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1、百学须先立志。朱熹云路鹏程九万里，雪窗萤火二十年。王实甫 储能电池项目 经济效益与费用的识别与计算 xxx（集团）有限公司 常将有日思无日，莫待无时思有时。增广贤文其身正，不令而行；其身不正，虽令不从。论语目录 第一章 项目基本情况.3 一、项目名称及投资人.3 二、结论分析.3 第二章 经济效益与费用的识别与计算.6 一、间接效益与间接费用的识别与计算.6 二、直接效益与直接费用的识别与计算.10 第三章 宏观环境分析.14 第四章 公司概况.15 一、公司基本信息.15 二、公司主要财务数据.15 第五章 行业背景分析.17 天行健，君子以自强不息。地势坤，君子以厚德载物。易经志不强者智不
2、达，言不信者行不果。墨翟第一章 项目基本情况 一、项目名称及投资人（一）项目名称 储能电池项目（二）项目投资人 xxx（集团）有限公司（三）建设地点 本期项目选址位于 xxx（以最终选址方案为准）。二、结论分析（一）项目选址 本期项目选址位于 xxx（以最终选址方案为准），占地面积约37.00 亩。（二）项目实施进度 本期项目建设期限规划 24 个月。（三）投资估算 本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资 14849.75 万元，其中：建设投资 11394.45百学须先立志。朱熹非淡泊无以明志，非宁静无以致远。诸葛亮万元，占项目总投资的 76.73%；建
3、设期利息 262.57 万元，占项目总投资的 1.77%；流动资金 3192.73 万元，占项目总投资的 21.50%。（四）资金筹措 项目总投资 14849.75 万元，根据资金筹措方案，xxx（集团）有限公司计划自筹资金（资本金）9491.17 万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额 5358.58 万元。（五）经济评价 1、项目达产年预期营业收入（SP）：28900.00 万元。2、年综合总成本费用（TC）：22144.37 万元。3、项目达产年净利润（NP）：4947.30 万元。4、财务内部收益率（FIRR）：24.95%。5、全部投资回收期（Pt）：5.62 年（含建
4、设期 24 个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：10083.94 万元（产值）。（六）主要经济技术指标 主要经济指标一览表 序号 项目 单位 指标 备注 1 占地面积 24667.00 约 37.00 亩 1.1 总建筑面积 39610.97 容积率 1.61 万两黄金容易得，知心一个也难求。曹雪芹忍一句，息一怒，饶一着，退一步。增广贤文1.2 基底面积 16033.55 建筑系数 65.00%1.3 投资强度 万元/亩 299.65 2 总投资 万元 14849.75 2.1 建设投资 万元 11394.45 2.1.1 工程费用 万元 9828.73 2.1.2 工程建设其他费用 万元
5、 1304.25 2.1.3 预备费 万元 261.47 2.2 建设期利息 万元 262.57 2.3 流动资金 万元 3192.73 3 资金筹措 万元 14849.75 3.1 自筹资金 万元 9491.17 3.2 银行贷款 万元 5358.58 4 营业收入 万元 28900.00 正常运营年份 5 总成本费用 万元 22144.37 6 利润总额 万元 6596.40 7 净利润 万元 4947.30 8 所得税 万元 1649.10 9 增值税 万元 1326.85 10 税金及附加 万元 159.23 11 纳税总额 万元 3135.18 12 工业增加值 万元 10466.5
6、5 13 盈亏平衡点 万元 10083.94 产值 14 回收期 年 5.62 含建设期 24 个月 15 财务内部收益率 24.95%所得税后 16 财务净现值 万元 7084.71 所得税后 百学须先立志。朱熹老当益壮，宁移白首之心；穷且益坚，不坠青云之志。唐王勃第二章 经济效益与费用的识别与计算 一、间接效益与间接费用的识别与计算 在经济分析中应关注项目外部效果。拟建项目会对项目以外产生诸多影响，包括正面影响和负面影响，可将这些影响统称为外部效果。外部效果是指项目的产出或投入给他人（生产者和消费者之外的第三方）带来了效益或费用，但项目本身却未因此获得收入或付出代价。习惯上也把外部效果分为
