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1、2020-2021年（高级）助理理财规划师（2级）资格证150题完整版考试时间：90分钟 命题人：助理理财规划师考试教研组1、国务院1997年颁发的关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定中规定，每个企业都要为职工向社会统筹基金缴纳养老保险费，同时还要向职工的退休个人账户缴纳保险费；职工个人也要在就业期间向自己的退休个人账户缴纳保险费，最终缴费率为（）。（单选题） A、 5% B、 8% C、 6% D、 9%2、产业政策直接干预手段的主要内容是（）。（单选题） A、 政府的行政协调 B、 政府的行政管制 C、 政府的布局规划 D、 政府的产业纲要3、个人转让住房在一定情况下也可以享受土地
2、增值税的减免优惠。税法规定居住（）的，减半征收土地增值税。（单选题） A、 未满3年的 B、 满3年未满5年 C、 满4年以上 D、 满5年以上4、下列关于市净率模型优点的说法，正确的是（）。（多选题） A、 每股净资产通常是一个累积的正值，因此市净率也适用于经营暂时陷入困境的企业及有破产风险的公司 B、 统计学证明每股净资产数值普遍比每股收益稳定得多 C、 对于资产中包含大量现金的公司，市净率是更为理想的比较估值指标 D、 市净率尤其适用于公司股本的市场价值完全取决于有形账面值的行业5、西方经济学中，认为市场不完全竞争和垄断资本集团独占为中心内容的理论体系是（）。（单选题） A、 垄断优势理
3、论 B、 产品生命周期理论 C、 国际生产折衷论 D、 内部化理论6、个人得奖、中奖、中彩以及其他偶然取得的所得为（）。（单选题） A、 劳务报酬所得 B、 偶然所得 C、 特许使用费所得 D、 工资、薪金所得7、下列关于遗产管理信托的说法，正确的是()。（多选题） A、 遗产管理信托是指委托人预先以立遗嘱或者订立遗嘱信托合同的方式 B、 委托人死亡后，遗嘱或合同生效时，再将信托财产委托给受托人，由受托人依据信托的内容，也就是委托人的意愿来负责所交办的事项，管理处分信托财产 C、 这种信托的作用包括：帮助没有能力管理遗产的遗孀，遗孤、按遗嘱人生前愿望管理信托财产 D、 这种信托可以合理分配遗产
4、8、我国以1990年作为基础的价格计算出来的2007年全部最终产品的市场价值称为2007的（）。（单选题） A、 名义GDP B、 实际GDP C、 名义GNP D、 实际GNP9、居民消费价格指数是衡量通货膨胀水平的一个重要的价格指数，它反映的是()。（多选题） A、 一定时期内城乡居民所购买的生活消费品价格和服务项目价格变动趋势和程度的相对数 B、 对城市居民消费价格指数和农村居民消费价格指数进行综合汇总计算的结果 C、 可以以观察和分析消费品的零售价格和服务价格变动对城乡居民实际生活支出的影响程度 D、 研究职工生活和确定工资政策的依据10、下列哪几项属于纳税人承担高税负的原因（）。（多
5、选题） A、 纳税人从事的是政府限制或是具有惩罚倾向的行业 B、 由于对税法理解的偏差，未能充分利用税法规定中降低税负的有效空间，因而未能享受到本可以享受的降低税负的好处 C、 由于缺乏对税收优惠政策的充分了解和掌握，或是未能在了解和掌握的基础上用好用足，或是没有履行税法要求的必要程序，导致未能享受税收优惠，带来税负加重 D、 纳税人、扣缴义务人和其他当事人有违反税收管理等方面的税收违法行为而被税务机关征收滞纳金、税收罚款，导致其税负增加11、下列哪几项是部分产权房屋夫妻离婚时的分割问题能够采用的解决方式（）。（多选题） A、 通过协议解决 B、 通过竞价方式解决 C、 通过法院判决解决 D、
