财务制度范本精选.doc

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1、财务制度范本 篇一：小公司财务治理制度最新范本 公司财务治理制度 全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。严格按照公司财务制度做好本人的本职工作。对待工作认真踏实，树立为客户效劳认识。 一、财务部职责范围 1、认真贯彻执行国家有关财务治理的法律法规，确保财务工作的合法性。 2、建立健全公司各种财务治理制度，严格按照财务工作程序执行。 3、采取实在有效的措施保证公司资金和财产的平安，维护公司的合法权益。 4、编制和执行财务收支，催促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。 5、进展本钱、费用核算、考核和操纵，催促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效

2、益。 6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表。 7、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。 8、及时核算和上缴各种税金。 9、参与业务工程结算，参与采供部与材料供应商结算。 10、会计档案材料的搜集、整理，确保档案材料的完好、平安、有效。 11、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。 12、加强本部门人员的培训，提高本部门工作人员素养。 二、借款和各种费用开支标准及审批制度 借款审批及标准： 1、出差借款： 出差人员应先到财务部领取 “借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、可能出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；持已批“借款单”至财务处

3、领款。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。 2、出差在外人员借款：已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款，先请一代理人到财务部部领取 “借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、可能出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；持已批“借款单”至财务处领款。 3、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。 4、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。 5、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，关于不办理

4、报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。 6、所有借款均遵照前帐不清后帐不借的原那么。 7、严格禁止个人借款，特别情况需由公司部门经理以上级别人员批准后方可借支。 三、日常费用报销： 1、公司员工在日常费用支出时，需坚持节省节约的原那么。 2、日常支出时应尽量获得原始发票，关于不能获得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。 3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销; 4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房治理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销; 5、补充说明 如报销审批人出差在外，那么应由审

5、批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力;或者由财务人员与审批人进展联络，先行借款或报销，待审批人回公司后再进展补签。 财务部岗位职责1、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金治理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库； 2、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字明晰、内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表； 3、保管好库存现金，确保其平安无缺，如有短缺要赔偿损失； 4、保管好印章，严格按规定用途使用印章； 5、严格治理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票； 6、负责登记各项经

6、管的明细帐、分类帐、总帐； 7、全面理解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务治理的各项规定，并正确执行； 8、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调理工作，汇总会计凭证，登记总帐； 9、对其他应收、应收帐款及时催收清理;按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点； 10、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系明晰； 11、负责装订、治理会计档案； 12、明晰工程整体概况，包括规模、合同额、所需主要材料、开竣工时间及工程部人员构成等； 13、理解并明晰工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用工程及税金缴纳方式、保函期限等，并结合合同催促工程部回款；

7、 14、按照各工程预算进展工程本钱的操纵； 15、每月末及时催促各工程部报帐； 16、及时、准确核算各种原始票据，并制单入帐； 17、准确把握各项材料采购、分包劳务合同，按合同执行付款； 18、工程付款按照合同、财务帐、工程预算进展审核； 19、编制和执行财务收支打算，拟订资金筹措和使用方案； 20、进展本钱费用操纵、核算、考核，催促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益； 21、参与业务工程、采购部与材料供应商的结算； 22、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务治理方法，监视执行会议； 23、完成领导布置的其他工作。 财 务 基 础 工 作 规 范 财务根底工作标准是财务工

8、作最根底的部分，它对财务部门日常详细工作进展指导和解释。 一、 票据 1、 票据的品种： (1) 外部获得的原始发票; (2) 公司自制的差旅费报销单; (3) 公司自制的支出证明单。 2、 票据的报销要求： (1) 外部获得的原始发票：要求填写齐全、字迹明晰，包括客户名称(填写陕西艺林实业有限责任公司)、效劳工程、金额(大小写应一致)、收款单位盖章、日期。 (2) 公司自制的差旅费报销单：此报销单专为出差报销使用，后附出差火车、船、飞机等票据、住宿发票、写明出差天数、出差补贴、核出总报销金额。票面不同意有任何涂改。 (3) 公司自制的支出证明单：此支出证明单有两种用途，一种为关于确实无法获得

9、原始票据的情况，填写此单据，经相关领导签字后，可以报销;另一种为关于一次报销，票据特别多的情况，使用支出证明单进展票据汇总。此票面不同意有任何涂改。 附 那么 本规定由总经理办公会负责解释。 本规定自发布之日起生效。篇二：公司内部财务治理制度(范本) 公司内部财务治理制度 一、会计岗位职责 1、贯彻执行国家公布的有关财务制度、严格按照会计法进展计账、算账、报账，规定，严格财经纪律，做到手续完备、内容真实、数据准确、账目明晰。 2、负责编制公司年度财务打算；编制月、季、年度会计报表及有关说明，每月10日前向公司领导及时、真实、准确地报送会计报表，完好地反映财务情况，并按季度进展财务分析。 3、负

