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1、泓域/EVA项目管理制度EVA项目管理制度目录一、 规划沟通管理3二、 控制沟通3三、 估算活动资源和估算活动历时4四、 控制进度5五、 产业环境分析8六、 EVA市场供给：EVA装置配套门槛提高，光伏料投产周期长9七、 必要性分析10八、 公司概况11公司合并资产负债表主要数据11公司合并利润表主要数据12九、 项目简介12十、 投资计划方案16建设投资估算表17建设期利息估算表18流动资金估算表20总投资及构成一览表21项目投资计划与资金筹措一览表22十一、 经济效益及财务分析23营业收入、税金及附加和增值税估算表24综合总成本费用估算表25利润及利润分配表27项目投资现金流量表29借款还
2、本付息计划表31一、 规划沟通管理编制项目沟通计划就是确定、记录并分析项目的干系人所需要的信息和沟通需求。其结果就是确定出谁需要信息、需要何种信息、何时需要以及如何将信息有效地进行传递。虽然每个项目都需要充分地进行交流，但信息的需求和分发方式却大不相同。项目沟通计划就是规定未来项目进行沟通管理的文件。它一般是在项目的初期阶段制定，但为了提高沟通的有效性，也应该根据项目实施中的具体情况和沟通计划的适用性来定期进行检查和修改。大多数情况下，沟通计划并不是一个复杂的文档。它主要说明项目将产生哪些信息、怎么产生、这些信息保存在哪里、谁需要这些信息，以及如何把这些信息发送出去。二、 控制沟通控制沟通是在
3、项目生命周期中对沟通活动的实施状况进行监督和控制的过程，其目的是确保项目干系人对项目实施状态和信息的需求。其作用是保障这一过程有效果且有效率。控制沟通过程可以从两个层面来监督和提升项目实施沟通过程的效果和效率：在项目层面，按照项目沟通管理计划监督项目沟通活动的实施效果，确保已定义的项目沟通体系有计划、有效率地运作。在一线的项目沟通活动实践中，不断总结和挖掘可以改进的项目沟通方法、技术和流程，并上升到组织层面进行改进。三、 估算活动资源和估算活动历时估算活动资源和历时估算是两个相互关联的活动。对活动的资源估算是指对每一个识别出来的活动估计其所需要的资源数量（包括人员、设备、材料和资金等）。估算活
4、动历时则是估计该活动完成实际工作所需要消耗的时间。显然，历时估计结果和分配到该活动上的资源数目是有关联的。如果分配更多的资源，活动所需要的时间就会缩短。例如，一项活动本来需要2个人10天完成，如果分配4个人，该活动就可能缩短所需时间。显然，对不同种类的活动，资源分配数量不同，其结果也不一样。某些类型的活动，大多是那些不需要资源之间协作的活动种类，资源数目和活动历时成反比，加倍资源可以减半时间。很多需要资源之间协作的活动类型，资源数目增加可以引起历时减少，但并不成反比。事实上，在需要协作支持的活动中，增加资源会导致协作上的开销增加，个体工作效率降低。如果活动的总价值不变，那么增加资源会导致总体实
5、施成本的上升。活动资源估算和历时估算都是针对活动进行估计的。估计所采用的方法多种多样，有结构化的方法，也有非结构化的方法，但总体上来说都是基于过去的经验对未来进行预测。从效率上讲，如果不存在一个有效的结构化方法提供更为准确的估计数据，大多数组织会采用专家评估法。四、 控制进度项目的控制进度过程就是通过对比基准进度计划监控项目的进度，如果出现偏差就采取措施进行纠正。和所有其他的控制过程类似，项目的控制进度过程主要有三个关键性的活动：一是如何有效地获得项目进度状态信息；二是怎样可以避免进度拖延；三是采取什么样的措施可以纠正进度偏差。（一）获得进度状态相对于其他信息而言，项目的进度状态信息比较容易获
6、得。进度状态主要是检查其活动是否按照预期进行。不同规模的项目对活动进度的关注也不同。对大型项目来说，没有必要关注所有活动的进度状态，而应该重点跟踪影响项目整体进度的那些在关键路径上的活动的执行情况。根据检查的方式和目的不同，存在着对过程和结果的检查。对过程的检查主要是指周期性的项目进展汇报。项目中的很多活动都需要持续一段时间，需要在其实施过程中不断监控其进展是否按照预期进行，是否会影响最后的完成期限。一般来说，对过程的检查大多依赖于实施者的主观估计和汇报，存在着一定程度的不准确。即使这样，也必须周期性地检查活动的进展状态，尽可能在偏差出现的早期采取纠正措施。大多数项目都采用定期例会的形式来对项
7、目的进展情况进行汇报和跟踪。对结果的检查主要依赖里程碑评审。与主观性较强的项目进展情况汇报不同，里程碑评审是通过一个客观而明确的结果鉴定标准来判断项目是否按照进度要求完成了工作，里程碑评审给出的信息要准确得多。不过，这种方法依赖于项目里程碑的选取和设定，大多数项目只在关键的阶段点上具备设定里程碑的条件。一般来说，一个项目会综合应用两种跟踪进度状态的方法。（二）进度纠正如果发现项目进度确实和基准计划产生了偏差（一般来说是滞后），那么需要分析产生偏差的根源，然后进行两种处理方法的选择：要么进行计划的变更以反映偏差产生的结果；要么采取纠正措施，努力消除偏差。经过对原因的分析，如果已经确认产生偏差的因
