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1、管理系统模拟报告公司名称：CASSINI玩具公司组 别：第二组专业名称：信息管理与信息系统（信息管理）姓 名：吕 静学 号：职 位：生产总监目录1.前言12.公司概述22.1企业基本情况22.2人员结构22.3厂房设备32.4行业简介32.5销售范围及人群33.生产总监决策内容33.1固定资产管理33.2生产制造43.3物料需求计划43.4库存管理44.数据分析及收获44.1从生产总监视角44.2从总经理视角174.3从财务总监视角254.4从市场销售总监视角294.5从人力研发总监视角305.总结301. 前言创业之星大学生创业模拟实验室是配合教育部加强创业教育实训的要求而全新推出的产品，是
2、国内第一套全程创业模拟实训的训练平台。创业之星采用国际上领先的商业模拟技术来实现创业模拟的全过程。学生在创业之星平台下模拟真实企业的创立过程，完成创业计划书、办理工商税务登记注册、对创立企业进行运营管理等管理决策。通过对真实创业环境的逼真模拟，帮助学生掌握在真实企业创业过程中可能遇到的各种情况与经营决策，并对出现的问题和运营结果进行分析与评估，从而对创业有更真实的体验与更深刻的理解，帮助学生提升创业意识，掌握创业技能，增强择业就业的能力。创业之星涵盖了从计划、准备到实施的创业全过程。创业之星主要包括三大部分功能模块：创业计划、创业准备、创业实践。 模块一：创业计划 根据创业之星整个训练系统平台
3、的商业背景环境与数据规则，分析市场环境与竞争形势，完成公司创业计划书的编写。创业团队首先对背景环境进行商业机会分析，组建经营团队，制订资金筹措计划，撰写公司名称，制订公司章程，并编写一份完整的创业计划书。 模块二：创业准备 当创业者有了想法，并已经做好了资金、人员、技术、场地、设备、公司名称等方面的各项准备工作后，就进入了企业的初创阶段。参加训练的学生需要独立完成公司注册审批流程的所有工作。 公司注册审批的环节主要包括：租赁办公场所、公司名称审核、银行注资、事务所验资、工商办证、税务办证、质量监督、刻制公章、办理保险等。需要根据系统规定的流程，完成相关表格的填写与资料的准备工作。模块三：创业管
4、理 企业的生存发展如同一个生命的有机体一样，也会经历初创、成长、发展、成熟、衰退等阶段，即企业发展的生命周期。创业之星在创业管理模块环节就是让学生实战中模拟企业的运营管理，围绕创业企业发展的生命周期，制定各项决策，并最终推动企业成长壮大。 创业管理是训练和提升学生创业能力的关键环节，也是检验创业计划可行性的实践环节。通过对真实企业的仿真模拟，所有参加训练的学生分成若干小组，组建成若干虚拟公司，在同一市场环境下相互竞争与发展。每个小组的成员分别担任虚拟公司的总经理、财务总监、营销总监、生产总监、研发总监、人力资源总监等岗位，并承担相关的管理工作。通过对市场环境与背景资料的分析讨论，完成企业运营过
5、程中的各项决策，包括战略规划、品牌设计、营销策略、市场开发、产品计划、生产规划、融资策略、财务预算等等。通过团队成员的努力，努力使公司实现既定的战略目标，并在所有公司中脱颖而出。下面开始我的创业之旅。2. 公司概述2.1 企业基本情况本公司名称CASSINI玩具公司，注册资金60万元，成立于2014年3月6日，主要针对三种类型的客户生产玩具产品。2.2 人员结构公司现有管理人员5人，生产员工24人，销售人员11人，具体框架如下：2.3 厂房设备本公司现租用大厂房一间，可容纳6条生产线，柔性线6条，有不同程度的升级。2.4 行业简介本行业主要竞争者共有除本公司外8家，与我公司在相同的经营范围内生
