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1、2021-2022年广东省高级助理理财规划师二级模拟考试共150题精编(有答案)考试时间：90分钟 命题人：助理理财规划师考试教研组1、对投资者来讲，分析公司报表以判断公司的财务状况、发展潜力、偿债情况是十分必要的。分析公司的资产负债表，可以得出()。（多选题） A、 公司的财务状况如何 B、 是否具有持续发展能力 C、 资本结构是否合理 D、 流动资金是否充足2、纳税人在销售成套产品时如果成套产品中既包含应税消费品又包含了非应税消费品，则（）（单选题） A、 非应税消费品的售价不计入总价款不征收消费税 B、 非应税消费品的售价计入总价款按平均税率计算消费税 C、 非应税消费品的售价计入总价款
2、从低适用消费税率计算消费税 D、 非应税消费品的售价计入总价款从高适用消费税率计算消费税3、下列关于期权投资策略的说法，错误的是（）。（单选题） A、 即将大涨，买入看跌期权利润最高 B、 涨不上去，卖出看涨期权，赚取期权费 C、 跌不下来，卖出看跌期权，赚取期权费 D、 看小涨，买入多头价差4、税收筹划的基本原理包括()。（多选题） A、 直接节税原理 B、 间接节税原理 C、 相对节税原理 D、 风险节税原理5、为了确保经济稳定，政府往往会审时度势，主动采取一些财政措施，其中扩张性的财政政策的作用体现在它()。（单选题） A、 缓和了经济萧条，减少了政府债务 B、 缓和了经济萧条，但增加了
3、政府债务 C、 缓和了通货膨胀，但增加了政府债务 D、 缓和了通货膨胀，减少了政府债务6、某钢铁公司在1995年1月1日发行每张面值100元的新债券，采取平价发行的方式，票面此利率10%，并且10年到期，每年末支付利息，也就是12月31日付息（计算结果取整数）。根据久期的定义，如果市场利率处于下降的阶段，短期固定利率债券价格的上升幅度（）长期债券价格的上升幅度。（单选题） A、 大于 B、 小于 C、 等于 D、 不确定7、刘先生今年的年龄是35岁，在一家大型的生产电器的股份有限公司工作。该电器公司的效益良好，并根据企业年金试行办法在今年成立了企业年金理事会，开始了企业年金计划，则该公司的职工
4、退休后的收入情况要根据企业年金计划的相关规定确定。该电器公司为了实现年金的投资效益，分别委托一家基金公司作为投资管理人，一家商业银行作为年金计划的托管人和账户管理人。假设刘先生每月缴费500元。在平均年收益率为6%的情况下，公司按照1：1的比例缴费，到刘先生60岁退休时，他的个人账户余额最接近下列哪一项（）万元。（单选题） A、 47 B、 100 C、 60 D、 1368、如果夫妻约定由一方承担债务，但没有把这个约定通知债权人并征得其同意，则（）。（单选题） A、 约定仍对债权人产生效力，但债权人无权指定夫妻任何一方承担债务 B、 约定仍对债权人产生效力，债权人有权指定夫妻任何一方承担债务
5、 C、 约定不对债权人产生效力 D、 由法院裁决是否对债权人产生效力9、下列关于权益乘数财务指标的计算公式中，不正确的是（）。（单选题） A、 权益乘数=1（1-资产负债率） B、 权益乘数=净资产收益率资产净利润率 C、 权益乘数=资产总额所有者权益 D、 权益乘数=销售净利率资产周转率10、当两变量的相关系数接近相关系数的最小取值-1时，表示这两个随机变量之间（）。（单选题） A、 几乎没有什么相关性 B、 近乎完全负相关 C、 近乎完全正相关 D、 可以直接用一个变量代替另一个11、已知某投资组合中，股票占60%，债券占40%，并且知道股票和债券的预期收益率分别为12%和6%，那么，该投