8、素不会继续影响项目，项目干系人同意对进度进行变更的，就可以进行进度计划的变更。进度计划的变更过程和其他变更过程是一样的。如果必须纠正和消除这种偏差，就不得不采取一些措施来缩短项目后续工作的历时。我们知道，影响项目整体最终进度的活动是那些处于关键路径上的活动。有两种方法可以进行历时压缩：一种叫“赶工”，另一种叫“快速跟进”。所谓“赶工”，就是向项目关键路径上的活动增加资源，以缩短其活动历时。事实上，很多领域的项目活动时间和成本之间并不是一个线性的换算关系。在很多的技术领域，存在一个生产效率和投入资源最佳的匹配点。在该平衡点下的资源投入数量会产生最高的单位生产效率。如果假设最初的项目计划就是在最佳
9、点上的资源投入数量，则任何增加资源的活动虽然缩短了活动历时，但会导致单位生产效率的下降，从而导致项目总成本的提高。缩短历时的另外一种方法是“快速跟进”，这是通过改变关键路径上的活动之间的依赖关系，尽量提高活动的并行性来缩短历时。我们知道，各个活动之间存在着依赖关系，有些是强制性依赖关系，有些是自由依赖关系。这些依赖关系使得活动之间存在着先后次序。我们可以打破这种先后次序，使得某些活动重叠进行。当然，应该首先去调整那些自由依赖关系的活动，然后去考虑强制性依赖关系的活动。改变强制性依赖关系的活动会对项目带来什么影响呢？事实上，活动之间存在某种强制性依赖关系，就说明这些活动在完成项目产品目标的过程中
10、，存在着一定的先后顺序要求。如果打破这些顺序，大多数情况下会对项目产品的质量带来风险，但是自由依赖关系则不存在这个问题。可以看到，缩短项目进度的两种方法都会带来某种负面的影响。这个结论也是可以理解的，因为原来的进度计划就是项目在各个要素之间进行平衡的最佳结果，打破这种平衡就会偏离最优。五、 产业环境分析经济增长符合预期，地区生产总值增长xx%，财政总收入增长xx%，一般公共预算收入增长xx%，规模以上工业增加值增长xx%，固定资产投资增长xx%，社会消费品零售总额增长xx%，实际利用外资增长xx%，金融机构本外币贷款余额增长xx%，主要经济指标增速位居前列。今年是全面建成小康社会和“十三五”规
11、划收官之年。综观国内外形势，世界上多边主义和单边主义交锋碰撞，但经济全球化势不可挡；新一轮科技革命和产业变革带来全方位竞争，但也打开了“变道超车”“换车超车”的广阔空间；我国经济下行压力加大，但稳中向好、长期向好的基本趋势没有改变，但发展势头强劲、优势日益凸显。要辩证看待形势，增强必胜信心，化压力为动力，变危机为良机，众志成城再登高，扬优成势开新局。主要预期目标是：生产总值增长xx%左右，财政总收入增长xx%，一般公共预算收入增长xx%，规模以上工业增加值增长xx%左右，固定资产投资增长xx%左右，社会消费品零售总额增长xx%左右，实际利用外资增长xx%，城镇、农村居民人均可支配收入分别增长x
12、x%、xx%，居民消费价格总水平涨幅控制在xx%左右，城镇登记失业率控制在xx%以内，城镇调查失业率xx%左右，节能减排完成国家下达任务。六、 EVA市场供给：EVA装置配套门槛提高，光伏料投产周期长中国EVA产能扩张可分为两个阶段，2015年之前，EVA产能集中在中石化及其合资企业手中。煤制烯烃工业的兴起，民营企业相继涌入，供给主体多元化。2017-2020年EVA无新产能投放，2021年EVA行业新一轮产能扩张期再度开启。2021年国内新增产能80万吨，EVA名义总产能177.2万吨，产能扩张率82%。国内EVA产能在2021年前高度集中，截至2020年末，国内所有产能基本集中在前七家企业
13、。其中斯尔邦拥有产能30万吨，扬子巴斯夫拥有产能20万吨，两家合计占全国产能一半以上。2021年国内EVA迎来产能投放期，新产能多采用巴塞尔和XOM工艺，其中包括延长中煤30万吨、扬子石化10万吨、中化泉州10万吨和浙江石化30万吨产能。在2021年新一轮产能扩张后，伴随大炼化时代的来临，形成煤制企业、油制企业、合资及地方企业多头鼎立的局面。截至2023年国内预计新增投产产能约达105万吨，大部分EVA装置使用管式法，占比约66%。另外，据相关公司公告，浙江石化总计划投建EVA产能70万吨/年，现仍有40万吨/年的产能规划中；宁波台塑原7.2万吨/年的EVA产线已于2021年3月开始改扩建，完
14、成后预计增至10万吨/年；中化泉州亦有原10万吨/年的产线于2021年8月开始技改，完成后预计产能达14万吨/年。产能扩张的同时，也带来了EVA配套装置的资金、技术壁垒的增厚。由于EVA树脂生产技术本身具有较高难度，超高压工艺流程复杂，设备维护难度大，需要长期积累技术经验才能提高运转效率。且EVA装置绝大部分为超高压设备，技术含量高、生产厂家少、维护成本高，部分核心设备组件仍需从海外订货，装备的建成或升级耗时较长。若大量扩产，需要企业具备强大的资金实力和技术基础。因此，此轮国内产扩张可能是阶段顶峰，后续EVA国内产能或将维持一定水平，而高端EVA产能的释放或会更慢些。七、 必要性分析1、提升公
15、司核心竞争力项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力。八、 公司概况（一）公司基本信息1、公司名称：xx（集团）有限公司2、法定代表人：黎xx3、注册资本：790万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2014-4-247、营业期限：2014-4-24至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司主要财务数据公司合