6、产不同种类的产品，根据目前市场占有率来看，我公司处在比较靠后的位置，需要从整个行业中取得市场份额。2.5 销售范围及人群本公司的产品共有五种：品质型P1，经济型J1，J2，实惠型S1，主要在北京、上海、广州、武汉、成都五个城市销售，针对客户群体也分为品质型、经济型、实惠型三种。3. 生产总监决策内容 3.1 固定资产管理 厂房考虑到我们的模拟只做到第八个季度，所以算了厂房的成本，我们选择在第一季度租用了一个大厂房，共可容纳6条生产线，并一直将其租用到第八季度。 设备根据生产能力计划生产能力购置生产线，在第一季度购买了四条手工线和两条柔性线后，分别在第二季度和第三季度卖出三条手工线和一条手工线，
7、考虑到后期自动线和手工线的生产成本，我决定后期只购买柔性线。3.2 生产制造 制定每个季度的生产计划根据每个季度的市场容量以及行业中其他企业的市场分析，制定本公司自己的季度生产计划。 员工招聘根据生产线的数量以及每条生产线需要的员工数，想人力资源部提交需要招聘的员工数量。 根据生产计划进行生产将员工分配到不同的生产线，分配每条生产线生产的产品数量，以保证废品价值最低，随后投入原材料进行生产。3.3 物料需求计划根据生产计划以及原材料的到货周期适时进行各种原料采购，使用物料需求计划表来制定详细的物料采购计划，以防止少采购，缺货等情况发生。3.4 库存管理根据生产计划计算出每种产品的成品率，同时记
8、录各种商品各个季度的销售情况，利用库存管理表来实现库存管理。4. 数据分析及收获虽然我在公司内担任生产总监一职，但同时也关注着公司其他方面的情况，从不同的视角出发，会有不同的见解与收获，下面进行具体分析。其中，生产总监作为我的主要职务，分析方面会多一点。4.1 从生产总监视角作为生产生产总监，我的主要职能在上一节中已经做了具体的说明，下面进行逐一分析： 固定资产图1图2图3由以上两个图可知，我公司在第一季度购置四条手工线，随后在第二和第三季度分别卖出三条和一条，而柔性线的购买如图，第二季度和第三季度两条，四、五季度三条，第六季度增至五条，随后在第七季度又买了一条，使得最后的设备达到六条。然而，
9、看似后期我们的生产力和其他小组相当，但是如此管理生产设备却存在许多问题：1) 第三季度时，我们的生产能力明显不足，却卖出了一条手工线，使得我们的生产力较第二季度有减无增，在市场急剧扩张的第四季度没有足够的存货去抢市场，这使我们的失误之一。2) 第五季度购置两条生产线，使得第六季度生产设备突增到5条，没有考虑剩余现金流的问题，导致广告费用只有8万，虽然当时拥有J2这种竞争力很强的产品，却使得其他产品败在了品牌。进而，我分析，如果第五季度购置一条柔性线，余下的现金，用来投广告，我公司在第五季度的销售业绩远比现在好很多；此外，如果第二季度不研发产品，第三季度不买手工线，可以在第三季度购置一条生产线，
10、这样到了第四季度加上我们的现有库存以及四条柔性线的生产力，在市场迅速扩增的时候，我公司一定回大赚一笔。 生产制造在生产方面，我主要的职能是制定生产计划，我公司的运行方针为“稳扎稳打”，不求标新立异，但是要在市场中稳步发展，因此在制定生产计划时，我会根据目前各种产品在各个市场上的总容量，同时依照公司总的发展目标制定相应的生产计划，每个季度我们为了不浪费生产能力，会将所有的生产线都满工，生产计划如图4：图4图5图6图7从生产计划表和市场总容量中可以看到，我们的总产能在第四季度增加到5634，但是却依然不能满足市场需求，第四季度过后，我们的各种产品库存几乎为零，分析原因，我们在第三季度错误的卖掉了一
