 31第第2 2章章 电算化会计信息系统运行环境电算化会计信息系统运行环境2.3.1 计算机网络的概念计算机网络的概念 计算机网络是利用通信线路和通信设备，将地理上分散的、具有独立功能的多个计算机系统按不同的形式连接起来，按照网络协议约定进行数据通信，用功能完善的网络软件实现资源共享和信息传递的系统。返回本节首页2022/11/13232第第2 2章章 电算化会计信息系统运行环
19、境电算化会计信息系统运行环境2.3.2 关于关于Internet1TCP/IP协议 互联网采用TCP/IP网络协议，TCP/IP代表一组协议，即传输控制协议TCP和网际协议IP，其中：IP负责将数据从一处传到另一处；TCP保证传输的正确性。2IP地址和域名3Internet的常用功能 (1)电子邮件(E-mail)(2)文件传输(FTP)(3)WWW(World Wide Web)返回本节首页2022/11/13333第第2 2章章 电算化会计信息系统运行环境电算化会计信息系统运行环境住宅接入：将居民家中的端接系统连接入网；机构接入：将学校、公司和政府机构的端接系统连接入网；移动接入：将移动中
20、的端接系统连接入网。2.3.3 Internet的接入方法的接入方法返回本节首页2022/11/13434第第2 2章章 电算化会计信息系统运行环境电算化会计信息系统运行环境2.3.4 WWW简介简介1Web节点2Web页和超级链接返回本节首页2022/11/13535第第2 2章章 电算化会计信息系统运行环境电算化会计信息系统运行环境2.4.1 2.4.1 危害计算机的两大毒源危害计算机的两大毒源2.4.2 2.4.2 计算机病毒的防治计算机病毒的防治2.4.3 2.4.3 网络安全网络安全2.4 计算机安全计算机安全返回本章首页2022/11/13636第第2 2章章 电算化会计信息系统运
21、行环境电算化会计信息系统运行环境2.4.1 危害计算机的两大毒源危害计算机的两大毒源1黑客 所谓黑客，就是指那些精通编程，并喜欢研究各种操作系统中存在的漏洞以及入侵系统的方法，以达到控制该系统的计算机专业人士。2计算机病毒 计算机病毒是某些人利用计算机软、硬件的某些方面所固有的脆弱性所编制的具有特殊功能的程序。返回本节首页2022/11/13737第第2 2章章 电算化会计信息系统运行环境电算化会计信息系统运行环境2.4.2 计算机病毒的防治计算机病毒的防治1计算机病毒的种类 (1)操作系统病毒 (2)外壳病毒 (3)入侵病毒 (4)源码病毒 (5)宏病毒2计算机病毒的防治 (1)应使用正版软
22、件 (2)建立备份 (3)充分利用写保护 (4)要对自己使用的计算机建立定期检测和实时监测制度。返回本节首页2022/11/13838第第2 2章章 电算化会计信息系统运行环境电算化会计信息系统运行环境1.网络管理中的安全措施 (1)访问权限控制 (2)防火墙2个人网络信息安全 (1)安全地使用个人网络口令 (2)加密2.4.3 网络安全网络安全 返回本节首页2022/11/13939第第2 2章章 电算化会计信息系统运行环境电算化会计信息系统运行环境THANK YOU VERY MUCH！本章到此结束，本章到此结束，谢谢您的光临！谢谢您的光临！返回本章首页2022/11/140403 3章章
23、 会计软件会计软件3.1 3.1 会计软件概述会计软件概述3.2 3.2 会计核算软件的基本功能规范会计核算软件的基本功能规范3.3 3.3 会计软件的功能结构会计软件的功能结构3.4 3.4 会计软件的开发会计软件的开发3.5 3.5 商品化会计软件的评审商品化会计软件的评审2022/11/141 413 3章章 会计软件会计软件引言引言 会计软件是以会计理论和会计方法为核心，以会计制度为依据，以计算机及其应用技术为技术基础，以会计数据为处理对象，以为会计核算、财务管理和企业经营管理提供信息资料为目标，将计算机技术应用于会计工作的软件系统。2022/11/142423 3章章 会计软件会计软