6、资组合的期望收益率为()。（单选题） A、 8.4% B、 9.6% C、 18% D、 9%12、个人转让住房在一定情况下也可以享受土地增值税的减免优惠。税法规定：个人因工作调动或改善居住条件而转让原自有住房，经向税务机关申报核准，凡在转让的住房居住满()年以上的，免予征收土地增值税。（单选题） A、 5 B、 3 C、 2 D、 113、在工业企业中，小规模纳税人和一般纳税人的无差别平衡点抵扣率为（）。（单选题） A、 64.32% B、 64.56% C、 64.71% D、 64.98%14、把税收分为流转税、所得税、财产税、资源税和行为税是按()进行的税收分类。（单选题） A、 税负
7、能否转嫁 B、 课税对象性质 C、 税收管辖和支配权 D、 计税依据采用价值量还是实物量15、万能寿险保单的现金价值是过去和（）所缴保费的函数，万能寿险保单的现金价值来自于保单的结构。（单选题） A、 当前 B、 过去 C、 将来 D、 以前16、企业的速动比率过高，说明企业有足够的能力偿还短期债务，但是其会（）。（单选题） A、 降低企业的机会成本 B、 增加企业的机会成本 C、 增加企业的财务风险 D、 提高企业整体资产的获利水平17、下列关于当期寿险保单同万能寿险的比较中，说法正确的是()。（多选题） A、 与万能寿险相比，当期寿险保单更易于保险公司与保单所有人的管理 B、 万能寿险允许
8、保单所有人自由调整保费，而当期寿险保单采用水平保费 C、 当期假定寿险中，如果没有缴纳必要的保费，保单就会失效 D、 当期寿险保单允许保单所有人自由调整保费，而万能寿险采用水平保费18、某公司为一家生产汽车的企业，该企业有一条价值为40万元的生产线，准备长期使用。我国的会计制度规定该固定资产的预计使用年限为58年，预计净残值为2万元，在提取折旧时采取直线法计提。假定该企业资金成本为10%。假设此生产线的折旧年限为8年，则前8年折旧可以为企业每年抵减所得税为()。（单选题） A、 15534元 B、 15675元 C、 15799元 D、 15890元19、下列哪一项不属于进行职业规划过程中所需
9、要搜集的个人信息（）。（单选题） A、 兴趣爱好 B、 价值评判 C、 角色定位 D、 行业的状况20、购房人与商业银行签订个人购房贷款合同时，要按借款合同税目缴纳印花税。该印花税的计税依据为借款金额，税率为()。（单选题） A、 0.01 B、 0.03 C、 0.05 D、 0.0421、直觉型客户的办公室环境是()（单选题） A、 喜欢选择一些新型的家具 B、 喜欢在一个整洁且不受干扰的环境下工作 C、 办公室的家具摆设赏心悦目但较为传统 D、 办公桌通常大而乱22、法定继承、遗嘱继承、遗赠和遗赠扶养都是遗产转移的方式，在这几种情形均存在的情况下，适用是有顺序的。下列说法正确的是（）。（
10、多选题） A、 有遗赠扶养协议的，首先按遗赠扶养协议办理 B、 无遗赠扶养协议而有合法遗嘱的，按遗嘱继承办理 C、 没有遗赠扶养协议又无遗嘱的，按法定继承办理 D、 无人继承又无人受遗赠的遗产，归国家所有23、田先生由于工作变动，需要将现有的一套住房予以出售，签订产权转让书据，需要按照()缴纳印花税。（单选题） A、 0.05 B、 0.5 C、 5 D、 124、所谓（），根据1991年12月31日国务院住房制度改革小组公布的关于全面推进城镇住房制度改革的意见规定，是指职工以标准价格购买公有住房后享有部分权能并且这种权能受到法定限制的产权。（单选题） A、 部分产权 B、 全部产权 C、 分
11、割产权 D、 转让产权25、回溯型费率保单的保费一般都是预付的。投保人在最终支付的保费总额取决于（）。（单选题） A、 合同协定的保额 B、 保单有效期内损失的规模 C、 保险标的实际成本 D、 保费的最高限额26、刘先生先付年金煤气付款额1000元，他连续付了20年，并且年收益率5%，则期末余额为（）元。（单选题） A、 34719.25 B、 35785.95 C、 36901.38 D、 37845.2127、根据税法的规定，下列哪几项可以免征个人所得税（）。（多选题） A、 定期定额投资，选择12只管理良好的平衡型基金 B、 全部投资于股票，以期获得高收益 C、 定期定额投资，全部投资