6、 通过公开相互竞价解决的，房屋部分产权归出价最高的一方所有12、无效的经济合同，从()的时候就没有法律约束力。（单选题） A、 合同被确认为无效 B、 合同一订立 C、 当事人一方提出合同无效 D、 司法机关发现合同严重违法13、下列关于遗嘱执行人的说法，错误的是（）。（多选题） A、 法定继承人不能作为遗嘱执行人 B、 遗嘱执行人只可以是一个人 C、 被指定的执行人不能执行职务时，由法定继承人执行 D、 多个法定继承人之间意见不统一时，采用多数决的原则14、下列哪一项不属于消费支出规划()。（单选题） A、 购房规划 B、 购车规划 C、 信用卡与个人信贷消费规划 D、 投资规划15、王先生
7、今年的年龄为35岁，他打算65岁时退休。王先生决定聘请理财规划师为其进行退休规划，为的是在退休后仍然能够使其生活水平保持不变。王先生在和他的理财规划师进行综合分析后，初步达成以下共识：（1）由于目前物价上涨水平较高，在考虑到通货膨胀的因素后，预计他退休后每年的生活费为11.5万元。（2）根据王先生目前的身体状况来考虑，预计他可以活到82岁。（3）王先生准备拿出20万元作为退休储备金的启动资金。（4）王先生准备采用定期定额的投资方式，在每一期末进行一笔固定的投资。（5）王先生准备在退休前与退休后采取不同的投资策略，在退休前由于有充足的收入来源，则采取积极的投资策略，投资的预期收益率为6.5%，而
8、退休后采取消极的投资策略，投资的预期收益率为3.5%。从上面的信息我们可以推算出王先生退休后还能再活（）年。（单选题） A、 11 B、 13 C、 15 D、 1716、（）是对经济活动和经济交往中书立、使用、领受具有法律效力的凭证的单位和个人征收的一种税。（单选题） A、 印花税 B、 营业税 C、 消费税 D、 累进税17、下列（）不属于继承权丧失的原因。（单选题） A、 故意杀害被继承人 B、 为争夺遗产而杀害其他继承人 C、 遗弃被继承人 D、 犯抢劫罪18、刘先生今年的年龄是35岁，在一家大型的生产电器的股份有限公司工作。该电器公司的效益良好，并根据企业年金试行办法在今年成立了企业
9、年金理事会，开始了企业年金计划，则该公司的职工退休后的收入情况要根据企业年金计划的相关规定确定。该电器公司为了实现年金的投资效益，分别委托一家基金公司作为投资管理人，一家商业银行作为年金计划的托管人和账户管理人。从上面所提供的信息我们可以看出，该企业年金计划中的委托人是下列哪一项（）。（单选题） A、 企业年金理事会 B、 基金管理公司 C、 商业银行 D、 公司19、当国际收支出现逆差时，说明国民收入水平()，引起社会总需求的()。（单选题） A、 上升下降 B、 上升上升 C、 下降上升 D、 下降下降20、通常遗产计划小组由下列哪些成员构成（）。（多选题） A、 律师 B、 保险专家 C
10、、 信托人员 D、 会计师21、下列连续生产的应税消费品，在计税时准予按当期生产领用数量计算扣除外购应税消费品已纳消费税款的有（）（多选题） A、 以委托加工收回的已税酒精在生产的白酒 B、 以委托加工收回的已税汽车轮胎生产的汽车轮胎 C、 以委托加工收回的已税实木地板生产的实木地板 D、 以委托加工收回的已税木制一次性筷子生产的木制一次性筷子22、下列在我国需要缴纳企业所得税的企业有（）。（单选题） A、 王某自己开的小卖部 B、 合伙企业 C、 股份制公司 D、 英国BP石油公司23、健康保险产品根据经济条件可分为终生保障型和需要保障型两种类型，下列关于二者比较的说法，正确的是()。（多选
11、题） A、 终生保障型的保险费比需要保障型的保险费高 B、 终生保障型的保险费比需要保障型的保险费低 C、 终生保障型的赔偿金额小于需要保障型 D、 终生保障型的赔偿金额大于需要保障型24、传统的股利支付率反映的是支付股利与净利润的关系，而（）反映的股利支付率更能体现支付股利的现金来源及其可靠程度。（单选题） A、 现金净流量 B、 现金偿债比率 C、 现金支付比率 D、 现金比率25、张先生与刘女士于1998年结婚。2003年，张先生用夫妻二人的积蓄以其个人名义与王先生合资成立了某服装有限责任公司。公司章程上记载的出资情况为，张先生55万元，王先生45万元。2006年10月，刘女士以与张先生