16、并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额14026.4811221.1810519.86负债总额5876.224700.984407.16股东权益合计8150.266520.216112.69公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入54370.1243496.1040777.59营业利润9550.947640.757163.20利润总额8507.406805.926380.55净利润6380.554976.834594.00归属于母公司所有者的净利润6380.554976.834594.00九、 项目简介（一）项目单位项目单
17、位：xx（集团）有限公司（二）项目建设地点本期项目选址位于xxx（以最终选址方案为准），占地面积约79.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。（三）建设规模该项目总占地面积52667.00（折合约79.00亩），预计场区规划总建筑面积111577.24。其中：主体工程75521.11，仓储工程22922.80，行政办公及生活服务设施9084.30，公共工程4049.03。（四）项目建设进度结合该项目建设的实际工作情况，xx（集团）有限公司将项目工程的建设周期确定为24个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土
18、建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。（五）项目提出的理由1、长期的技术积累为项目的实施奠定了坚实基础目前，公司已具备产品大批量生产的技术条件，并已获得了下游客户的普遍认可，为项目的实施奠定了坚实的基础。2、国家政策支持国内产业的发展近年来，我国政府出台了一系列政策鼓励、规范产业发展。在国家政策的助推下，本产业已成为我国具有国际竞争优势的战略性新兴产业，伴随着提质增效等长效机制政策的引导，本产业将进入持续健康发展的快车道，项目产品亦随之快速升级发展。光伏新增装机量有望持续提高。2015年以来，全球光伏新增装机快速增长，2020年新增直流侧装机133GW，5年复合增速达到22%，预计未
19、来新增装机量持续提高，乐观预计2025年可达到330GW，5年复合增速约20%。从国内来看，根据中国光伏行业协会测算，乐观情况下，中国光伏新增装机量将从2020年的48.2GW增加到2025年的110GW，保守情况下到90GW。（六）建设投资估算1、项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资39792.64万元，其中：建设投资31793.30万元，占项目总投资的79.90%；建设期利息880.76万元，占项目总投资的2.21%；流动资金7118.58万元，占项目总投资的17.89%。2、建设投资构成本期项目建设投资31793.30万元，包括
20、工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用27457.69万元，工程建设其他费用3466.73万元，预备费868.88万元。（七）项目主要技术经济指标1、财务效益分析根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入73500.00万元，综合总成本费用62831.70万元，纳税总额5418.38万元，净利润7774.06万元，财务内部收益率13.35%，财务净现值5323.46万元，全部投资回收期6.91年。2、主要数据及技术指标表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积52667.00约79.00亩1.1总建筑面积111577.24容积率2.121.2基底面积32653.54建筑系数6
21、2.00%1.3投资强度万元/亩389.132总投资万元39792.642.1建设投资万元31793.302.1.1工程费用万元27457.692.1.2工程建设其他费用万元3466.732.1.3预备费万元868.882.2建设期利息万元880.762.3流动资金万元7118.583资金筹措万元39792.643.1自筹资金万元21817.923.2银行贷款万元17974.724营业收入万元73500.00正常运营年份5总成本费用万元62831.706利润总额万元10365.417净利润万元7774.068所得税万元2591.359增值税万元2524.1410税金及附加万元302.8911纳
22、税总额万元5418.3812工业增加值万元19500.5813盈亏平衡点万元33005.11产值14回收期年6.91含建设期24个月15财务内部收益率13.35%所得税后16财务净现值万元5323.46所得税后十、 投资计划方案（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定
23、为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资31793.30万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计27457.69万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为13874.13万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算