12、小盘股票基金 D、 定期定额投资，全部投资长期债券基金28、对于万能寿险和其他一些较新的保单，储蓄经常被视为一个更独立的部分来专门设计建立，一笔储蓄基金、死亡费用和（）都可以从中提取。（单选题） A、 死亡费用 B、 附加保费 C、 储蓄资金 D、 保险费用29、刘先生今年的年龄是35岁，在一家大型的生产电器的股份有限公司工作。该电器公司的效益良好，并根据企业年金试行办法在今年成立了企业年金理事会，开始了企业年金计划，则该公司的职工退休后的收入情况要根据企业年金计划的相关规定确定。该电器公司为了实现年金的投资效益，分别委托一家基金公司作为投资管理人，一家商业银行作为年金计划的托管人和账户管理人
13、。从上面所提供的信息我们可以看出，该企业年金计划中的委托人是下列哪一项（）。（单选题） A、 企业年金理事会 B、 基金管理公司 C、 商业银行 D、 公司30、资本市场的特点包括（）。（多选题） A、 期限至少在1年以上 B、 交易的目的是解决长期投资性资金供求矛盾 C、 收益性与短期相比要高，流动性差，风险高 D、 为企业和政府筹集资金31、下列措施最有利于穷人的是（）。（单选题） A、 增加政府购买 B、 增加转移支付 C、 增加个人所得税 D、 投资补贴32、下列车辆中，应纳车船使用税的有（）。（单选题） A、 私人用自行车 B、 企业新购置运货车尚未使用 C、 税务局的办公用车 D、
14、 港口作业车33、寿险保单中的合同条款免除了保险人在以下哪几种情况下的赔偿责任（）。（多选题） A、 被保险人死于航空事故 B、 被保险人死于疾病 C、 被保险人死于战争 D、 被保险人死于火灾34、下列关于定期寿险运用与局限的说法，正确的是（）。（多选题） A、 6.5% B、 6.8% C、 7.0% D、 7.5%35、在进行负债收入比率的计算时，对于收入和债务支出都相对稳定的客户来说，选择()作为测算周期更有助于反映其真实的财务状况。（单选题） A、 1个月 B、 3个月 C、 6个月 D、 1年36、（）是指由委托人和受托人签订信托合同，委托人将资金转入受托人的信托账户，由受托人依照
15、约定的方式替客户管理运用；同时信托合同已明确约定信托资金为未来支付受益人（自己或其配偶）的退休生活费用，只要是信托合同存续期间，受托人就会依照信托合同执行受益分配，让信托财产完全依照委托人的意愿妥善处理，以达到退休生活无后顾之忧的目标。（单选题） A、 婚姻家庭信托 B、 子女保障信托 C、 遗产管理信托 D、 养老保障信托37、刘先生今年的年龄是35岁，在一家大型的生产电器的股份有限公司工作。该电器公司的效益良好，并根据企业年金试行办法在今年成立了企业年金理事会，开始了企业年金计划，则该公司的职工退休后的收入情况要根据企业年金计划的相关规定确定。该电器公司为了实现年金的投资效益，分别委托一家
16、基金公司作为投资管理人，一家商业银行作为年金计划的托管人和账户管理人。我们知道，企业年金的性质是补充性的养老保险，下列关于企业年金与基本养老保险关系的说法，正确的是()。（单选题） A、 所有企业都必须建立企业年金计划 B、 效益良好的企业可以建立企业年金计划 C、 企业可以选择企业年金和基本养老保险其中之一建立 D、 企业年金和基本养老保险缺一不可38、关于我国当前利率体系说法不正确的是（）。（单选题） A、 中央银行通过调整存款准备金率，可以影响金融机构的信贷扩张能力，从而间接地调控货币供应量 B、 再贴现率表现为再贴现票据金融的一定回扣率 C、 银行间同业拆借利率受到供求关系的影响而发生