10、责会计核算，特别对应收、应付等往来账要及时清算和催收；定期对固定资产、低值易耗等财产物品进展盘点，做到账帐相符，账实相符，觉察不符，必须查明情况及时汇报。 4、负责公司的资产治理和各项财产的登记、核对、抽查与调拨，按规定计算折旧费用，确保资产的资金来源。 5、妥善保管会计凭证、会计账本、会计报表等档案材料。 6、完成上级领导交办的其它工作任务。 二、出纳岗位职责 1、负责现金及银行转账票据的收付，不得积压，按时将现金送存银行。 2、严格遵守现金治理制度，库存现金按规定限额执行，不得挪用、不得以白条抵库、不得坐支营业款。 3、按照会计人员签章的收、付款凭证，按款项的审核批准制度办理收付。 4、开

11、据支票，办理汇款时要按公司的财务治理制度办妥有关手续，不符合规定者予以退回。5、填制有关收入、支出的会计凭证、登记银行存款、现金出纳日记账，保证账款相符。 6、负责保管未签发的支票，支票本及已签发的支票存根联。 7、负责职工每月工资、奖金以及各种福利待遇的审核和发放。 8、结合公司的业务实际情况，每月汇总收付款凭证并将凭证交会计登记明细账。 9、每月10日前，将上月银行存款日记账与银行对账单逐笔核对，编制银行余额调理表。 10、每月底将银行存款余额、营业收入及本月、本年累计额总经理及法人代表。 11、妥善保管保险柜钥匙，密码不得泄露及外传。 12、完成上级领导交办的其他工作。 三、固定资产的治

12、理规定 1、公司的固定资产，包括机器设备、车辆、家具、电器、其他设备等，其财务治理和计提折旧，由财务室负责。 2、每年年终必须进展一次固定资产盘点，做到实物和账表记录相符，核算材料准确。对固定资产遗失、损坏的，要查明缘故，明确责任，做出适当处理。 3、购置固定资产，必须有经批准的购置打算；购置时，经领导批准，可借用限额支票在打算范围内使用。 4、购置的固定资产报销时按财务制度审批程序进展。 四、印章使用的治理 1、公司印章包括公章、财务专用章、法人代表章、章等。公章由行政治理部指定专人负责保管，财务专用章、法人代表章、合同章由财务室专人负责保管。 2、保管人员必须坚守职责，未经领导批准，不得将

13、印章带出办公室，不得私用，不得委托别人代管 3、保持印章使用的严肃性。各类印章只限使用在正式公文、函件上，严禁在空白介绍信上盖章。印章使用必须做到用章登记。 五、公司员工差旅费的规定 1、职工因公出差，按财政部有关文件规定，一律乘座汽车、火车，可购硬卧车票。如因特别情况需乘飞机者，必须报总经理批准方可乘座，否那么不予报销。 2、在途补助。乘座汽车和火车每人每天按50元补贴，乘座长途汽车5小时及以上的，可按在途标准补贴50元。 3、员工每人每天按100-120元标准住宿，出差住宿按天数计算；副总经理以上实报实销，所住宾馆不得超过三星级。 4、住勤伙食补贴，每人每天50元标准。 5、市内交通以实报

14、实销。 6、公差人员报销差旅费，必须在回公司三天内办理报销手续、缴还预借差旅费，否那么作为挪用公款处理。 六、物资采购规定 1、各部门按照每月物资的消耗率、损耗率进展预测，于每月初编制采购打算和预算，报财务室审核。 2、打算外采购或临时增加的工程，也要制定打算或报财务室审核。 3、财务室对各部门采购打算和预算进展审核，经审核的打算交行政部门监视施行。4、采购价值在1000元以上的物品要有2人以上共同办理；大宗用品或长期需用的物资，必须向3家以上供应商摸底询价，并签定供货协议。 5、打算外和临时少量急需品，需经总经理批准后，方可采购。 6、转账支票结账一般由出纳按照采购人提供的准确数字或单据填制