12、感情不和为由提出离婚，并要求对包括某服装有限公司55%的股权在内的夫妻共同财产进行分割，但王先生不同意刘女士成为股东。下列关于本案例的说法，哪一项是正确的()。（单选题） A、 王先生可以行使优先购买权 B、 按照一般夫妻共有财产进行分割 C、 王先生不行使优先购买权，该股权不能分割 D、 55%的股权不是夫妻共有财产26、必须经全体合伙人一致同意的合伙事务有()。（多选题） A、 大于 B、 小于 C、 等于 D、 不确定27、实质重于形式原则是会计基本原则之一，其中的实质是指()。（单选题） A、 业务的经济形式 B、 业务的法律形式 C、 业务的经济实质 D、 业务的法律实质28、（）通
13、常允许保单所有者将保单死亡保险金以他所希望的方式分配给任何人。（单选题） A、 受益人条款 B、 转让条款 C、 宽限期条款 D、 计划变更条款29、根据我国民事诉讼法的规定，下列不符合起诉条件的是()。（单选题） A、 原告是与本案有直接利害关系的公民、法人和其他组织 B、 有明确的被告 C、 有具体的诉讼请求和事实、理由 D、 没有起诉状30、外商投资企业买卖外汇的价格按当日中国人民银行公布的外汇牌价，加收()的手续费。（单选题） A、 10% B、 15% C、 20% D、 25%31、政府无偿的单方面资金支付没有得到相应的商品和服务是（）（单选题） A、 挖潜改造支出 B、 国防支出
14、 C、 购买性支出 D、 转移性支出32、人民法院根据利害关系人的申请，宣告失踪公民死亡在期限上的条件是()。（多选题） A、 下落不明满4年 B、 因意外事故下落不明，从事故发生之日起满2年 C、 战争期间下落不明，从战争开始之日起满4年 D、 因意外事故下落不明，从事故发生之日起满4年33、盒形图在投资实践中被演变成著名的K线图，收盘价高于开盘价时，则开盘价在下收盘价在上，二者之间的长方柱用红色或空心绘出，称之为()。（单选题） A、 阳线 B、 阴线 C、 上影线 D、 下影线34、下列表述，符合增值税法规规定的有（）（多选题） A、 采取还本方式销售货物的，不得从销售额中减去还本支出
15、B、 销售货物而给予购买方的价格折扣，不得从销售额中减除 C、 销售货物而给予购买方的现金折扣，不得从销售额中减除 D、 采取以物易物方式销售货物的，易货双方均应作购销货处理35、下列哪几项属于保险中的经济参与()。（多选题） A、 保证成本 B、 非分红保险 C、 分红保险 D、 当期假设保险36、()是政府稳定经济和缓和周期波动的第一道防线。（单选题） A、 相机抉择 B、 自动稳定器 C、 财政政策工具 D、 货币政策工具37、王先生今年29岁，毕业于某著名理工大学，硕士研究生毕业，目前在一家著名的IT公司担任部门经理，税后年薪为9万元，则每月税后收入为7500元。他的同龄妻子毕业于某著
16、名财经大学会计学院，现在在某事业单位作财务主管，每月税后收入为5500元。两人在2005年结婚，并在结婚的同年购买了一套三室一厅的住房，房屋的总价值为60万元，因此他们申请了一笔银行贷款，目前每月需按揭还款2500元，贷款余额为32万元。王先生夫妇每月的基本开支如下：1800元左右的基本生活开销；额外的购物和娱乐费用1000元。王先生夫妇打算2009年生育后代，如果孩子出生了，那么孩子就是家庭的重心，夫妇二人一直对赴海外留学抱有良好的预期，因此他们准备计划在孩子高中毕业后（18岁，从2027年当年起计算）送往国外读书（本科四年），综合考虑各种因素后，预计届时在国外就读四年所需费用为80万元，考