17、变化 D、 目前我国深沪证券交易所债券市场利率被称作官方利率39、先行指标是指那些在经济活动中预先上升或下降的经济指标。下列指标属于先行指标的有（）。（多选题） A、 货币供给量 B、 股票价格指数 C、 生产工人平均工作时数 D、 房屋建筑许可的批准数量40、以下扩大净资产规模的途径不正确的是：（）。（单选题） A、 工资薪金增加 B、 取得投资收益 C、 由于减税等原因使得部分债务得以免除 D、 不当得利的取得41、夫妻共同生活，指夫妻双方（以）衣、食、住、行、医等方面为内容的生活，为此所负的债务主要包括（）。（多选题） A、 夫妻一方或双方为购买日常生活用品所负的债务 B、 夫妻一方或双
18、方因医疗所负的债务 C、 夫妻建造或购买房屋及装修所负的债务 D、 符合道义和礼仪上的惯例赠与所负的债务。简单来说，就是夫妻为处理日常家庭生活事务所产生的债务42、关于GDP的理解，正确的是()。（多选题） A、 GDP是一个市场价值的概念 B、 中间产品价值也要计入GDP C、 GDP是一定时期内所销售掉的最终产品价值 D、 GDP是计算期内生产的最终产品价值，因而是流量而不是存量43、财政、货币政策对于一国汇率的影响是间接的,但十分重要,以下关于货币、财政政策对于汇率的影响的说法不准确的有（）。（多选题） A、 短期内扩张型的财政政策会导致本币对外贬值 B、 紧缩型的财政政策会减少政府支出
19、,稳定物价,信用紧缩,导致本币的升值 C、 短期内扩张型的货币政策会使本币对外贬值 D、 从长远来看。如果一国货币政策提高一国的经济实力、促进国际收支平衡和经济的发展,则使本币贬值44、把所有随机事件的基本结果组成一个集合，被称为（）。（单选题） A、 全概率空间 B、 全集合 C、 样本空间 D、 多维空间45、在诉讼时效进行期间，因发生一定的法定事由，使已经经过的时效期间统归无效，待时效中断事由消除后，诉讼时效期间重新起算的是()。（单选题） A、 诉讼时效的中止 B、 诉讼时效的中断 C、 诉讼时效的延长 D、 诉讼时效的完成46、对流动性的理解正确的是（）。（多选题） A、 某种资产转
20、换为支付清偿手段的难易程度 B、 市场流动性往往与市场交易量、交易成本、交易时间等因素有关 C、 在宏观经济层面上，常把流动性直接理解为不同统计口径的货币信贷总量 D、 流动性的具体形式的复杂多变性可能使传统货币数量论所理解的货币与经济的关系变得不再稳定47、下列不属于人寿与健康险定价的目标是()。（单选题） A、 费率充足 B、 费率公平 C、 费率不要高 D、 费率不要低48、下列支出属于购买性支出的有（）（单选题） A、 捐赠支出 B、 债务利息支出 C、 社会保障支出 D、 国防支出49、银行间利率主要包括全国银行间拆借利率和（）。（单选题） A、 区域性银行间拆借利率 B、 银行间国
21、债市场利率 C、 银行间隔夜拆借利率 D、 银行间同业存款利率50、单身期的理财目标是（）。（多选题） A、 租赁房屋 B、 满足日常支出 C、 偿还教育贷款 D、 小额投资积累经验51、下面关于风险保额的计算公式，正确的是（）。（单选题） A、 保险金额-责任准备金 B、 责任准备金-保险金额 C、 预计收益-总成本 D、 实际收益率-定价预定利率52、（）是纳税人真实负担的有效税率，在没有税负转嫁的情况下，它等于税收负担率。（单选题） A、 名义税率 B、 实际税率 C、 边际税率 D、 比例税率53、全国人口普查中（）。（多选题） A、 全国所有人口数是总体 B、 每个人是个体 C、 全
22、部男性人口的平均寿命可以作为统计量 D、 如果按行政区域来划分，北京市的人口就是一个样本54、在金融指标中，关于货币供给量说法正确的是（）。（单选题） A、 货币供应量是一个流量的概念 B、 货币供应量是一定时期的变量 C、 货币供应量是一个内生变量 D、 货币供应量是一个时点的变量55、下列哪几项属于购买健康保险应遵循的原则()。（多选题） A、 应根据经济条件选择适合的健康保险产品 B、 购买健康保险宜早不宜迟 C、 根据需要选择补偿型和给付型的产品 D、 选择期缴保险费的方式56、如果经济处在衰退时期，政府打算用一种会促进经济长期增长的方法来刺激产出，那么政府更喜欢用（）政策工具来刺激经
