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1、第一章 总论分值：13分左右1.法的本质、法的特征（P1-2）2.法律关系的主体、内容、客体（特别注意主体和客体的区分）（P4-5）3.法律行为和法律事件区分（P6-7） 4.法的形式（1）要清楚不同形式制定的机关（2）不同法的形式的效力等级（P8-10）5.法的分类（根据不同的分类标准，分类的结果是什么。例题1-9）（P10-11）6.经济纠纷的解决途径（P13，例题1-10）7.仲裁的适用范围（P14例题1-11）8.仲裁协议（P16-17）9.仲裁裁决（1）仲裁不实行级别管辖和地域管辖；（2）仲裁开庭不公开；（3）裁决如何做出；（4）裁决裁决作出后，一方当事人不服的，不能再申请仲裁或提起
2、诉讼。10.民事诉讼的适用范围和地域管辖：（1）一般地域管辖（2）特殊地域管辖（P20例题1-16）（3）专属管辖（P18-20）11.诉讼时效期间一般为1年的；特殊为1年，最长为20年。（P21单选、多选）。12.诉讼时效期间的中止、中断（P21-22）13.对一审判决不服的，在判决书“送达之日”起15日内提起上诉14.行政复议的范围（P24）16.对海关、金融、国税、外汇管理等实行垂直领导的行政机关和国家安全机关的具体行政行为不服的，向上一级主管部门申请行政复议。（P25）17.行政复议不得向申请人收取任何费用（P26）18.期间具体行政行为可以停止执行4种情形（P26）19.决定撤销、变
3、更或者确认该具体行政行为违法的情形（P26）20.行政诉讼的适用范围（27）21.行政诉讼的地域管辖、级别管辖（P28）22.审理行政案件，不适用调解。经济仲裁、劳动仲裁、民事诉讼、行政诉讼里面的赔偿诉讼是可以调解的。（P29）23.审理刑事案件的依据。（P29）24.法律责任的种类（特别注意“行政责任”。罚款罚金的区分、没收违法所得和没收财产的区分、行政处罚和刑事处分的区分）（P31）第二章 劳动合同和社会保险法律制度分值：15分左右1.用人单位招用劳动者不得扣押劳动者的证件或收取财物，违反的罚款。（P36）2.用人单位自“用工之日”起即与劳动者建立劳动关系。3.书面订立劳动合同的形式。（P
4、37例题2-4），注意：没有按期签订书面劳动合同的没有行政处罚，只有双倍工资4.口头形式订立劳动合同。（P38）5.应当订立无固定期限的劳动合同的情形。（P39）6.带薪年休假的规定，不得享受当年年休假的情形。（P42）7.用人单位安排加班不支付加班费，责令限期支付，逾期不支付的，按应付金额50%以上100%以下的标准向劳动者加付赔偿金。（P43）8.教材P44页例题2-9上面一个自然段（单选题）9.劳动合同的约定条款：试用期、服务期和保密期（P45）10.试用期（P45）11.服务期：用人单位单方面声称对劳动者培训出资了，那是没有证据的，不能要求劳动者承担违约责任。（P46）12.用人单位如
5、果要求劳动者签订竞业限制条款，就必须给予劳动者相应的经济补偿，否则该条款无效。（P47）13.从事同类业务的竞业限制期限不得超过2年。（P47）14.劳动者可单方面解除劳动合同的情形。（P50，多选题）15.用人单位可单方面解除劳动合同的情形。（P51）16.劳动合同终止的情形（P52）17.既不能解除劳动合同，也不得终止劳动合同的情形。（P53）18.用人单位应当向劳动者支付经济补偿的情形（P54，多选题）注意：完成一定任务的合同也有经济补偿金。19.经济补偿金的计算。（P55）20.劳动合同的解除和终止的法律后果（和医疗期结合考虑P56-57）。21.集体合同何时生效、劳务派遣的有关规定。
6、（P57-58）22.劳动争议的适用范围。（P59）23.劳动仲裁是行政诉讼的必经程序。（P60，多选、判断）24.劳动仲裁的管辖（P61）25.劳动仲裁的申请和受理：劳动争议申请仲裁的时效期间为1年。（P62）26.劳动仲裁开庭与裁决的基本制度（P63）27.终局裁决和非终局裁决的区别。28.基本养老保险基金是由用人单位和个人缴费以及政府补贴组成。（P70）29.基本养老保险缴纳的比例和缴费工资的计算。（P71）30.参加基本养老保险的人因病或非因公死亡、残疾的处理。（P75）31.不纳入基本医疗保险基金支付的范围。（P77例题2-24）32.医疗期的规定（不定期选择题P78）。33.工伤认
7、定、视同工伤、不认定工伤的情形。（P80，多选题）34.停工留薪期工资福利待遇（一般不得超过12个月）以及伤残待遇。（P82）35.由用人单位支付的工伤保险费用（P83）36.失业保险缴费期限以及领取期限。（P85，注意P88例题2-28）37.社会保险登记（30日,110%）（P59-60）第三章 支付结算法律制度分值：15-20分左右1.不能更改：金额（中文和数字一致）、出票日期（必须使用大写）和收款人名称。（P96-97）2.需要经过核准的账户（P98）3.单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可使用该账户办理付款业务。（P99）4.开户证明文件：营业执照正本和税务登记证。（