24、件3.1.1 3.1.1 我国会计软件的发展我国会计软件的发展3.1.2 3.1.2 我国会计软件的现状我国会计软件的现状3.1.3 3.1.3 会计软件的分类会计软件的分类3.1.4 3.1.4 会计软件的选购会计软件的选购3.1 会计软件概述会计软件概述返回本章首页2022/11/143433 3章章 会计软件会计软件3.1.1 我国会计软件的发展我国会计软件的发展1非商品化会计软件研究和开发阶段(19791987年)这一阶段的会计软件，主要是根据本单位的情况作一些简单的应用，如工资、科目汇总、银行对账、行业性的报表汇总等，而且这一阶段的会计软件带有明显的专用性和个性化色彩。这一阶段的会计
25、软件功能普遍简单，软件工程思想还没深入人心，一个软件的需求分析、设计、实现、测试、应用往往一个人或几个人就可完成，依赖性相当强，设计人员一走，系统一般就瘫痪了。2022/11/144443 3章章 会计软件会计软件3.1.1 我国会计软件的发展我国会计软件的发展2商品化会计软件研究和开发初级阶段(19881992年)1988年以后，我国也出现了由主管部门开发，并无偿或廉价提供给所属企业使用的行业性通用会计软件或由专业公司开发投入市场供用户任意选购的商品化通用会计软件的情形。到1992年，财政部先后对11个商品化会计核算软件进行了评审，加上按财政部规定由各省、自治区、直辖市财政厅(局)组织评审通
26、过的近30个商品化会计核算软件，初步形成了我国的会计核算软件商品市场。会计软件也向商品化和基于Netware等网络平台的局域网应用软件方向发展。2022/11/145453 3章章 会计软件会计软件3.1.1 我国会计软件的发展我国会计软件的发展3核算型商品化会计软件研究和开发阶段(19931997年)1992年的会计制度改革后，很多使用专用会计软件的单位，放弃了原来自己设计的专用会计软件，购入了商品化通用会计软件;从1994年起，一些公司开始推出以Windows为平台的图形界面会计软件，这大大改善了人机操作界面，降低了应用难度。从1995年开始，会计软件迎来了以客户机/服务器(C/S)计算模
27、式为主的新技术。2022/11/146463 3章章 会计软件会计软件3.1.1 我国会计软件的发展我国会计软件的发展4管理型会计软件和企业管理软件的研究开发阶段(1998年到现在)开发和运用事前有预测、决策，事中有规划、控制，事后有核算和分析功能以及具有通过互联网传输会计数据的“管理型”会计软件和实现网络会计势在必行。1998年6月，全国8家主要的会计软件公司在北京宣布全面向管理软件进军。而后，用友推出了UFERP系列产品，分别面向大、中、小企业，金蝶推出K/3系统产品，包括高级版、标准版和基础版三大系列，金算盘推出8E系列企业管理软件。2000年后，网络财务的概念应运而生，网络会计成为信息
28、时代会计发展的新领域。返回本节首页2022/11/147473 3章章 会计软件会计软件3.1.2 我国会计软件的现状我国会计软件的现状 通过财政部评审的商品化会计软件已近40种，通过省或计划单列市一级评审的商品化会计软件多达200种以上，涌现出了像用友、金蝶、新中大、金算盘、安易、浪潮等著名的会计及管理软件，中小企事业单位甚至大多数的大型企业应选择商品化会计软件实现会计电算化。从总体上来看，我国会计软件已经完成了从简易核算系统向综合的管理信息系统转变，并正在向决策支持系统方向快速发展。由于企业各部门的信息系统之间在系统结构、数据结构、文档格式及文件标准之间存在差异，因此整个企业系统数据缺乏共