17、虑到以后子女教育是一项重要的支出，夫妇二人决定采取定期定额的方式为孩子储备教育基金。另外，王先生夫妇期望在65岁时退休，他们在空闲时间经常参加户外锻炼，不出意外的话，两口子都可以活到80岁。二人希望退休后的生活水平和现在相比没有太大的变化，因此在综合考虑各种因素后，预计退休后两人每年共需生活费用15万元。王先生夫妇目前的财产状况如下：（1）日常保留的零用现金1000元；（2）9万元的银行存款（其中包括去年全年收到的税后利息1600元）；（3）3万元的债券基金（其中包括去年收到的税后收益1000元）和一套房屋。王先生夫妇目前没有购买任何的商业保险，但他们参加了一些基本的社会保险。因此他们想向理财
18、规划室咨询一些商业保险的信息，从而给自己和妻子买一些合适的保险。备注：此案例信息的收集时间为2007年1月，财务数据截止时间为2006年12月31日。分别列明保险种类、必要额度和保费支出，无须标明具体险种。教育基金投资方面的投资收益率为6%。退休前采取积极的投资策略，预期投资收益率为6%；而退休采取消极的投资策略，预期投资收益率为3%。在此案例的资产负债表中，其他金融资产小计一栏的数值应为（）元。（单选题） A、 32000 B、 31000 C、 30000 D、 2900038、个人信托可以分为下列哪几项（）。（多选题） A、 婚姻投资信托 B、 家庭家庭信托 C、 遗产管理信托 D、 子
19、女保障信托39、对个人投资者申购和赎回开放式证券投资基金单位取得的价差收入，()印花税。（单选题） A、 免征 B、 暂不征收 C、 部分征收 D、 全部征收40、如果继父母与继子女未形成抚养教育关系，下列哪项说法是正确的（）。（单选题） A、 子女对继父母没有赡养的义务 B、 只要子女有负担能力就必须对继父母尽赡养的义务 C、 仅为姻亲关系 D、 权利义务关系41、信息诱导手段不包括（）。（单选题） A、 汇率制度 B、 有价证券市场信息 C、 国际间的经贸关系的协调 D、 国家科学技术发展计划42、以下选项中不属于国际储备的是()。（单选题） A、 前半年6000元/月，后半年6800/元
20、的工资收入 B、 每月6400元的工资收入 C、 每月6400元的兼职收入 D、 前半年6000元/月，后半年6800/元的兼职收入43、医疗费用保险中的辅助护理服务保险包括（）。（多选题） A、 住院费用保险 B、 外科手术费用保险 C、 病危护理费用保险 D、 家庭健康护理费用保险44、下列哪几项属于遗嘱信托的使用范围()。（多选题） A、 名下有可观的财产 B、 有些继承人属于有身心障碍或者是没有能力处理、管理财产，甚至无法控制自己（例如无节制地花钱）的人，为防止该继承人往后的日子陷入经济困境，遗嘱信托就成为有类似担忧的被继承人的最佳选择 C、 想立遗嘱，但却不知如何规划，担心自己突然离
21、开的时候，继承人没有能力处理所留下来的财产的人 D、 对遗产管理及配置有专业需求的人45、根据保监会在2000年2月颁布的分红保险管理暂行办法中对分红保险的定义，分红保险，是指保险公司将其实际经营成果优于定价假设的盈余，按一定比例向（）进行分配的人寿保险产品。（单选题） A、 受益人 B、 被保险人 C、 第一受益人 D、 保单持有人46、下列关于终身寿险性质的说法，正确的是（）。（多选题） A、 无论被保险人何时死亡，保险公司都将支付死亡保险金 B、 在整个保险期限内，非分红终身寿险的保险金额通常是不断增加的 C、 分红终身寿险中，死亡给付则可能随着红利固定不变 D、 多数终身寿险保单采用水
22、平保费方式，而有些采用非水平保费方式47、下列关于遗嘱的说法，错误的是（）。（单选题） A、 遗嘱在遗嘱人死亡后才能实现 B、 遗嘱仅仅是遗嘱人自己的意思反映，并不需要征得其他人的同意 C、 遗嘱可以由其他有行为判断能力的人代理 D、 没有财产处分的意思表示或者与财产有关的内容的表达，不属于真正意义上的遗嘱48、城镇土地使用税的征收方法为()。（多选题） A、 按年计算 B、 按季计算 C、 按月计算 D、 年底一次缴纳49、中国人民银行从()年开始建立公开市场业务一级交易商制度，选择了一批能够承担大额债券交易的商业银行作为公开市场业务的交易对象。（单选题） A、 1998 B、 1996 C