11、条手工线，导致前期产能不足，不能积累库存到第四季度销售；到了第六季度，我们的产能突增到9398，而此时市场已经趋于饱和，行业中的其他企业也都扩大了生产力，明显的由供不应求变为供过于求，造成这样局势的原因，就是生产设备的管理不当，在这里，作为生产总监，我负有重大责任。图8由图8中的产品在各个季度的产量来看，由于市场的增长以及产能的扩增使得我们S1的产量不断上升，第二季度研发出的J2在抢占市场方面存在很大的优势，因此，可以看到，当第三季度开始J2开始投产后，我们的重点就是用J2去抢市场份额，相应的，S1，J1，P1的产量都有不同程度的减少，但问题就是，在我们最缺钱的时候研发了J2这种有能力抢市场却
12、没有能力盈利的产品来说，无疑是一个错误。我们意识到，为了能够增大资金周转率，我们不得不减少J2的生产，来考利润率更大的P1，J1来提高盈利表现，这也是后期我们财务方面排名较为靠前的原因。到了第五季度，我们放弃了J2的生产，因为我们认为J2无利可图，但事实证明，我们的决策失误了，尽管我们的排名，我们的整体表现分提高了，但是放弃了J2，直接导致的结果就是本属于J2的市场份额被抢走了，同时行业中其他公司纷纷着手尖端产品的研制，进而导致我们前期积累的产品评价不得不在后期掉了档，见图9-13，因此得出结论：研发而不生产是我们的错，选错了研发的时间，我们应当自己负责。图9图10图11图12图13图14 物
13、料需求计划物料需求计划是围绕物料转化组织制造资源，实现按需要准时生产，并且，企业从产品销售到原材料采购，从工具种工艺装备的准备到设备的维修等都要围绕MRP的基本思想，从而形成一套新的方法体系。MRP是按反工艺顺序来确定零部件、毛坯直到原材料的需要数量和需要时间。MRP涉及到企业的每一个部门，每一项活动，是一种新的生产方式。图15图16根据上学期的生产运作管理，我设计制作了物料需求计划表，其中包括各个产品每一季度的需求量，现有库存量，利用函数计算当期的净需求量，并且根据每一季度的入库量、使用量和现有库存自动计算出每个季度的期末库存，可以发现一个规律，物料的订制与生产计划也有着千丝万缕的关系，不同
14、的是，原材料的采购还会受价格折扣和未来市场上原材料价格的影响。 库存管理库存管理的目的是为了更好的谋求企业资本的有效运行，为了防止库存的不足等，在我们的创业模拟过程中，由于不考虑库存成本，那么我们的库存占用就只有我们的资金，一旦库存周转率不高，那么相当于我们的流动资金都被冻结在的成品里，却不能将成品销售出去将资金重新回收，当库存周转率很低时，我们就应该考虑我们的整体经营方式是否存在问题，怎样才能更好的让我们的资金得到有效的利用。图17图18由图17和图18可知，截止第八季度，我公司的存货P1 880件，J1为0，S1 2477件，J2 2774件，P2 2260件，已经远远超过的市场的需求，同
15、时也冻结了我公司的大量现金，我们可以明显看出，库存量在第四季度骤减，原因是由于市场的总容量突然扩大，销量好的也是由于这个原因，但是行业中大多数企业的生产能力都在第四季度以后有了不同程度扩增，使得最后供过于求，每个公司的现有库存都远远超过了自己销售能力。如果我们继续经营，那么我们的重点则不能按照原有策略运行，为了求得长期发展，我们应当培养自己有优势的产品，并且不断追求差异化，使我们的优势变成别人我发超越的，久而久之，行业中的部分企业必将遭到排挤，进而破产让出市场份额，这样一来，剩余的每个公司的市场占有率可以提高，并且可以因此扩大产量，销售出自己的现有库存。图19从图19可以看出，我公司的存货周转
16、率除了三四两个季度高于行业平均水平外，其余的存货周转率均低于行业平均水平。存货周转率比同行业其他竞争者低说明我们的资金流动慢，资金不能子啊我公司得到充分的利用，利益方面，存货周转率低会造成另外一个问题，就是我们不能挣到足够多的钱来保证我们的公司的正常运行，所以截止第八季度，我公司的情况不容乐观，需要我们适时的调整战略。究其原因，市场占有率对存货周转率的影响最大，第三季度我公司的市场占有率达到行业平均水平以上，主要是因为我公司在第二季度研发的J2在市场上占有很大优势，因此也就成为了我们的主导产品。当进入第四季度时，市场容量突增，使得每个小组的销量都翻了倍，我们同样是利用具有优势的J2来抢夺市场。