29、享与关联，再加上企业组织的复杂性、管理模式上的多样化，导致了会计软件在信息的提供方面不系统、不全面，难以在管理上发挥更大的作用。返回本节首页2022/11/148483 3章章 会计软件会计软件3.1.3 会计软件的分类会计软件的分类1按会计软件的功能划分 (1)核算型会计软件 以财务部门为核心，模仿、替代手工为主，其目标与手工会计的会计目标没什么差别，只是利用计算机处理日常会计核算业务；这类软件没有充分发挥计算机信息处理的优势，仅仅完成事后核算，无法完成事前预测、事中控制；各业务核算模块如工资、固定资产、材料以及销售之间彼此分离等，没有形成一个有机的整体，与帐务处理之间仅仅通过转帐凭证传递数
30、据，缺乏信息传输的一致性、系统性；系统只满足了财务部门会计核算业务的需要，没有考虑相关部门如人事、仓库、生产等部门之间的信息共享，从而难以为决策提供科学的信息。返回本节首页2022/11/149493 3章章 会计软件会计软件3.1.3 会计软件的分类会计软件的分类 (2)管理型会计软件 分析功能：包括对各种财务报表和预算报表的比较、结构、比率、绝对数趋势、定基、环比等多项分析；预算功能：管理型会计软件提供从一般科目到投资、筹资、资本支出、销售收入、成本乃至现金流量的全面预算；控制功能：包括通过保本点、固定成本、变动成本、预计流动比率、预计投资报酬率等计算控制，通过预算报表与实际中执行的反馈结
31、果进行控制。2022/11/150503 3章章 会计软件会计软件3.1.3 会计软件的分类会计软件的分类 (3)决策型会计软件 决策型会计软件主要解决半结构化决策和非结构化决策问题，它由数据库、模型库、方法库和知识库四个基本部分构成，其中数据库提供会计数据，来源于会计核算系统；模型库存放管理模型，如预测模型、筹资模型等；方法库存放常用的计算方法，如量本利分析方法、各种成本计算方法等；知识库存放日常会计核算知识，包括有关定义、规则等。2022/11/151 513 3章章 会计软件会计软件3.1.3 会计软件的分类会计软件的分类2按会计软件的作用范围划分(1)部门级会计软件 部门级会计软件通过
32、其核心模块账务处理模块和报表处理模块，完成企业的一般会计核算工作，通过各类专项核算模块工资核算模块、固定资产核算模块、存货核算模块、成本核算模块、应收核算模块、应付核算模块等，完成企业的各类专项核算工作。(2)企业级会计软件 企业级会计软件的核心目标是从合理组织企业内部资金流和控制企业成本费用的角度，支持企业全面的经营管理工作。它不仅引入了新的业务模式和业务流程，以实现健康的资金流对企业生产经营活动的有效支持，而且进一步将财务的监控职能向前延伸到生产、销售和采购的各个环节，在财务业务一体化运作的基础上，实现对企业内部成本费用和资金的有效控制。2022/11/152523 3章章 会计软件会计软
33、件3.1.3 会计软件的分类会计软件的分类(3)集团级会计软件 由于集团化企业财务管理的复杂，使得集团级会计软件系统模式和模型更加复杂，对于集团级财务管理软件来讲，不仅仅是完成全面的会计核算，更重要的是管理模式和业务模式、业务处理模型、业务控制模型、核算体系和方法、监控体系和方法、分析模型、评价模型等。返回本节首页2022/11/153533 3章章 会计软件会计软件3.1.4 会计软件的选购会计软件的选购1会计软件的功能性 (1)单位所在行业的需要。(2)会计核算与管理的特别需要。(3)单位会计工作发展的需要。2会计软件的通用性3会计软件开发商的可靠性4会计软件的合法性5会计软件的安全性 6
34、软件购置费用返回本节首页2022/11/154543 3章章 会计软件会计软件3.2 会计核算软件的基本功能规范会计核算软件的基本功能规范3.2.1 3.2.1 总体规范总体规范3.2.2 3.2.2 会计数据输入规范会计数据输入规范3.2.3 3.2.3 会计数据处理规范会计数据处理规范3.2.4 3.2.4 会计数据输出规范会计数据输出规范3.2.5 3.2.5 会计数据安全规范会计数据安全规范返回本章首页2022/11/155553 3章章 会计软件会计软件3.2.1 总体规范总体规范 (1)中国境内各单位应用的会计核算软件，应当符合会计核算软件的基本功能规范的基本要求。(2)会计核算软
