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1、一、程度分析现金流量表分析报告金融116班16311608石翔宇1.经营活动发作的现金流量变卦分析公司经营活动的现金流入2752302万元，比上年同期2267436万元，增加466515万元，增幅20.57%。其中：1销售商品、供应劳务收到的现金为为2733951万元，比上年同期2267436万元，增加466515万元，增幅为20.57%。销售收现率为0.88,说明本期收入有一部分不收到现金。2收到的税费返还为221万元，比上年同期33万元，增加188万元，增幅为569.72%，说明往年公司理论接受政府的补贴增加。3收到的其他与经营活动有关的现金为18130万元，比上年同期8381万元，增加9
2、749万元，增幅为116.31%,说明公司在经营租赁等方面收益较好。公司经营活动的现金流出万元，增幅31.40%。其中：2480386万元，比上年同期1887657万元，增加5927291置办商品、接受劳务支付的现金1432602万元，比上年同期945425万元，增加487177万元，增幅51.53%。要紧是支付的材料费及配件款、燃料煤款的增加。2支付给职工以及为职工支付的现金431401万元，比上年同期305547万元，增加125854万元，增幅41.19%。这部分收入占现金流出总量的比例在16.18%跟17.39%，说明其职工收益动摇。跟分不为公司经营活动发作的现金流量净额比上年增加了11
3、6277万元，减幅为29.95%。要紧是由于经营活动的现金流入的增加幅度低于经营活动现金流出的增加幅度。2.投资活动发作的现金流量变卦分析投资活动收到的现金流入30611万元，比上年同期1180万元，增加29431万元，增幅为2494.34%，要紧是吞并增加武乡西山发电有限任务公司前的货币资金。其中：1收到的其他与投资活动有关的现金29880万元，比上年同期740万元，增加29140万元，增幅3937.44%，说明公司加大年夜了投资力度。2处置结实资产、无形资产跟其他暂时资产所收回的现金净额231万元，比上年同期12万元，增加219万元，增幅为1796.32%。增幅比较大年夜，说明企业在调解产
4、业、产品结构，来应对国际煤炭市场需求着落、煤价下跌的市场变卦。投资活动发作的现金流出为396710万元，比上年同期311589万元，增加85121万元，增幅为27.32%。其中：投资所支付的现金76810万元，比上年同期1960万元，增加748503818.88%，说明公司参与资本市场运作、实施股权及债权投资的才干增万元，增加幅度为强。公司投资活动支付的现金流量净收入额比上年同期增加55690万元，增加幅度17.94%12563TGYUIKM;,.，投资所支付的现金是投0.ASXDCV资活动发作的现金流量净收入额增加的要紧缘故。231U3.筹资活动发作的现金流量变卦分析筹资活动的现金流入335
5、570万元，比上年同期227800万元，增加107770万元，增幅47.31%。其中：1借钱所收到的现金332320万元，比上年同期222584万元，增加109736万元，增幅为49.30%。2接纳投资所收到的现金3250万元，比上年同期5216万元，着落1966万元，减幅为37.69%。筹资活动的现金流出411054万元，比上年同期302328万元，增加108726万元，增幅35.97%。缘故是：1出借债权所支付的现金259291万元，比上年同期177752万元，增加81539万元，增幅45.87%。2分配股利跟偿付本钞票支付的现金136862万元，比上年同期124576万元，增加11276
6、万元，增幅9.05%。筹资活动发作的现金流量净收入额比去年同期上升956万元，增幅为1.28%。其现金净流量不断小于零，说明在接纳权益性投资、发行债券以及借钱等方面所收到的现金之跟小于企业在出借债权、支付筹资费用、分配股利或利润、偿付本钞票等支付的资金。二、结构分析1、现金流入结构分析西山煤电公司现金流入量比上年613653万元，同比增加了24.50%，其中经营活动发作的现金流入的比重由上年的91%着落到88%，但仍然是公司现金的要紧来源，说明公司自身通过经营活动猎取现金的才干增强。投资活动现金流入占入占11%，是公司另一个要紧现金来源。1%。筹资活动现金流经营活动现金流入中销售商品、供应劳务
7、收到的现金占99.33%，说明公司主营业务突出，营销状况优良，要紧是通过一样往常花费销售来猎取现金。收到的其他与经营活动有关的现金对销售商品供应劳务收到的现金从到上升了0.29%，说明公司的经营活动现金流入的异动程度提高了。投资活动现金流入中，收到的其他与投资活动有关的现金占97.61%。筹资活动现金流入中债权筹资占筹集资金。99.03%，股权筹资占0.97%，公司要紧依靠债权来2、现金流出结构分析西山煤电公司现金总流出为3288150万元，比上年2501574万元，同比增加78657万元，增加率为31.44%，快于现金流入的添减速度。其中经营活动现金流出占75.43%，投资活动现金流出占12