24、指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为12749.24万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为834.32万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为3466.73万元。（五）预备费本期项目预备费为868.88万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用13874.1312749.24834.3227457.691.1建筑工程费13874.1313874.131.2设备购置费12749.2412749.241.3安装工程费834.32834.322其他费用3466.733466.732.1土地出让金1933
25、.071933.073预备费868.88868.883.1基本预备费336.75336.753.2涨价预备费532.13532.134投资合计31793.30（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款17974.72万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息880.76万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息880.76220.19660.571.1.1期初借款余额8987.361.1.2当期借款17974.728987.368987.361.1.3当期应计利息880.76220.19660.571.1.4期末借款余额898
26、7.3617974.721.2其他融资费用1.3小计880.76220.19660.572债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计880.76220.19660.57（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，
27、本期项目流动资金为7118.58万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0035782.6440553.6647710.191.1应收账款0.0016102.1918249.1521469.591.2存货0.0012523.9314193.7816698.571.2.1原辅材料0.003757.184258.135009.571.2.2燃料动力0.00187.86212.91250.481.2.3在产品0.005761.016529.147681.341.2.4产成品0.002817.883193.603757.181.3现金0.002862.6232
28、44.303816.821.4预付账款0.004293.914866.445725.222流动负债0.0030443.7134502.8740591.612.1应付账款0.0010959.7412421.0314612.982.2预收账款0.0019483.9722081.8425978.633流动资金0.005338.936050.797118.584流动资金增加0.005338.93711.861067.795铺底流动资金0.0010734.8012166.1014313.06（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资39792.64万元
29、，其中：建设投资31793.30万元，占项目总投资的79.90%；建设期利息880.76万元，占项目总投资的2.21%；流动资金7118.58万元，占项目总投资的17.89%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资39792.64100.00%1.1建设投资31793.3079.90%1.1.1工程费用27457.6969.00%1.1.1.1建筑工程费13874.1334.87%1.1.1.2设备购置费12749.2432.04%1.1.1.3安装工程费834.322.10%1.1.2工程建设其他费用3466.738.71%1.1.2.1土地出让金1933.074.86
30、%1.1.2.2其他前期费用1533.663.85%1.2.3预备费868.882.18%1.2.3.1基本预备费336.750.85%1.2.3.2涨价预备费532.131.34%1.2建设期利息880.762.21%1.3流动资金7118.5817.89%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资39792.64万元，其中申请银行长期贷款17974.72万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资39792.64100.00%1.1建设投资31793.3079.90%1.2建设期利息880.762.21%1.3流动资金7118.5817.