35、件设计应当符合我国法律、法规、规章的规定，保证会计数据合法、真实、准确、完整，有利于提高会计核算工作效率。(3)会计核算软件应当按照国家统一会计制度的规定划分会计期间，分期结算帐目和编制会计报表。会计核算软件可以根据用户需要同时具有提供按照其他会计年度生成参考性会计资料的功能。(4)会计核算软件中的文字输入、屏幕提示和打印输出必须采用中文，也可以同时提供少数民族文字或者外国文字对照。(5)会计核算软件在设计性能允许使用范围内，不得出现由于自身原因造成死机或者非正常退出等情况。返回本节首页2022/11/156563 3章章 会计软件会计软件3.2.2 会计数据输入规范会计数据输入规范1会计核算
36、软件初始化功能要求2会计核算软件输入记帐凭证功能要求3会计核算软件输入原始凭证功能要求4会计数据输入的其他要求返回本节首页2022/11/157573 3章章 会计软件会计软件3.2.3 会计数据处理的规范会计数据处理的规范 (1)会计核算软件应当提供根据审核通过的机内记帐凭证及所附原始凭证登记帐簿的功能。(2)会计核算软件应当提供自动进行银行对帐的功能。(3)通用会计核算软件应当同时提供国家统一会计制度允许使用的多种会计核算方法，以供用户选择。(4)会计核算软件应当提供符合国家统一会计制度规定的自动编制会计报表的功能。(5)会计核算软件应当提供机内会计数据按照规定的会计期间进行结帐的功能。(
37、6)会计核算软件可以提供在本会计年度结束，但仍有一部分转帐凭证需要延续至下一会计年度第一个月或者第一个季度进行处理而没有结帐时，输入下一会计年度第一个月或者第一个季度会计凭证的功能。返回本节首页2022/11/158583 3章章 会计软件会计软件3.2.4 会计数据输出的规范会计数据输出的规范(1)会计核算软件应当提供对机内会计数据的查询功能。(2)会计核算软件应当提供相关打印输出的功能。返回本节首页2022/11/159593 3章章 会计软件会计软件(1)会计核算软件具有按照初始化功能中的设定，防止非指定人员擅自使用的功能，和对指定操作人员实行使用权限控制的功能。(2)会计核算软件遇有以
38、下情况时，应予提示，并保持正常运行。(3)对存储在磁性介质或者其他介质上的程序文件和相应的数据文件，会计核算软件应当有必要的加密或者其他保护措施，以防止被非法篡改。(4)会计核算软件应当具有在计算机发生故障或者由于强行关机及其他原因引起内存和外存会计数据被破坏的情况下，利用现有数据恢复到最近状态的功能。3.2.5 会计数据安全规范会计数据安全规范返回本节首页2022/11/160603 3章章 会计软件会计软件3.3 会计软件的功能结构会计软件的功能结构3.3.13.3.1会计软件功能结构的概念会计软件功能结构的概念3.3.2 3.3.2 会计软件的一般功能结构会计软件的一般功能结构3.3.3
39、 3.3.3 会计软件的功能子系统会计软件的功能子系统3.3.4 3.3.4 会计软件各子系统之间的数据联系会计软件各子系统之间的数据联系返回本章首页2022/11/161 613 3章章 会计软件会计软件 所谓功能结构，是指系统按其功能分层分块的结构形式，即模块化的结构。一个系统可以划分为若干个子系统，每个子系统又可划分为多个功能模块，一个子系统对应一个独立完整的管理职能，在系统中有较强的独立性，一个功能模块完成某一管理业务。各个子系统之间通过信息传递相互支持、相互依存形成一个完整的系统。任何一个会计软件都是由多个相对独立的子系统组成，将会计软件划分为多个子系统是为了适应软件通用化和商品化的