23、、 1994 D、 200050、公司的经营活动以股东个人信用而非公司资本的多寡为基础的公司被称之为()。（单选题） A、 人合公司 B、 资合公司 C、 人合兼资合公司 D、 以上说法均不正确51、一国居民直接在另一国家进行对企业的投资的行为是()。（单选题） A、 直接投资 B、 间接投资 C、 BOT D、 引入外资52、对个人按市场价格出租的居民住房暂按（）的税率征收营业税。（单选题） A、 3% B、 5% C、 4% D、 7%53、可转让大额定期存单类似于有价债券，是一种新型的金融工具。其特点是()。（多选题） A、 面额大 B、 利率高 C、 记名 D、 可转让流通54、本币的
24、贬值将导致()。（单选题） A、 进口商品的利润上升 B、 抑制了出口 C、 国家外汇储备增加 D、 促进国内总需求55、王先生今年29岁，毕业于某著名理工大学，硕士研究生毕业，目前在一家著名的IT公司担任部门经理，税后年薪为9万元，则每月税后收入为7500元。他的同龄妻子毕业于某著名财经大学会计学院，现在在某事业单位作财务主管，每月税后收入为5500元。两人在2005年结婚，并在结婚的同年购买了一套三室一厅的住房，房屋的总价值为60万元，因此他们申请了一笔银行贷款，目前每月需按揭还款2500元，贷款余额为32万元。王先生夫妇每月的基本开支如下：1800元左右的基本生活开销；额外的购物和娱乐费
25、用1000元。王先生夫妇打算2009年生育后代，如果孩子出生了，那么孩子就是家庭的重心，夫妇二人一直对赴海外留学抱有良好的预期，因此他们准备计划在孩子高中毕业后（18岁，从2027年当年起计算）送往国外读书（本科四年），综合考虑各种因素后，预计届时在国外就读四年所需费用为80万元，考虑到以后子女教育是一项重要的支出，夫妇二人决定采取定期定额的方式为孩子储备教育基金。另外，王先生夫妇期望在65岁时退休，他们在空闲时间经常参加户外锻炼，不出意外的话，两口子都可以活到80岁。二人希望退休后的生活水平和现在相比没有太大的变化，因此在综合考虑各种因素后，预计退休后两人每年共需生活费用15万元。王先生夫妇
26、目前的财产状况如下：（1）日常保留的零用现金1000元；（2）9万元的银行存款（其中包括去年全年收到的税后利息1600元）；（3）3万元的债券基金（其中包括去年收到的税后收益1000元）和一套房屋。王先生夫妇目前没有购买任何的商业保险，但他们参加了一些基本的社会保险。因此他们想向理财规划室咨询一些商业保险的信息，从而给自己和妻子买一些合适的保险。备注：此案例信息的收集时间为2007年1月，财务数据截止时间为2006年12月31日。分别列明保险种类、必要额度和保费支出，无须标明具体险种。教育基金投资方面的投资收益率为6%。退休前采取积极的投资策略，预期投资收益率为6%；而退休采取消极的投资策略，
27、预期投资收益率为3%。由于王太太的月税后工资为5500元，则她的年税后工资收入总额应为（）元。（单选题） A、 64000元 B、 65000元 C、 66000元 D、 67000元56、投资人投入的资金和债权人投入的资金，投入企业后，形成企业的()。（单选题） A、 成本 B、 费用 C、 资产 D、 负债57、（）是指委托人预先以立遗嘱或者订立遗嘱信托合同的方式，将财产的规划内容，包括交付信托后遗产的管理、分配、运用及给付等，详订于其中。（单选题） A、 婚姻家庭信托 B、 子女保障信托 C、 遗产管理信托 D、 养老保障信托58、土地增值额是指纳税人转让房地产取得的全部收入（包括货币收