31、89%2资金筹措39792.64100.00%2.1项目资本金21817.9254.83%2.1.1用于建设投资13818.5834.73%2.1.2用于建设期利息880.762.21%2.1.3用于流动资金7118.5817.89%2.2债务资金17974.7245.17%2.2.1用于建设投资17974.7245.17%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十一、 经济效益及财务分析（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）
32、项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期2年（24个月），运营期8年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。（三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入73500.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0055125.0062475.0073500.002增值税0.002167.622456.642524.142.1销项税0.007166.258121.759555.002.
33、2进项税0.004998.635665.117030.863税金及附加0.00260.11294.79302.893.1城建税0.00151.73171.96176.693.2教育费附加0.0065.0373.7075.723.3地方教育附加0.0043.3549.1350.48（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=2524.14万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（
34、其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用62831.70万元，其中：可变成本54136.57万元，固定成本8695.13万元。达产年项目经营成本60237.01万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0038450.9843577.7751267.972工资及福利费0.002868.602868.602868.603
35、修理费0.00844.85844.85844.854其他费用0.005255.595255.595255.594.1其他制造费用0.00324.21324.21324.214.2其他管理费用0.00396.50396.50396.504.3其他营业费用0.004534.884534.884534.885经营成本0.0047420.0252546.8160237.016折旧费0.001675.271675.271675.277摊销费0.0038.6638.6638.668利息支出0.00880.76880.76880.769总成本费用0.0050014.7155141.5062831.709.1
36、其中：固定成本0.008695.138695.138695.139.2可变成本0.0041319.5846446.3754136.57（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加302.89万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=10365.41（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=10365.4125.00%=2591
37、.35（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额10365.41万元，缴纳企业所得税2591.35万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=10365.41-2591.35=7774.06（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0055125.0062475.0073500.002税金及附加0.00260.11294.79302.893总成本费用0.0050014.7155141.5062831.704利润总额0.004850.187038.7110365.415应纳所得税额0.004850.187038.71
38、10365.416所得税0.001212.551759.682591.357净利润0.003637.635279.037774.068期初未分配利润0.000.003273.877697.619可供分配的利润0.003637.638552.9015471.6710法定盈余公积金0.00363.76855.291547.1711可供分配的利润0.003273.877697.6113924.5012未分配利润0.003273.877697.6113924.5013息税前利润0.006943.499679.1513837.52（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在
39、整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=13.35%。本期项目投资财务内部收益率13.35%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=5323.46（万元）。以上计算结果表明，财务净现值5323.46万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净
40、收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.91年。本期项目全部投资回收期6.91年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0055125.0062475.0073500.001.1营业收入0.000.0055125.0062475.0073
41、500.002现金流出15896.6515896.6553019.0653553.4666946.622.1建设投资15896.6515896.652.2流动资金0.005338.93711.866406.722.3经营成本0.0047420.0252546.8160237.012.4税金及附加0.00260.11294.79302.893所得税前净现金流量-15896.65-15896.652105.948921.546553.384累计所得税前净现金流量-15896.65-31793.30-29687.36-20765.82-14212.445调整所得税0.001735.872419.79
42、3459.386所得税后净现金流量-15896.65-15896.65893.397161.863962.037累计所得税后净现金流量-15896.65-31793.30-30899.91-23738.05-19776.02计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：19.45%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：13.35%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=10%）：16126.98万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=10%）：5323.46万元；5、项目投资回收期（所得税前）：6.10年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.91年。（七）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还