40、要求，同时也使得整个系统的数据流程显得清晰，也方便用户的学习和使用。3.3.1 会计软件功能结构的概念会计软件功能结构的概念返回本章首页2022/11/162623 3章章 会计软件会计软件3.3.2 会计软件的一般功能结构会计软件的一般功能结构1 1核算型会计软件的功能结构核算型会计软件的功能结构2022/11/163633 3章章 会计软件会计软件3.3.2 会计软件的一般功能结构会计软件的一般功能结构2 2管理型会计的功能结构管理型会计的功能结构 返回本章首页2022/11/164643 3章章 会计软件会计软件1账务处理子系统2资金管理子系统3工资管理子系统4、固定资产管理子系统5往来
41、账款核算子系统6报表处理子系统7存货管理子系统8产品销售核算子系统9成本核算子系统 10财务分析子系统3.3.3 会计软件的功能子系统会计软件的功能子系统 返回本章首页2022/11/165653 3章章 会计软件会计软件3.3.4 会计软件各子系统之间的数据联系会计软件各子系统之间的数据联系2022/11/166663 3章章 会计软件会计软件3.3.4 会计软件各子系统之间的数据联系会计软件各子系统之间的数据联系1单向接收型 属于这种类型的子系统只接收来自其他子系统的数据，而不向外部传递数据，如报表子系统。2单向发送型 属于这种类型的子系统只向其他子系统传递数据，而不接收数据，如工资子系统
42、、固定资产子系统以及材料核算子系统等。3双向联系型 属于这种类型的子系统既向其他子系统传递数据，又接收来自其他子系统的数据，如账务处理子系统、成本子系统等。返回本节首页2022/11/167673 3章章 会计软件会计软件3.4 会计软件的开发会计软件的开发3.4.1 3.4.1 会计软件的开发方式会计软件的开发方式3.4.2 3.4.2 会计软件的开发方法会计软件的开发方法3.4.3 3.4.3 会计软件的开发过程会计软件的开发过程3.4.4 3.4.4 会计核算软件数据接口标准会计核算软件数据接口标准返回本章首页2022/11/168683 3章章 会计软件会计软件3.4.1 会计软件的开
43、发方式会计软件的开发方式1自主开发2委托开发3合作开发4外购商品化会计软件返回本节首页2022/11/169693 3章章 会计软件会计软件3.4.2 会计软件的开发方法会计软件的开发方法1 1结构化系统开发方法结构化系统开发方法2 2原型化开发方法原型化开发方法3 3面向对象的开发方法面向对象的开发方法4 4计算机辅助开发方法计算机辅助开发方法5 5各种开发方式的比较各种开发方式的比较返回本节首页2022/11/170703 3章章 会计软件会计软件3.4.3 会计软件的开发过程会计软件的开发过程1提出系统开发要求2系统调查3系统分析4系统设计5系统实施6系统测试7系统运行维护返回本节首页2
44、022/11/171 713 3章章 会计软件会计软件3.4.4会计核算软件数据接口标准会计核算软件数据接口标准1制定会计软件数据接口标准的必要性 2目前我国会计软件数据接口标准制定的现状 目前我国共有三个会计核算软件数据接口标准，分别是：中国软件行业协会财务及企业管理软件编制的会计软件数据接口标准98-001号、上海市质量技术监督局颁布的信息技术 会计核算软件数据接口规范、国家标准化管理委员会组织编制的信息技术 会计核算软件数据接口国家标准。信息技术 会计核算软件数据接口(GB/T195812004)国家标准由审计署和财政部提出并组织专家研究起草，最后经国家质量监督检验检疫总局和国家标准委批
45、准并于2004年11月4日在京正式发布发布，同时于2005年1月1日已在全国范围内实施。3会计软件数据接口标准的应用返回本节首页2022/11/172723 3章章 会计软件会计软件3.5 商品化会计核算软件的评审商品化会计核算软件的评审3.5.1 3.5.1 商品化会计软件的概念商品化会计软件的概念3.5.2 3.5.2 商品化会计核算软件的评审程序商品化会计核算软件的评审程序3.5.3 3.5.3 商品化会计核算软件评审工作的组织商品化会计核算软件评审工作的组织3.5.4 3.5.4 外国商品化会计核算软件的评审外国商品化会计核算软件的评审3.5.5 3.5.5 商品化会计核算软件通过评审