7、间接效益（外部效益）和间接费用（外部费用）。（一）间接效益 间接效益是指由项目引起的，在直接效益中没有得到反映的效益。1劳动力培训效果 项目使用劳动力，使非技术劳动力经训练而转变为技术劳动力，引起人力资本增值的效果。但这类外部效果通常难于定量计算，一般只作定性说明。2技术扩散效景 先进技术项目的实施，由于技术人员的流动，技术在社会上扩散和推广，整个社会都将受益。这类外部效果影响明显并可以设法货币量化的，应予定量计算，否则可只作定性说明。人之为学，不日进则日退，独学无友，则孤陋而难成；久处一方，则习染而不自觉。顾炎武先天下之忧而忧，后天下之乐而乐。范仲淹3环境改善的效益 某些项目在为社会提供产品
8、或服务的同时，有可能对环境产生有利影响，例如林业项目对气候的影响进而导致农业增产的效益，某些旨在提高质量、降低成本的项目，由于技术、设备或原料的改变导致环境质量的改善、污染物处理费用的降低等。这类间接效益应尽可能量化和货币化。4“上、下游”企业相邻效果“上、下游”企业相邻效果指项目对上、下游产业链的影响。项目的“上游”企业是指为该项目提供原材料或半成品的企业。项目的实施可能会刺激这些上游企业得到发展，增加新的生产能力或是使原有生产能力得到更充分的利用。例如兴建汽车厂，会对为汽车厂生产零部件的企业产生刺激，对钢铁生产企业产生刺激。项目的“下游”企业是指使用项目的产出作为原材料或半成品的企业。项目
9、的产出可能会对下游企业的经济效益产生影响，使其闲置的生产能力得到充分利用，或使其节约生产成本。例如兴建大型乙烯联合企业，可满足对石化原料日益增长的需求，刺激乙烯下游加工行业的发展。很多情况下，项目对“上、下游”企业的相邻效果可以在项目的投入和产出的影子价格中得到反映，不再计算间接效果。例如大型乙烯项目的产品价格已经市场化或以进口替代计算其影子价格，就不应穷则独善其身，达则兼善天下。孟子宠辱不惊，看庭前花开花落；去留无意，望天上云卷云舒。洪应明再计算下游加工行业受到刺激增加生产带来的间接效益。也有些间接影响难以反映在影子价格中，需要作为项目的外部效果计算。5乘数效果 这是指项目的实施使原来闲置的
10、资源得到利用，从而产生一系列的连锁反应，刺激该地区经济发展乃至影响其他地区。在对经济尚不发达地区的项目进行经济分析时可能会需要考虑这种乘数效果，特别应注意选择乘数效果大的项目作为扶贫项目。须注意不宜连续扩展计算乘数效果。如果同时对该项目进行经济影响分析，该乘数效果可以在经济影响分析中体现。（二）间接费用 间接费用是指由项目引起的，在直接费用中没有得到反映的费用。通常，项目对环境及生态的不利影响是不少项目主要的间接费用。例如矿业、工业项目通常会对大气、水体和土地造成一定污染，给养殖业带来损失等。严重的甚至会造成生态破坏，进而对人类产生不利影响。尽管我国有严格的环境影响评价制度，要求污染物达标排放
11、，但这种影响仍然会或多或少存在。这种间接费用虽然较难计算，但必须予以重视。有时也可按同类企业所造成的损失估计，或按环境补偿费用和恢复环境质量所需的费用估计等。实在不能定量计算的，应作定性描述 忍一句，息一怒，饶一着，退一步。增广贤文古之立大事者，不惟有超世之才，亦必有坚忍不拔之志。苏轼（三）识别计算说明 1在识别计算项目的外部效果时须注意不能重复计算。特别要注意那些在直接效益和费用中已经计入的不应再在外部效果中计算，同时还要注意所考虑的外部效果是否确应归于所评价的项目。在考虑外部效果时，特别需要避免发生重复计算和虚假扩大项目间接效益的问题。如果项目产出以影子价格计算的效益已经将部分外部效果考虑
12、在内了，就不必再计算该部分外部效果；项目投入的影子价格大多数也已经充分计算了投入的社会成本，不应再重复计算间接的上游效益。有些间接效益能否完全归属所评价的项目，往往也是需要仔细论证的。比如一个地区的经济发展制约因素往往不止一个，可能有能源、交通运输、通讯等，瓶颈环节有多个，不能简单的归于某一个项目。例如在评价交通运输项目时，要考虑到其他瓶颈制约因素对当地经济发展的影响，不能把当地经济增长都归因于该项目。2可以采用调整项目范围的办法，解决项目外部效果计算上的困难。由于项目外部效果计算上的困难，有时可以采用调整项目范围的办法，将项目的外部效果变为项目以内。调整项目范围的一种方法是将项目的范围扩大，