17、到了第五季度以后，我们发现J2的利润率不足以满足我们需求，从而放弃了J2为主打产品的策略，因此，我们市场上本属于J2的那部分份额被我们放弃了，其他低端产品的策略多少有些不妥的地方，因此，每一次我们的销量都是与当前的市场占有率相当的，没有特别的突破，卖的不多，生产力过剩，这就导致了我公司的存货周转率低、资金周转不开的局面，如果一再如此，那么必将进入恶性循环，一发不可收拾。因此，我们得到的教训是：前期做好产能的铺垫，同时也要做好产品，为以后提供更多的竞争力，市场份额最好在前三个季度做好，因为到了后期基本就会成型，这样一来，后期的产能可以不用很多，但是要求钱花到该花的地方，保证我们的现金周转。4.2
18、 从总经理视角图20作为总经理，每个季度结束后，都必须根据订单情况来分析市场上其他竞争者的情况，努力做到“知彼知己，百战不殆”，要度量一个企业发展是否在正轨上，除了参考本公司的资产、负债与股东权益外，还可以参照EAV（经济增加值）指标，而不是用简单的会计利润来衡量，它是税后利润与资本成本的差值，因此它能够直接的反应出企业创造的价值是否能满足投资这预期的投资回报率。图21由图21可知，我公司的资产在第七季度达到最大，除了第四季度有较小程度的下降，其他季度均在上升，分析第八季度总资产减少的原因，到了我们模拟的最后一个季度，每个公司采取的经营策略不同，当然也不免会有公司抱着“背水一战”的心态来经营，
19、这就导致了第八季度我们很难猜透竞争者的心理以及经营策略。我公司按照以往的形式进行经营，但是销售状况却似乎不是很不尽如人意，销售量还是与市场份额相差无几，尽管降低了价格，但是还是抢不到市场，第八季度的成本与第七季度基本相同，但是在营业利润方面却远不如第七季度，这就是为什么我们的总资产会下降的原因。图22为了保证持续经营，不断的扩大生产能力，我公司只要有了贷款机会就一定回贷款，想必大多数公司也都是如此，我们也会发现一个普遍的规律，凡事做的比较大的公司其贷款金额都不会少，这是经营的资本。但是我们必须要注意一个问题，那就是要很好的利用这些贷款，保证自己的所有者权益，否则，没有了贷款的资本，资金断了流，
20、现金周转不开，公司必将走向破产。图23图24图25企业为了实现其长期发展，必须关注自己EVA指标，由图23可知，我公司的股东权益一直在增加，从图25也可以看出，从第6季度开始我公司的EVA指标大于零，这就意味着我们创造的价值已经能满足投资者要求的回报率，我们的经营已经步入正轨，但是值得注意的是第八季度我们的情况并不乐观，如果继续经营，根据这个指标，我们需要调整战略，不能一味的以现有方式经营，我考虑的是，或许我们可以厚积而薄发，在保证企业正常运行情况下，努力打造属于自己的特色，最后一鸣惊人。图26图27由图27可以看出，我公司在上海和武汉的市场占有率较高，其他市场的相对来说都不是很理想，由于广告
21、的投入只针对产品而不针对市场，所以市场占有率的主要因素在于产品的评价和营销策略，下面将针对各个市场的产品评价来分析市场占有率（折线图的点对应的纵坐标为产品在各个市场的排名）。图28图29图30图31图324.3 从财务总监视角图33 在此次模拟中，我们流动资产主要是现金、元原材料、存货以及应收账款，由上图可知，我公司的流动资产在第五季度之前一直在增加，而第五季度突然减少且低于行业平均水平，主要是手生产能力限制，大家在第五季度的差异在于我们的库存，因为刚扩增的市场，使得每个公司的在第四季度的库存都消耗殆尽，但是第五季度的时候，其他公司的产能如果足够，那么则可以积累下库存，以增加自己的流动资产，一