8、.06%，筹资活动现金流出占暂时资产占公司现金流出的比重较大年夜。12.50%，购建结实资产、无形资产跟其他经营活动现金流出中置办商品、接受劳务支付的现金占工支付的现金占17.39%，所占比重较大年夜；支付的各项税费占57.76%，支付给职工以及为职16.72%，税收担当较重。投资活动现金流出中购建结实资产、无形资产跟其他暂时资产所支付的现金占司花费范畴在进一步扩大，花费才干增强；投资所支付的现金占80.64%，说明公19.36%。筹资活动现金流63.08%，分配股利、利润或偿付本钞票所支付的现金占33.05%。出中，出借债权所支付的现金占两年现金流出结构全然稳定卦，表示公司的现金除了坚持畸形
9、的筹资活动现金需求外，要紧用于经营活动，而经营活动流出的现金要紧用于置办商品、接受劳务支付的现金，说明公司经营状况优良，为坚持优良的经营活动需求大批的人力物力坚持。3、流入流出比分析的现金流量表流入流出比表示，经营活动现金流量流入流出比为，低于2011年的，但都濒临100%，说明公司经营活动现金流量净额仍为现金净增加额贡献了一部分现金；而比上年着落了，说明公司经营活动制作现金的才干稍有着落。投资活动现金流量流入流出比为0.077,大年夜于为0.0038,是的多倍，说明公司投资活动现金流量净额为现金净增加额贡献了较多现金，说明公司的投资才干在增强。筹资活动现金流量流入流出比为0.816,为，说明
10、公司还款清楚大年夜于借钱。三、分析结论从现金流量表的程度分析来看，西山煤电公司经营状况优良，经营活动发作现金才干较强，然而由于公司正处于扩大年夜跟产业结构调解期，投资跟筹资活动的现金流量净额均为负值。之后在投资上要坚持慎重的投资理念，做好投资风险管控，杜绝盲目投资；还应增加对外筹资风险，以提高公司信用评级。从现金流量表的结构分析来看，公司经营活动现金流量特不充裕，随着产能的扩大，经营活动现金流量净额将会有接着增大年夜的趋势，投资活动范畴小，虽然投资活动所固有的风险不容疏忽，但公司也应控制机会，以提高公司在市场的竞争力跟地位。筹资活动发作的现但公司也应权衡好金流出增加，预示着公司的筹资才干不才落
11、，经营、投资、筹资比例，以更好坚持公司营运活动，资跟筹资上，加大年夜投资力度，提高筹资的有效性。四、附表程度分析表跟结构分析表1.程度分析表虽然要紧是出借借钱所致。当前公司现金流量管理的重点应放在投现金流量表程度分析表工程变卦额一、经营活动发作的现金流量销售商品、供应劳务收到的现金收到的税费返还收到的其他与经营活动有关的现金现金流入小计置办商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付的其他与经营活动有关的现金现金流出小计经营活动发作的现金流量净额二、投资活动发作的现金流量收回投资所收到的现金取得投资收益所收到的现金处置结实资产、无形资产跟其他暂时资产所收回的现金净额
12、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到的其他与投资活动有关的现金现金流入小计购建结实资产、无形资产跟其他暂时资产所支付的现金投资所支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付的其他与投资活动有关的现金现金流出小计投资活动发作的现金流量净额三、筹资活动发作的现金流量借钱所收到的现金接纳投资所收到的现金收到的其他与筹资活动有关的现金现金流入小计出借债权所支付的现金分配股利、利润或偿付本钞票所支付的现金支付的其他与筹资活动有关的现金现金流出小计筹资活动发作的现金流量净额2.结构分析表现金流量表结构分析表工程内部结构流入流入结构流出结构内部一、经营活动发作的现金流量销售商品、供应劳务收到的
13、现金收到的税费返还99.33%0.01%0.66%收到的其他与经营活动有关的现金现金流入小计88.26%置办商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费57.17.16.支付的其他与经营活动有关的现金现金流出小计75.43%经营活动发作的现金流量净额二、投资活动发作的现金流量收回投资所收到的现金0.01%1.62%取得投资收益所收到的现金处置结实资产、无形资产跟其他暂时资产所收回的现金净额0.76%处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到的其他与投资活动有关的现金现金流入小计97.61%0.98%购建结实资产、无形资产跟其他暂时资产所支付的现金80.19.投资所支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付的其他与投资活动有关的现金现金流出小计12.06%投资活动发作的现金流量净额三、筹资活动发作的现金流量借钱所收到的现金99.03%0.97%接纳投资所收到的现金收到的其他与筹资活动有关的现金现金流入小计10.76%出借债权所支付的现金63.33.分配股利、利润或偿付本钞票所支付的现金支付的其他与筹资活动有关的现金现金流出小计12.50%筹资活动发作的现金流量净额