15、转账支票。假设由采购人领空白转账支票与对方结账的，转账支票必须限额。 七、公文及合同的治理规定 1、以公司名义向外发送的正式文件需经部门经理批阅，总经理签发。 2、以公司名义对内、对外签定的合同，统一由财务室负责办理，并在办理完毕后将原件分类存档，以便随时备查。 八、财务审批、报销规定 1、公司各部门应按照工作需要，事先拟订支出打算，报总经理同意后，再由经办人按规定办理借支或报销手续。 2、公司员工报销，需以下审批程序：经办人部门经理签字总经理签字出纳付款。 3、公司各部门所需报销的款项时间不能超过三天，逾期不予报销。 4、公司各部门预支款项，不得超过一个月，超过一个月后自动在当月工资中扣除。

16、 5、上述开支的必须支出，假设总经理不在，需经请示总经理同意后，方可予以支出，待总经理回到公司后再予补签。 6、员工个人因私借款一律不予批准。 九、 借款治理规定 1、员工因公借款：借款人员凭审批后的借款条按批准额度办理借款，办理完毕5个工作日内办理销帐手续。2、其他临时借款：如业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转金外其他借款原那么上不同意跨月借支。 3、各项借款金额超过5000元应提早一天财务部备款。 4、借款销账规定：（1）借款销账时应以借款申请单为按照，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否那么财务人员有权回绝销账；（2）借领支票者原那么上应在5个工作日内办理销账手

17、续。 5、借款未还者原那么上不得再次借款，逾期未还者转为个人借款从工资中扣回。 利辛县华康机械 2012-9-1篇三：最新公司财务治理制度范本 最新公司财务治理制度范本 第一章 总 那么 第一条 爲加强财务治理，标准财务工作，促进公司运营业务的开展，提高公司经济效益，按照国家有关财务治理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 公司会计核算遵照权责发生制原那么。 第三条 财务治理的根本任务和方法： (一)筹集资金和有效使用资金，监视资金正常运转，维护资金平安，努力提高公司经济效益。 (二)做好财务治理根底工作，建立健全财务治理制度，认真做好财务收支的打算、操纵、核算

18、、分析和考核工作。 (三)加强财务核算的治理，以提高会计资讯的及时性和准确性。 (四)监视公司财産的购建、保管和使用，配合综合治理部定期进展财産清查。 (五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第四条 财务治理是公司运营治理的一个重要方面，公司财务治理中心对财务治理工作负有组织、施行、检查的责任，财会人员要认真执行会计法，坚决按财务制度办事，并严守公司机密。 第二章 财务治理的根底工作 第五条 加强原始凭证治理，做到制度化、标准化。原始凭证是公司发生的每项运营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要按照。 第六条 公司应按照审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须

19、具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第七条 健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务爲按照，按照规定的会计处理方法进展，保证会计指标的口径一致，互相可比和会计处理方法前後相一致。第八条 做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完好性和材料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，严峻事项应由财务负责人复核。 第九条 会计人员按照不同的帐务内容采纳定期对会计帐簿记录的

20、有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进展互相核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。 第十条 建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计材料都应建立档案，妥善保管。按会计档案治理方法的规定进展保管和销毁。 第十一条 会计人员因工作变动或离任，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字後，移交人员方可调离或离任。 第三章 资本金和负债治理 第十二条 资本金是公司运营的核心资本，必须加强资本金治理。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，按照验资报告向投资者开具出资证明，

21、并据此入帐。 第十三条 经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。 第十四条 公司股东之间可互相转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购置其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。 第十五条 公司以负债方式筹集资金，须努力降低筹资本钱，同时应按月计提利息支出，并计入本钱。 第十六条 加强应付帐款和其他应付款的治理，及时核对馀额，保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找缘故，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准後处理。 第十七条 公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批後，由财务治理中心登记後才能正式对外

22、签发，财务治理中心据此纳入公司或有负债治理，在担保期满後及时催促有关业务部门撤销担保。 第四章 流淌资産治理 第十八条 现金的治理：严格执行人民银行公布的现金治理暂行条例，按照本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。第十九条 严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面馀额，并与库存现金相核对，觉察不符要及时查明缘故。财务治理中心经理对库存现金进展定期或不定期检查，以保证现金的平安和完好。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。第二十条 银行存款的治理：加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得

23、一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。 第二十一条 出纳人员要随时掌握银行存款馀额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款馀额调理表，对未达帐项进展分析，查找缘故，并报财务部门负责人。 第二十二条 应收帐款的治理：对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，催促业务部门积极催收，防止构成坏帐。 第二十三条 其他应收款的治理：应按户分页记帐，要严格个人借款审批程式，借款的审批程式是：借款人部门负责人财务负责人总经理。借用现金，必须用於现金结算范围内的各种费用专案的支付。 第二十四条 短期投资的治理：短期投资是指一年内可以并预备变现的投资，短期投资必须在公司授权范围内进展，按现行财务制度规定记帐、核算收入本钱和损益。