46、后的管理商品化会计核算软件通过评审后的管理返回本章首页2022/11/173733 3章章 会计软件会计软件THANK YOU VERY MUCH！本章到此结束，本章到此结束，谢谢您的光临！谢谢您的光临！返回本章首页2022/11/17474第第4 4章章 系统初始化处理系统初始化处理4.1 4.1 系统初始化概述系统初始化概述4.2 4.2 新建帐套新建帐套4.3 4.3 初始化设置初始化设置4.4 4.4 初始数据输入初始数据输入2022/11/17575第第4 4章章 系统初始化处理系统初始化处理4.1.1 4.1.1 系统初始化的概念系统初始化的概念4.1.2 4.1.2 系统初始化的
47、内容系统初始化的内容4.1 系统初始化概述系统初始化概述返回本章首页2022/11/17676第第4 4章章 系统初始化处理系统初始化处理4.1.1 系统初始化的概念系统初始化的概念 系统初始化是指软件在正式使用之前所做的初始设置。在初始化处理过程中，将设置有关本单位的核算方法、核算规则和核算内容，同时应将有关初始化数据和资料“过渡”到计算机系统中去，以保持会计核算的连续性。通过系统初始化的工作，一个通用会计核算软件将会转变成适合本单位实际情况的专用会计核算系统。返回本节首页2022/11/17777第第4 4章章 系统初始化处理系统初始化处理4.1.2 系统初始化的内容系统初始化的内容从宏观
48、上来看，系统初始化主要完成以下三个方面的工作：建立符合本单位财务管理要求的管理控制体系；建立符合本单位核算要求的科目体系；建立适合本单位核算要求的软件功能体系。从微观上来看，系统初始化应做好以下方面的工作：定义科目代码长度、科目级次；根据需要增加、删除或修改会计科目或选用行业标准科目；根据企业实际情况，定义凭证分类；定义所需外币币种、汇率；定义会计期间；输入会计核算所必需的期初余额及有关资料，包括总分类会计科目和明细分类会计科目名称、编号、年初数、累计发生额及有关数量指标等；输入需要在本期进行对账的未达账项；设置各辅助核算项目，并对往来单位、部门、员工等核算项目类型进行编码；操作人员岗位分工权
49、限设置，包括操作人员姓名、操作权限、操作密码等；其他方面的初始化设置。返回本节首页2022/11/17878第第4 4章章 系统初始化处理系统初始化处理4.2 新建帐套新建帐套4.2.1 4.2.1 关于帐套关于帐套4.2.2 4.2.2 新建帐套新建帐套返回本章首页2022/11/17979第第4 4章章 系统初始化处理系统初始化处理4.2.1 关于帐套关于帐套 在会计电算化环境下，帐套是会计软件存放所有会计数据文件的总称，帐套包括会计科目、记帐凭证、帐簿、会计报表以及有关业务资料等内容。在进入帐务处理之前必须要为会计主体设置相应的帐套，一个帐套只能保存一个会计主体的业务资料，一般的会计软件
50、可同时设置上百套、甚至上千套帐。返回本节首页2022/11/18080第第4 4章章 系统初始化处理系统初始化处理4.2.2 新建帐套新建帐套1建立帐套文件2输入帐套名称3预设会计科目4确定记帐本位币5设定会计科目结构6设定帐套会计期间7完成建帐返回本节首页2022/11/181 81第第4 4章章 系统初始化处理系统初始化处理4.3 初始化设置初始化设置4.3.1 4.3.1 初始化设置的内容初始化设置的内容4.3.2 4.3.2 核算项目设置核算项目设置4.3.3 4.3.3 币别设置币别设置4.3.4 4.3.4 会计科目设置会计科目设置4.3.5 4.3.5 账套选项设置账套选项设置4