23、济。（单选题） A、 扩张货币 B、 削减个人所得税 C、 增加政府购买支出 D、 投资税优惠57、独资企业做变更登记时，应当在作出变更决定之日起()日内向原登记机关申请变更登记。（单选题） A、 5 B、 10 C、 15 D、 2058、太阳黑子论认为太阳黑子周期性地造成恶劣的气候，使农业收成不好，影响了工商业，从而使整个经济周期性地出现衰退。这属于()的观点。（单选题） A、 外部因素理论 B、 纯货币理论 C、 投资过度理论 D、 消费不足理论59、下列选项中对理财方案进行修改的程序正确的是()。（单选题） A、 客户声明、会谈记录、情况说明、修订执行计划、方案确定 B、 情况说明、修
24、订执行计划、客户声明、会谈记录、方案确定 C、 会谈记录、客户声明、方案确定、情况说明、修改执行计划 D、 情况说明、会谈记录、客户声明、方案确定、修改执行计划60、下列哪一项不属于人寿保险信托的形式（）。（单选题） A、 以信托财产支付保险费，但保险金不成为信托财产 B、 以信托财产支付保险费，但保险金成为信托财产 C、 保险费由信托财产支出，而且保险金成立信托财产 D、 以保险金作为信托财产，但保险费要由投保人另付61、关境和国境在大多数情况下是相等的，但是也有特殊的情况，下列关于国境和关境的说法中，正确的是()。（单选题） A、 关境一定大于国境 B、 关境可以小于国境 C、 关境一定小
25、于国境 D、 关境只能小于或者等于国境62、有限责任公司代表（）以上表决权的股东可以提议召开临时股东会议。（单选题） A、 五分之一 B、 三分之一 C、 二分之一 D、 十分之一63、在财政支出增长方面德国经济学家瓦格纳提出的理论是（）（单选题） A、 梯度渐进增长理论 B、 财政支出不断增长法则 C、 财政支出增长发展模型 D、 经济发展阶段理论64、某钢铁企业同时从事两项业务M和N。若该企业将M和N分别核算，那么M缴纳增值税，N应缴纳3%的营业税；但若该企业未对两项业务实行分别核算而进行统一核算，则M和N统一缴纳增值税。设Y是为N业务购入产品的价值所占比例。当Y大于()时，N业务缴纳增值
26、税的税负较缴纳营业税更轻。（单选题） A、 78.54% B、 79.35% C、 80.56% D、 81.59%65、一般来讲，普通终身寿险不适合()的投保人。（单选题） A、 保险需求超过10年、15年 B、 以人寿保险方式进行储蓄 C、 需要短期和中期保险 D、 需要长期经济保障66、下列各项，属于营业税征税范围的是()。（单选题） A、 销售房屋 B、 销售机器设备 C、 提供修理修配劳务 D、 提供货物加工劳务67、按照支出法核算GDP，下列哪些选项会导致一国的GDP的增加？（）（多选题） A、 企业存货投资增加 B、 政府购买增加 C、 进口增加 D、 居民消费支出增加68、理财
27、规划的具体目标包括()。（多选题） A、 必要的资产流动性 B、 合理的消费支出 C、 实现教育期望 D、 完备的风险保障69、债务市场和股权市场是按照()来划分的。（单选题） A、 期限 B、 要求权 C、 是否首次发行 D、 交易标的70、某钢铁公司在1995年1月1日发行每张面值100元的新债券，采取平价发行的方式，票面此利率10%，并且10年到期，每年末支付利息，也就是12月31日付息（计算结果取整数）。小张准备持有该公司债券至2003年1月1日，如果此时按照市价110元购买此债券，则该债券的到期收益率是()。（单选题） A、 3% B、 4% C、 5% D、 6%71、由国际收支失