8、P101）5.一般存款账户的开户证明文件、使用。（P102）6.专用存款账户哪些可以支取现金，哪些不可以。（P104-105）7.临时账户有效期最长不得超过2年。（P105）8.银行卡的使用规定（可以结算，不得透支，60天,10%）。（P110、P112）9.免息还款期限60天,5%收取滞纳金和超限费。（P112）10.预付卡的相关规定。（听5个小时大串讲P114-115）11.托收承付：金额起点；适用范围；承付期；拒绝付款的情形（P118-119）12.委托收款的3天（P119）13.国内信用证（P120）14.票据的基本当事人和非基本当事人。（P122）15.票据的权利包括付款请求权和追索
9、权（P124）16.票据权利丧失的补救（P126）17.票据权利时效（P128）18.票据债务人承担票据义务的四种情况，票据提示付款的时间，票据抗辩（P129）19.四种票据行为，四种票据当事人签章不符合规定的处理（P130）20.票据的背书、承兑、保证。（P131-133）21.票据追索权中被追索人的确定和追索权的行使（P134、P135）22.银行汇票的签发、背书、付款提示（p136、P137）23.商业汇票的出票人、出票记载事项、提示付款、出票人不能足额付款的处理（P139、140）24.商业汇票的贴现（贴现条件、贴现利息的计算、贴现的收款）（P140）25.银行本票的适用范围、付款（P
10、141）26.支票的记载事项、签章、提示付款。（P143）27.签发空头支票的法律责任。（P147）第四章 增值税、消费税、营业税分值：15-18分1.增值税小规模纳税人认定标准（P152）2.增值税八种视同销售的行为（P153、154） 3.混合销售行为和兼营的纳税处理（P154）4.增值税征税范围的特殊规定。（P155）5.纳税人销售自己使用过的物品的纳税处理（P158）6.销售额的确定，价外收入包括的项目和不包括的项目（P159）7.特殊销售方式下的销售额的确定（折扣、以旧换新、以物易物、直销）（P161）8.包装物的租金和押金的纳税处理（P161）9.增值税进项税额的抵扣，尤其是关注运
11、费抵扣问题（P162、163）10.不得抵扣的进项税额，尤其关注因管理不善造成的损失（P163）11.进项税额转出问题（P164）12.进项税额认证抵扣的时间（180天）。（P165）13.进口货物应纳税额的计算。（P167）14.增值税的免税项目。（P168）15.增值税纳税义务发生的时间。（P169）16.营改增地区的纳税人分类及其认定标准（500万）。（P173）17营改增中视同提供应税服务的规定。（P174）18.营改增的税目（注意不包括铁路运输和不动产租赁）。（P174、175）19.营改增试点地区应纳税额的计算。（P176-178） 【单选】某交通运输企业为营改增的增值税一般纳税人
12、，适用的增值税税率为11%，2012年12月该企业提供国内货物运输服务取得价税款合计元，款项存入银行，当月支付非试点联运企业运费88800元，病取得交通运输业专用发票。不考虑其他因素，该企业当月营改增抵减的销项税额为为（）元。 A.9768 B.31746 C.8800 D.28600【答案】C 20.营改增试点地区的税收优惠。（P180）21.消费税的纳税环节（自产货物用于其他方面、委托加工、零售金银首饰、批发卷烟）22.消费税销售额的确定（P191）23.应税消费品用于换、抵、投计税依据的特殊规定。（P193）24.消费税应纳税额的计算（组价计税价格的确定）（P196、197）25.已纳消
13、费税的扣除（十一项）。（P198、199）26.消费税纳税义务发生时间的确认。（P200）27.营业税中视同发生应税行为的情况。（P204）28.营业税特殊业务的征税规定（P205）29.自建销售、自建投资、自建出租的纳税处理（P207）30.管道煤气集资费（初装费）按照“建筑业”征收营业税。（P207）31.金融保险业的具体征税范围。（P208）32.文化体育业的具体征税范围。（P209）33.服务业的具体税目征税范围。（P210、211）34.个人销售住房的营业税征税问题。（P212）35.营业额的特殊规定。（P214）36.建筑业营业额的确定。（P215）37.金融业营业额的确定（P21