13、将具有关联性的几个项目合成一个“项目群”进行经济分析，这样就可以将这几个项目之间的相互支付转化为项目内部，从而相互抵消。例如，在评价相互联系的煤矿、铁路运输和火力勿以恶小而为之，勿以善小而不为。刘备先天下之忧而忧，后天下之乐而乐。范仲淹发电项目时，可以将这些项目合成一个大的综合能源项目，这些项目之间的相互支付就转为大项目内部。3项目的外部效果往往体现在对区域经济和宏观经济的影响上，对于影响较大的项目，需要专门进行经济影响分析，同时可以适当简化经济费用效益分析中的外部效果分析。二、直接效益与直接费用的识别与计算（一）直接效益 项目直接效益是指由项目产出（包括产品和服务）带来的，并在项目范围内计算
14、的，体现为生产者和消费者受益的经济效益，一般表现为项目为社会生产提供的物质产品、科技文化成果和各种各样的服务所产生的效益。例如工业项目生产的产品、矿产开采项目开采的矿产品、邮电通讯项目提供的邮电通讯服务等满足社会需求的效益；运输项目提供运输服务满足人流物流需要、节约时间的效益；医院提供医疗服务满足人们增进健康减少死亡的需求；学校提供的学生就学机会满足人们对文化、技能提高的要求；生产者获得的成本节约；等等。项目直接效益有多种表现：1项目产出用于满足国内新增加的需求时，项目直接效益表现为国内新增需求的支付意愿。丈夫志四方，有事先悬弧，焉能钧三江，终年守菰蒲。顾炎武丈夫志四方，有事先悬弧，焉能钧三江
15、，终年守菰蒲。顾炎武2当项目的产出用于替代其他厂商的产品或服务时，使被替代厂商减产或停产，从而使其他厂商耗用的社会资源得到节省，项目直接效益表现为这些资源的节省。3当项目的产出直接出口或者可替代进口商品，从而导致进口减少，项目直接效益还表现为国家外汇收入的增加或支出的减少。以上所述的项目直接效益大多在财务分析中能够得以反映，尽管有时这些反映会有一定程度的价值失真。对于价值失真的直接效益在经济分析中应按影子价格重新计算。4对于一些目标旨在提供社会服务的行业项目，其产生的经济效益与在财务分析中所描述的营业收入无关。例如，交通运输项目产生的经济效益体现为时间节约、运输成本降低等，教育项目、医疗卫生和
16、卫生保健项目等产生的经济效益体现为人力资本增值、生命延续或疾病预防等。（二）直接费用 项目直接费用是指项目使用社会资源投入所产生并在项目范围内计算的经济费用，一般表现为投入项目的各种物料、人工、资金、技术以及自然资源而带来的社会资源的消耗。项目直接费用也有多种表现：其身正，不令而行；其身不正，虽令不从。论语吾日三省乎吾身。为人谋而不忠乎？与朋友交而不信乎？传不习乎？论语1当社会扩大生产规模满足项目对投入的需求时，项目直接费用表现为社会扩大生产规模所增加耗用的社会资源价值。2当社会不能增加供给时，导致其他人被迫放弃使用这些资源来满足项目的需要，项目直接费用表现为社会因其他人被迫放弃使用这些资源而
17、损失的效益。3当项目的投入导致进口增加或减少出口时，项目直接费用还表现为国家外汇支出的增加或外汇收入的减少。直接费用一般在项目的财务分析中已经得到反映，尽管有时这些反映会有一定程度的价值失真。对于价值失真的直接费用在经济分析中应按影子价格重新计算。（三）转移支付 项目的有些财务收入和支出，是社会经济内部成员之间的“转移支付”。从社会经济角度看，并没有造成资源的实际增加或减少，不应计作经济效益或费用。经济分析中，转移支付主要包括：项目（企业）向政府缴纳的所得税、增值税、消费税等；政府给予项目（企业）的各种补贴；项目向国内银行等金融机构支付的贷款利息和获得的存款利息。在财务分析基础上调整进行经济分
18、析时，要注意从财务效益和费用中剔除转移支付部分。丈夫志四方，有事先悬弧，焉能钧三江，终年守菰蒲。顾炎武老当益壮，宁移白首之心；穷且益坚，不坠青云之志。唐王勃需要注意的是有些税费体现的是资源价值的补偿，若没有更好的方式体现资源真实价值时，一般可暂不作为转移支付处理，主要有体现资源稀缺价值的资源税和补偿费、体现环境价值补偿的税费等。百川东到海，何时复西归？少壮不尽力，老大徒伤悲。汉乐府长歌行人人好公，则天下太平；人人营私，则天下大乱。刘鹗第三章 宏观环境分析 全年地区生产总值增长 xx%；地方一般公共预算收入 xx 亿元，剔除新增减税降费因素，同口径增长 xx%；社会消费品零售总额增长 xx%；全