28、衡引起的国内经济变量变动对国际收支的反作用过程，我们称为（）。（单选题） A、 政策调节机制 B、 自动调节机制 C、 国际资本自由流动 D、 国际直接投资的作用72、杨先生今年的年龄是35岁，他打算在65岁时退休。他想聘请一个理财规划师为他量身定做一个退休规划方案，为的是在退休后仍然能够保持较高的生活水平。杨先生通讨与理财规划师的交流，认为：（1）由于目前的物价上涨水平较高，在考虑到通货膨胀的因素后，预计杨先生退休后每年需要的生活费为12.5万元。（2）杨先生目前的身体状况较好，根据他目前的身体条件来看，预计他可以活到75岁。（3）杨先生为了进行退休规划，准备拿出15万元来作为启动资金。（4
29、）杨先生打算采用定期定额投资方式，每年年末投入一笔资金，一直到他退休。（5）杨先生准备在退休前和退休后采取不同的投资策略，在退休前准备采取积极的投资策略，投资的预期收益率为8%，而退休后则采取消极的投资策略，投资的预期收益率为4%。根据上述杨先生具体的情况，下列关于理财规划师的建议，不适当的是（）。（单选题） A、 定期定额投资，选择12只管理良好的平衡型基金 B、 定期定额投资，1/3于小盘股票基金，1/3于大盘股票基金，1/3于长期债券基金 C、 提高退休后期望收益率，选择股票投资 D、 适当降低期望收益率，做稳健的投资，再配合每年适当的追加投资补足退休金的缺口73、下列关于成长型投资者关
30、注的因素，错误的是()。（单选题） A、 关注市盈率的每股收益及其经济决定因素 B、 积极寻找未来每股收益将会迅速增长的公司 C、 经常隐含地假设市盈率在近期内不变，这意味着如果其收益率增长得到实现，股票价格将会上涨 D、 关注市盈率的价格，并通过一些比较分析方法确信股票价格很便宜74、对企事业单位的承包经营、承租经营所得，是指个人承包经营、承租经营以及转包、转租取得的所得，包括个人按月或者按次取得的（）。（单选题） A、 工资、薪金性质的所得 B、 劳务报酬所得 C、 偶然所得 D、 特许权使用费所得75、货币政策和财政政策不同之处在于（）。（多选题） A、 财政政策见效快，而货币政策见效慢
31、 B、 财政政策见效慢，而货币政策见效快 C、 财政政策的作用没有中间变量，货币政策的作用有中间变量 D、 财政政策的作用有中间变量，货币政策的作用没有中间变量76、财政的产生是以()为前提的。（单选题） A、 国家的产生 B、 私有制的产生 C、 阶级的产生 D、 公有制的产生77、税收法律关系的权利、义务所共同指向的对象是（）。（单选题） A、 权利主体 B、 权利客体 C、 征税内容 D、 征税方式78、下列哪几项属于纳税人承担高税负的原因()。（多选题） A、 纳税人从事的是政府限制或是具有惩罚倾向的行业 B、 由于对税法理解的偏差，未能充分利用税法规定中降低税负的有效空间，因而未能享
32、受到本可以享受的降低税负的好处 C、 由于缺乏对税收优惠政策的充分了解和掌握，或是未能在了解和掌握的基础上用好用足，或是没有履行税法要求的必要程序，导致未能享受税收优惠，带来税负加重 D、 纳税人、扣缴义务人和其他当事人有违反税收管理等方面的税收违法行为而被税务机关征收滞纳金、税收罚款，导致其税负增加79、长期国际资本流动的类型包括()。（多选题） A、 国际证券投资 B、 政府贷款 C、 国际货币基金组织的贷款 D、 世界银行的贷款80、下面关于税收筹划的说法，错误的是（）。（单选题） A、 税收筹划的目的是纳税人通过减轻自己的税收负担，实现税后收益最大化 B、 税收筹划的行为主体是纳税人