22、个公司正常运营，流动资产必将会随着公司的成长而成长，为了不断增加公司的流动资产，我们必须在前期打好基础，增强自己的资金流动能力，提高库存周转率。图34 上图为我公司八个季度的销售毛利率，一定程度上反映了我们的成本与定价的关系，我公司毛利率较高的季度是第五季度，由于我公司在第五季度的产能不足，而市场容量又十分大，是属于供不应求的情况，我们才策略是价格尽可能的订到最高价，因为我们知道在供不应求的情况下我们的所有产品销量肯定不会差，事实也果然如此。随后的几个季度，我们的定价依然不低，这使得我公司的盈利表现在所有公司中偏高，而且在净利润（如图37）方面也比大多数公司要好，同时，我们也可以从图36中看出
23、，盈利能力最强的往往是那些配置最低的产品。由此我们知道，在前期企业缺钱的时候，我们应该好好利用这些配置低的产品来为自己创造利润，到了后期，为了在市场上取得竞争力，我们方可用新产品替代旧产品，利用更有竞争力的产品去抢占市场。图35图36图374.4 从市场销售总监视角图38我公司在广告投入方面一向比较保守，但是在第一季度吃了亏后我们在第二季度紧追，但是去发现我们的广告又投的多了，这个是我们对市场上其他竞争者分析不够透彻导致的结果。由上图可知，我公司在第四季度的广告费用最少，随后逐渐增加，可以说第四季度是一个转折点，市场上出现了严重的供不应求，也就是我们的广告不用太多也可销售的很好，但是一个问题值
24、得注意，我们的产品品牌在过了第四季度后有所下降，可能与我们的广告的投放有一定的关系。在此次模拟后，我们在广告方面得到的经验就是：广告并不是越多越好，你的广告金额能够辅助你卖光你仓库的所有产品即可，在投放对象方面的选择，则要注意走差异化路线，功能好、竞争力强的可以少投，而那些功能相似、利润又很大的产品则应是我们重点关注的对象。4.5 从人力研发总监视角图38图38显示的我公司产品投产的时间，也就是说J2是在第二季度研发的，P2是在第六季度研发的，我们的失误在于第二季度最缺钱却生产了一个不能给我们带来很大利润的产品，这会导致后来的许多问题，不生产没有市场，浪费了研发资金，生产没有足够的利润支撑企业
25、正常运营。因此，在研发方面我们得到的结论是：在没有钱的时候研发并生产能创造最大利润的产品，等到时机成熟，则可以抢占先机，研发并生产用油足够竞争力的产品，到了最后，产品则可以根据市场需求，以新替旧，增强竞争力，抢占市场，总之，产品的研发也要选好时机。5. 总结创业之星采用商业模拟技术来实现创业模拟的全过程。它为我们模拟出了一个企业正式运行的环境，同时对出现的问题和运营结果进行分析与评估，进而提高了我们模拟的真实性；在趣味决策的同时，我了解了一个企业在运行中必不可少的各个环节，并且知道了各个环节的核心，知道了各个核心应该如何决策。除了了决策知识的学习，还有一些其他技能的锻炼，例如excel水平，为
26、了更好的记录分析各个数据以做出相应的决策内容，在课后我努力的学习了excel的各种数据分析技能，并且做了物料需求计划、生产计划、库存管理等表格，在实际应用中发挥了一定的作用。此外，我了解到了在一个运行的企业中，只有每个人在自己的岗位上发挥着自己的作用，整个企业才会良好的运行，如果缺了哪一个环节，那么企业的运行必将出现问题。在我们的模拟过程中，很多小组的人员分配不是很明确，导致有的人无所事事，而有的人却身兼数职，但是在真的企业中没有人会关心除了自己的本职之外的事情，当然除了总经理，因为他要协调整个企业的运行，一旦如此，那么企业的日常运行一定会受到影响。最后，感谢学校为我们开设一个这样的课程，让我们有所学有所获，创业之星真的是一个很好的平台；还要感谢周柏翔老师在模拟过程中的细心指导，老师总是实时关注着每一组的动态，和小组里面的的成员进行深入交流，为大家排忧解难，指导战略，解决问题，才得以让我们都在此次模拟中有所学习，并且让我们伴随着我们的企业一起成长。