19、体居民人均可支配收入 xx 元、增长 xx%，其中城镇和农村常住居民人均可支配收入分别为 xx 元和 xx 元、增长 xx%和 xx%。xx 个村脱贫出列，xx 万贫困人口脱贫，贫困发生率由 xx%下降到 xx%，脱贫攻坚战迈出了关键性步伐。今年是具有里程碑意义的一年，是全面建成小康社会和“十三五”规划收官之年，做好今年工作意义重大、影响深远。当前，我国经济稳中向好、长期向好的基本趋势没有改变，我区仍处于大有可为、大有作为的重要战略机遇期。主要预期目标是：地区生产总值增长 xx%左右，地方一般公共预算收入增长 xx%以上，社会消费品零售总额增长 xx%左右，城镇和农村常住居民人均可支配收入分别
20、增长 xx%和 xx%，居民消费价格涨幅控制在 xx%左右，城镇调查失业率控制在 xx%以内，万元生产总值能耗下降 xx%左右，主要污染物排放完成国家下达任务。非淡泊无以明志，非宁静无以致远。诸葛亮天行健，君子以自强不息。地势坤，君子以厚德载物。易经第四章 公司概况 一、公司基本信息 1、公司名称：xxx（集团）有限公司 2、法定代表人：方 xx 3、注册资本：830 万元 4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx 5、登记机关：xxx 市场监督管理局 6、成立日期：2013-8-14 7、营业期限：2013-8-14 至无固定期限 8、注册地址：xx 市 xx 区 xx 9、经营范围
21、：从事储能电池相关业务（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）二、公司主要财务数据 表格题目公司合并资产负债表主要数据 项目 2020 年 12 月 2019 年 12 月 2018 年 12 月 人之为学，不日进则日退，独学无友，则孤陋而难成；久处一方，则习染而不自觉。顾炎武穷则独善其身，达则兼善天下。孟子资产总额 6625.39 5300.31 4969.04 负债总额 3004.05 2403.24 2253.04 股东权益合计 3621.34 2897.07 2716.01
22、 表格题目公司合并利润表主要数据 项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度 营业收入 17091.70 13673.36 12818.78 营业利润 4151.79 3321.43 3113.84 利润总额 3801.20 3040.96 2850.90 净利润 2850.90 2223.70 2052.65 归属于母公司所有者的净利润 2850.90 2223.70 2052.65 人之为学，不日进则日退，独学无友，则孤陋而难成；久处一方，则习染而不自觉。顾炎武志不强者智不达，言不信者行不果。墨翟第五章 行业背景分析 储能电池产业链可分为上游原材料及设备、中游储能系统及集成、下游
23、电力系统储能应用。储能电池上游的原材料主要包括正极材料、负极材料、电解液、隔膜以及结构件等;上游的集成系统设备主要包括涂布机、搅拌机等。产业链中游主要为储能系统的集成与制造，对于一个完整的储能系统，一般包括电池组、电池管理系统(BMS)、能量管理系统(EMS)以及储能变流器(PCS)四大组成部分。产业链下游的应用场景主要发电侧、电网侧和用户侧的电力系统储能。储能电池只要以锂电池的形态存在，其上游原材料主要是锂电池上游的参与者，其中，杉杉股份是上游原材料的重要参与者，其对正极材料、负极材料和电解液市场均有布局。储能电池中游的储能系统及集成主要参与者分为电池公司和软件公司，前者主要生产锂电池，如比亚迪、宁德时代，后者只要对储能电池的软件进行研发，如派能科技、阳光能源。储能电池产业链下游电力系统储能的发电侧主要由五大发电集团完成;在电网侧主要企业有国网江苏、许继集团、平高集团等。从我国储能电池产业链企业区域分布来看，储能电池产业产业链企业主要分布在广东及浙江地区，其次是在北京、山东、河南、福建、人人好公，则天下太平；人人营私，则天下大乱。刘鹗我尽一杯，与君发三愿：一愿世清平，二愿身强健，三愿临老头，数与君相见。白居易河南等地区;其余地方，如宁夏、四川、江西、云南等省份虽然有企业分布，但是数量极少。