14、6、217）38.旅游业、广告代理业、转让无形资产、销售不动产营业额的确定。（P219、220）39.营业税的免税规定（P222）40.营业税纳税义务发生的时间和地点（P223、224）第五章 企业所得税、个人所得税法律制度1.非居民企业界定的标准。（P228）2.不同结算方式应税收入的确认。（P290、230）3.转让财产收入、股息红利等权益性投资所得、利息收入、租金收入、特许权使用费、接受捐赠和特殊收入（P232、233）4.不征税收入（P234）5.企业所得税税前扣除项目(税金、利息支出、三项经费、公益性捐赠、业务招待费、广告费和业务宣传费、诉讼费、违约金)（P236-240）6.企业所
15、得税税前不得扣除的项目。（P240）7.非居民企业应纳税所得额的确定。（P241）8.不的计算折旧扣除的固定资产。（P242）9不得计算摊销费用扣除的无形资产、外购商誉的处理和长期待摊费用的处理。（P244）10.存货的成本计算方法。（P245）11.企业所得税免税收入。（P246）12.企业所得税的税收优惠（技术转让所得、高新技术企业、加计扣除、加速折旧）13.居民个人和非居民个人的区分（P260-261.例题5-14）14.不征收个人所得税的补贴和津贴（P260）15.董事、监事费的征税问题（P265，不定项选择题）16.对报纸杂志、出版等单位的职员在本单位的刊物上发表作品、出版图书取得所
16、得征税问题（P266）17.特许权使用费所得的项目具体内容。（P267，不定项选择）18.个体户和个人独资企业的扣除标准（P273-274）19捐赠的扣除（P276）20.每“次”收入的确认。（P277）21.全年一次性奖金的个税的计算（P278）22.雇员取得各种名目奖金的规定：与当月工资合并计税（P279）23.个人所得税免税项目；暂免征税项目（P286-289）24.自行申报纳税的情形；自行申报纳税期限：15天（P290）第六章 其他税收法律制度1.进口货物完税价格的确定（P295）2.出口货物完税价格的确定（P296）3.滑准税（P297）4.（P298）5.关税征收管理：1年和3年（
17、P298）6.房产税的纳税人（P299）7.房产税的计算，税收优惠，以房产投资的计税规定（P301、P303）8.契税的纳税人、征税范围（P304-305）9.契税的计税依据（P305306例题6-3）10.土地增值税的征税范围：出租、抵押、交换、投资。（P308-309）11.土地增值税扣除项目：开发费用的计算、加计扣除。（P312，P313，P315例题）12.土地增值税的清算条件（P317，不定项选择题）13 城镇土地使用税的纳税人、计税依据（P319，P320）14.城镇土地使用税的税收优惠：免税单位与纳税单位之间无偿使用土地的纳税问题（P321）15.城镇土地使用税的纳税义务发生时间
18、（P325）16.车船税征税范围；车船税计税依据（P326，P329）17.车船税税收优惠（1）、（2）、（3）、（5）。（P331）18.纳税申报6条。（P332）19.印花税纳税人不包括担保人、证人、鉴定人（P333例题6-13）20.印花税的征税范围：融资租赁合同；技术合同；产权转移数据（P335）注意减免问题21.印花税税率（P338）22.印花税计税依据（P340）23.资源税征税范围（1）、（2）、（3）（P344，例题6-16）24.用于连续生产和非连续生产。（P345例题6-17）25.销售额的确定。（P346）26.资源税的纳税义务发生时间（P349）27.城建税计税依据、税
19、收优惠（P351）28.船舶吨税：净吨位（P353）29.船舶吨税的税收优惠政策（P354）30.车辆购置税的范围、应纳税额的计算（P355）31.耕地占用税税收优惠（P359）32.烟叶税的纳税人、应纳税额的计算（P360-361）第七章 税收征收管理法律制度1.必须提供税务登记证件的情况；15天的期限（P367）2.开业登记：30天（P368）3.外出经营在连续超过12个月内累计超过180天地处理；（P369）4.开业税务登记需要提供的证件、资料（P370）5.注销税务登记流程（先税务后工商）；15天的期限规定（P371-372）6.涉税资料保存期限：10年（P374）7.发票领购需要提供
20、的证件；1万元保证金（P375）8.发票使用的时候不能做的事情（P376）9.发票存根联、发票登记簿，保存5年；发票管理发票检查中税务机关的权限（P377）10.享受减税、免税待遇的，仍需要办理纳税申报（P378）11.不同征收方式适用的情形（P380）12.核定应纳税额的情形（P380）13.税收滞纳金的计算（P381）14.适用纳税担保的情形；税收保全和强制执行措施的措施（P382）15 税务检查的职责（P384，例题7-14）16.税务行政复议的受案范围（P386，P389例题7-17）17.税务行政复议的管辖（P387）18.50%3倍的罚款（P392）19.偷税行为以及法律责任（P392