28、入、实物收入和其他经济利益）减去扣除项目金额后的余额。所谓扣除项目金额包括（）。（多选题） A、 房屋及建筑物的评估价格 B、 取得土地使用权所支付的地价款 C、 按国家统一规定缴纳的有关费用 D、 购入环节缴纳的契税59、下列哪一项不是关于无效婚姻的原因（）。（单选题） A、 同居 B、 重婚 C、 有禁止结婚的亲属关系 D、 未达到法定结婚年龄的60、婚姻成立还需要实质要件，这是婚姻成立的关键。客户的婚姻关系如果不符合（）的实质要件，可能非但不受法律的保护，甚至已经成立的婚姻也面临着被撤销的风险。（单选题） A、 结婚 B、 婚姻登记 C、 同居 D、 领取结婚证61、有Ginsberg、
29、Cinsburg、AxelredandHerma理论作为经典的职业规划的理论。它认为影响职业选择的因素主要有（）。（多选题） A、 真实需要 B、 社会需求 C、 教育因素 D、 情感因素62、王先生今年29岁，毕业于某著名理工大学，硕士研究生毕业，目前在一家著名的IT公司担任部门经理，税后年薪为9万元，则每月税后收入为7500元。他的同龄妻子毕业于某著名财经大学会计学院，现在在某事业单位作财务主管，每月税后收入为5500元。两人在2005年结婚，并在结婚的同年购买了一套三室一厅的住房，房屋的总价值为60万元，因此他们申请了一笔银行贷款，目前每月需按揭还款2500元，贷款余额为32万元。王先生
30、夫妇每月的基本开支如下：1800元左右的基本生活开销；额外的购物和娱乐费用1000元。王先生夫妇打算2009年生育后代，如果孩子出生了，那么孩子就是家庭的重心，夫妇二人一直对赴海外留学抱有良好的预期，因此他们准备计划在孩子高中毕业后（18岁，从2027年当年起计算）送往国外读书（本科四年），综合考虑各种因素后，预计届时在国外就读四年所需费用为80万元，考虑到以后子女教育是一项重要的支出，夫妇二人决定采取定期定额的方式为孩子储备教育基金。另外，王先生夫妇期望在65岁时退休，他们在空闲时间经常参加户外锻炼，不出意外的话，两口子都可以活到80岁。二人希望退休后的生活水平和现在相比没有太大的变化，因此
31、在综合考虑各种因素后，预计退休后两人每年共需生活费用15万元。王先生夫妇目前的财产状况如下：（1）日常保留的零用现金1000元；（2）9万元的银行存款（其中包括去年全年收到的税后利息1600元）；（3）3万元的债券基金（其中包括去年收到的税后收益1000元）和一套房屋。王先生夫妇目前没有购买任何的商业保险，但他们参加了一些基本的社会保险。因此他们想向理财规划室咨询一些商业保险的信息，从而给自己和妻子买一些合适的保险。备注：此案例信息的收集时间为2007年1月，财务数据截止时间为2006年12月31日。分别列明保险种类、必要额度和保费支出，无须标明具体险种。教育基金投资方面的投资收益率为6%。退
32、休前采取积极的投资策略，预期投资收益率为6%；而退休采取消极的投资策略，预期投资收益率为3%。在此案例的现金流量表中，经常性支出一栏的数值应为（）元。（单选题） A、 30000 B、 33600 C、 34600 D、 3500063、利率市场化应当遵循一定的次序,逐步推进,以下叙述错误的是（）。（单选题） A、 在利率市场化之前,应当降低利率管制的范围和程度,逐步提高利率水平 B、 贷款利率的市场化要先于存款利率的市场化 C、 短期存款利率市场化要先于长期存款利率市场化 D、 大额存款利率市场化要先于小额存款利率市场化64、纳税人销售缴纳资源税的应税产品，采用分期收款结算方式的，其纳税义务
33、发生时间为()。（单选题） A、 纯公共产品 B、 准公共产品 C、 私人产品 D、 准私人产品65、下列表述不正确的是（）。（单选题） A、 个人发表一篇作品，出版单位分三次支付稿酬则这三次稿酬应合并为一次征税 B、 个人在两处出版同一作品而分别取得稿酬，则应分别单独纳税 C、 个人的同一作品连载之后又出书取得稿酬的收入视同再版稿酬分别征税 D、 因作品加印而获得稿酬，应就此次稿酬单独纳税66、财政补贴属于下列哪类支出()（单选题） A、 购买性支出 B、 转移性支出 C、 市场性支出 D、 等价性支出67、张先生与刘女士于1998年结婚。2003年，张先生用夫妻二人的积蓄以其个人名义与王先