33、C、 纳税人本身可以是税收筹划的行为人，也可以聘请税务顾问或会计师进行税收筹划 D、 税收筹划不可能达到收益与纳税负担的最佳配比81、担任独立董事需要符合一些条件，下列哪项不属于这些条件（）。（单选题） A、 具有在人格、经济利益等方面的独立性 B、 具备专业能力和素养，熟悉相关法律、法规等其他规则 C、 具有5年以上法律、经济等其他所必需的工作经验 D、 只有注册会计师和律师才能担任82、某企业2006年的利润总额为300万元，本年的销售收入净额为500万元，则本年的销售净利润率为()。（单选题） A、 50 B、 58% C、 60% D、 80%83、下列不是董事会的职责的是（）。（单选
34、题） A、 召集股东大会 B、 执行股东会决议 C、 决定公司内部管理机构设置 D、 检查公司财务84、理财规划师为客户制定投资组合的目的就是要实现客户的投资目标。客户投资目标的期限、收益水平直接影响资产配置方案。以下关于投资目标的期限，理财师的建议正确的有（）。（多选题） A、 对于短期投资目标，理财规划师一般建议采用现金投资 B、 对于短期投资目标，理财规划师可以建议采用固定利息投资 C、 对于中期投资目标，理财规划师可以建议采用固定利息投资 D、 对于中期投资目标，理财规划师只考虑成长性投资策略85、引起通货膨胀和通货紧缩的原因是多样的，其中最重要的原因是()。（单选题） A、 货币供给
35、 B、 利率 C、 金融调控 D、 政府政策86、信用的表述正确的有()。（多选题） A、 信用在经济活动中的基本形态表现为债权债务关系 B、 任何信用交易都至少涉及两方 C、 都以货币为计量单位 D、 资源配置和风险分担的基本工具87、国务院1997年颁发的关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定中规定，每个企业都要为职工向社会统筹基金缴纳养老保险费，同时还要向职工的退休个人账户缴纳保险费；职工个人也要在就业期间向自己的退休个人账户缴纳保险费，最终缴费率为（）。（单选题） A、 5% B、 8% C、 6% D、 9%88、下列关于遗嘱信托的处理，错误的是（）。（多选题） A、 受托人在
36、报纸上刊登公告向死者的债权人发出正式通知，要求债权人在指定的期限之内出示其对死者的债权凭证，据以掌握和清偿债务 B、 受托人没有为受益人进行财产再投资的义务 C、 遗嘱信托的受托人首先要确知信托人对于财产的所有权 D、 受托人向死者的继承人和被遗赠人两种利害关系人发出正式通知89、如果引入无风险资产，下图显示了资产组合的可行域和有效边界。如果能借入无风险资产，将获得的资金和原有资金同时投资于风险组合M上的是()。（单选题） A、 位于f与M之间的组合 B、 位于fM的右上延长线上的组合 C、 位于f的右下延长线上的组合 D、 位于fM连线上的所有组合90、6年分期付款购物，每年年初付200元，
37、设银行利率为10%，该项分期付款相当于购价为（）元的一次现金支付。（单选题） A、 958.16 B、 758.20 C、 1200 D、 354.3291、本案例是关于遗嘱和财产传承的案例。某公司职工张杰，其父母健康状况良好，都还健在。张先生还有个弟弟，名字叫张良，和他的父母生活在一起。2000年5月，张杰与另一单位的职工王华结婚，2003年，张杰在一次出差办公时，不幸出车祸身亡，而妻子王华当时已经怀孕6个月。下面是张杰的家庭财产状况，经审查，张杰的家庭财产包括银行存款30万元，一套100平方米的房子，当时的市场价格为70万元（此房子为张杰以按揭的方式购买的，在结婚前开始按揭，购买时房子的市
38、场价格为50万元，张杰自己出的首付，为30万元，2002年底张杰和王华夫妻二人才将所有房款交完，包括本金20万元和利息及其他费用6万元，并拿到了产权证，该产权证上的登记人姓名为张杰），另外，张杰还有一辆价值20万元的汽车，以及家用电器等其他家用财产共10万元。如果孩子出生后就不幸死亡，那么他的母亲王华所有的财产约共有（）万元。（单选题） A、 50 B、 55 C、 66 D、 7792、合并财务报表的种类包括()。（多选题） A、 合并资产负债表、合并利润表和合并利润分配表 B、 合并资产减值准备表 C、 合并现金流量表 D、 合并所有者权益增减变动表93、在对工业企业生产设备的调查中（）。
39、（多选题） A、 全部工业企业是调查对象 B、 每台生产设备是调查单位 C、 每台生产设备是填报单位 D、 每个工业企业是填报单位94、理财规划师通过与客户的充分交流，总结出客户通过专项理财规划，所希望实现的规划目标。这些目标应包括（）。（多选题） A、 足够的意外现金储备 B、 充足的保险保障 C、 双方父母的养老储备基金 D、 双方亲友特殊大项开支的支援储备基金95、王先生今年29岁，毕业于某著名理工大学，硕士研究生毕业，目前在一家著名的IT公司担任部门经理，税后年薪为9万元，则每月税后收入为7500元。他的同龄妻子毕业于某著名财经大学会计学院，现在在某事业单位作财务主管，每月税后收入为5
40、500元。两人在2005年结婚，并在结婚的同年购买了一套三室一厅的住房，房屋的总价值为60万元，因此他们申请了一笔银行贷款，目前每月需按揭还款2500元，贷款余额为32万元。王先生夫妇每月的基本开支如下：1800元左右的基本生活开销；额外的购物和娱乐费用1000元。王先生夫妇打算2009年生育后代，如果孩子出生了，那么孩子就是家庭的重心，夫妇二人一直对赴海外留学抱有良好的预期，因此他们准备计划在孩子高中毕业后（18岁，从2027年当年起计算）送往国外读书（本科四年），综合考虑各种因素后，预计届时在国外就读四年所需费用为80万元，考虑到以后子女教育是一项重要的支出，夫妇二人决定采取定期定额的方式
41、为孩子储备教育基金。另外，王先生夫妇期望在65岁时退休，他们在空闲时间经常参加户外锻炼，不出意外的话，两口子都可以活到80岁。二人希望退休后的生活水平和现在相比没有太大的变化，因此在综合考虑各种因素后，预计退休后两人每年共需生活费用15万元。王先生夫妇目前的财产状况如下： A、 0.5 B、 0.6 C、 0.7 D、 0.896、下列哪一项不属于理财师所要分析的客户未来需求()。（单选题） A、 分析客户的投资方向是否明确 B、 分析客户的投资组合 C、 根据对客户财务状况及期望目标的了解初步拟定客户的投资目标 D、 根据各种不同的目标，分别确定实现各个目标所需要的投资资金的数额和投资时间9
42、7、下列关于零息债券的说法，不正确的是（）。（多选题） A、 在同期限债券中，其利率风险最大 B、 可以折价，平价或溢价发行 C、 投资收益全部源于资本利得 D、 可以计算到期收益率98、王先生今年的年龄为35岁，他打算65岁时退休。王先生决定聘请理财规划师为其进行退休规划，为的是在退休后仍然能够使其生活水平保持不变。王先生在和他的理财规划师进行综合分析后，初步达成以下共识：（1）由于目前物价上涨水平较高，在考虑到通货膨胀的因素后，预计他退休后每年的生活费为11.5万元。（2）根据王先生目前的身体状况来考虑，预计他可以活到82岁。（3）王先生准备拿出20万元作为退休储备金的启动资金。（4）王先
43、生准备采用定期定额的投资方式，在每一期末进行一笔固定的投资。（5）王先生准备在退休前与退休后采取不同的投资策略，在退休前由于有充足的收入来源，则采取积极的投资策略，投资的预期收益率为6.5%，而退休后采取消极的投资策略，投资的预期收益率为3.5%。假如王先生准备拿出20万元的启动资金进行退休规划，同时他的退休基金缺口为零，则他需要延长工作时间，他所要延长的工作时间为（）年。（单选题） A、 1 B、 2 C、 3 D、 499、李先生在2000年9月写了一份遗嘱，并去做了公证。由于担心后人不按照他所写的遗嘱来进行，于是他在2001年9月又写了一份遗嘱，并指明让自己的朋友张律师来监督遗嘱的执行。2001年9月，他又去理财规划师那里就自己的财产传承规划事宜进行咨询。李先生可以通过下列哪几个方式来选择遗嘱执行人（）。（多选题） A、 在遗嘱中指定遗嘱执行人