34、生合资成立了某服装有限责任公司。公司章程上记载的出资情况为，张先生55万元，王先生45万元。2006年10月，刘女士以与张先生感情不和为由提出离婚，并要求对包括某服装有限公司55%的股权在内的夫妻共同财产进行分割，但王先生不同意刘女士成为股东。如果你作为理财规划师，你认为应该怎样处理这一案例()。（单选题） A、 将股权一分为二，在张某和刘某间平均分配 B、 张先生给予刘女士与应分配给她的股权相等的经济补偿 C、 只要张先生愿意，刘女士可以作为股东参与公司管理 D、 刘女士应该成为公司股东68、准备的退休基金在投资中应遵循()的原则，但是这并不意味着要放弃退休基金进行投资的收益。（单选题） A
35、、 稳健性 B、 开放性 C、 冒险性 D、 多元性69、下列对国际清算银行的描述正确的是（）。（多选题） A、 1930年由美国摩根、纽约和芝加哥花旗银行组成的银行团 B、 与英、法、意、德、比、日等国的中央银行共同设立 C、 宗旨是促进各国中央银行之间的合作 D、 为国际金融活动提供更多的便利70、下列财产不能够成为合伙企业财产的是()。（单选题） A、 货币 B、 实物 C、 技术 D、 土地所有权71、下列哪一项不属于常见的财产传承规划的目标()。（单选题） A、 为受赡（扶）养人留下足够的生活资源 B、 为有特殊需要的受益人提供遗产保障 C、 家庭特殊资产的继承 D、 投资规划72、
36、下列营业额中属于营业税计税依据的有()。（多选题） A、 银行一般贷款业务的利息收入 B、 金融商品转让收入 C、 银行一般贷款业务的利息收入减去存款利息支出的差额 D、 金融产品买卖的差价收入73、下列关于我国继父母与继子女间是否形成抚养教育关系认定标准的说法，正确的是()。（单选题） A、 继父或继母有愿意抚养继子女的意思表示 B、 继父或继母有愿意抚养继子女的意思表示，并对其进行了抚养教育 C、 未成年的或未独立生活的继子女与继父母长期共同生活 D、 长期共同生活，继父或继母有愿意抚养继子女的意思表示，并对其进行了抚养教育74、某单位职工李先生今年的年龄是45岁，他家里有10万元左右的银
37、行存款。李先生和他妻子两个人每个月收入大约为3000元，属中下等收入水平，但他们的月花费将近2000元。他们夫妇俩目前准备打算5年后退休，假设李先生和他妻子在退休后再生存25年，他们退休后每月的花费也不是很高，假设他们每个月花费需要2000元，再减去单位提供的基本养老保险600元，每月则需要1400元进行消费。我们这里假定税后一年期银行定期存款利息为1.8%。如果李先生每月仍存款1000元投入基金，若想弥补上资金缺口，他的退休时间就要延长，则他需要再工作（）年后才能退休。（单选题） A、 10 B、 15 C、 25 D、 3075、资产负债表中资产是按照（）顺序排列的。（单选题） A、 重要
38、性 B、 流动性 C、 资产来源 D、 资产用途76、下列哪一项不属于婚姻家庭信托的主体()。（单选题） A、 委托人 B、 受托人 C、 监管人 D、 受益人77、杨先生今年的年龄是35岁，他打算在65岁时退休。他想聘请一个理财规划师为他量身定做一个退休规划方案，为的是在退休后仍然能够保持较高的生活水平。杨先生通讨与理财规划师的交流，认为： A、 定期定额投资，选择12只管理良好的平衡型基金 B、 定期定额投资，1/3于小盘股票基金，1/3于大盘股票基金，1/3于长期债券基金 C、 提高退休后期望收益率，选择股票投资 D、 适当降低期望收益率，做稳健的投资，再配合每年适当的追加投资补足退休金
39、的缺口78、生存者寿险是多生命寿险的一种重要方案，其至少有三种定价方式，分别是（）。（多选题） A、 一名被保险人死亡后保费增加 B、 一名被保险人死亡后，可以停缴保费 C、 一名被保险人死亡后保费增加 D、 一名被保险人死亡后保费水平不变79、下列哪一项不属于损失敏感型合同()。（单选题） A、 有限风险型产品 B、 经验费率保单 C、 巨额免赔保单 D、 回溯型费率保单80、公证有以下特征（）。（多选题） A、 公证是由国家专门司法证明机构依照法定程序进行的一种特殊的证明活动 B、 公证证明的对象是没有争议的法律行为 C、 公证书在法律上具有特定的效力和普遍的法律约束力 D、 公证是一种诉
40、讼活动81、在财政支出增长方面经济学家皮考克和威斯曼提出的理论是()。（单选题） A、 梯度渐进增长理论 B、 财政支出不断增长法则 C、 财政支出增长发展模型 D、 经济发展阶段理论82、公司与独资企业的区别包括（）。（多选题） A、 法律地位不同 B、 财产拥有权和支配权不同 C、 债务承担责任不同 D、 组织管理不同83、下列哪一项不属于理财师关注宏观经济时所要注意的因素()。（单选题） A、 关注经济统计信息，掌握实时的经济运行变动情况 B、 关注世界经济局势的变化 C、 密切关注各种宏观经济因素，如利率、汇率、税率的变化 D、 关注政府及科研机构的分析、评论84、出票人对银行签发，要
41、求银行见票时立即付款的票据是（），（单选题） A、 本票 B、 汇票 C、 支票 D、 商业票据85、跨国中央银行制度是指两个或两个以上的国家设立共同的中央银行。通常是由参加某一货币联盟的国家共同设立。在全球影响最为深远的是1998年7月成立的欧洲中央银行，以下不属于欧洲中央银行的基本任务的是（）。（单选题） A、 确定和实施经货联盟的货币政策 B、 管理外汇业务 C、 推行统一的财政政策 D、 持有和管理欧元区国家的官方外汇储备86、基金业绩的归属分析属于一种动态的基金评价方法，将基金的总业绩分配到基金投资操作的各个环节中，定量评价基金经理()能力。（多选题） A、 资产配置 B、 投资收益
42、 C、 防范风险 D、 行业配置87、下面说法正确的是()。（单选题） A、 我国外汇市场上仅存在于人民币兑外汇市场 B、 人民币兑外汇市场对国内经济的冲击较大 C、 目前我国智能从事人民币兑欧元、美元、港币的即期交易 D、 参与者只能是公司企业，个人受到很大的限制88、退休后的收入实际上是退休后的生活保障，不同退休养老规划工具的收入构成了保障退休养老金的不同“防线”。其中，保障退休后生活的第一道“防线”应当是()。（单选题） A、 国家的社会保险制度 B、 企业年金收入 C、 商业性养老保险 D、 房产变现收入89、美国经济学家奥肯根据经验数据研究发现，如果失业率高于自然失业率1%，则实际产
43、出（）。（单选题） A、 低于潜在产出2% B、 高于潜在产出2% C、 低于潜在产出3 D、 高于潜在产出390、王先生今年29岁，毕业于某著名理工大学，硕士研究生毕业，目前在一家著名的IT公司担任部门经理，税后年薪为9万元，则每月税后收入为7500元。他的同龄妻子毕业于某著名财经大学会计学院，现在在某事业单位作财务主管，每月税后收入为5500元。两人在2005年结婚，并在结婚的同年购买了一套三室一厅的住房，房屋的总价值为60万元，因此他们申请了一笔银行贷款，目前每月需按揭还款2500元，贷款余额为32万元。王先生夫妇每月的基本开支如下：1800元左右的基本生活开销；额外的购物和娱乐费用1000元。王先生夫妇打算2009年生育后代，如果孩子出生了，那么孩子就是家庭的重心，夫妇二人一直对赴海外留学抱有良好的预期，因此他们准备计划在孩子高中毕业后（18岁，从2027年当年起计算）送往国外读书（本科四年），综合考虑各种因素后，预计届时在国外就读四年所需费用为80万元，考虑到以后子女教育是一项重要的支出，夫妇二人决定采取定期定额的方式为孩子储备教育基金。另外，王先生夫妇期望在65岁时退休，他们在空闲时间经常参加户外锻炼，不出意外的话，两口子都可以活到80岁。二人希望退休后的生活水平和现在相比没有太大的变化，因此在综合考虑各种因素后，预计退休后两人