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1、泓域咨询 /工业机器人项目运营报告目录一、 项目名称及建设性质3二、 项目承办单位3三、 项目定位及建设理由3主要经济指标一览表4四、 项目背景分析5五、 建筑工程建设指标5建筑工程投资一览表5六、 项目选址综合评价6七、 保障措施7八、 董事9九、 环境管理分析14十、 质量管理15十一、 项目进度安排16项目实施进度计划一览表16十二、 建设投资估算17建设投资估算表18十三、 建设期利息19建设期利息估算表19十四、 流动资金20流动资金估算表20十五、 项目总投资21总投资及构成一览表22十六、 资金筹措与投资计划23项目投资计划与资金筹措一览表23十七、 经济评价财务测算24营业收入
2、、税金及附加和增值税估算表24综合总成本费用估算表25利润及利润分配表27十八、 项目盈利能力分析28项目投资现金流量表29十九、 财务生存能力分析31二十、 偿债能力分析31借款还本付息计划表32二十一、 经济评价结论33二十二、 项目风险对策33二十三、 项目总结34一、 项目名称及建设性质（一）项目名称工业机器人项目（二）项目建设性质本项目属于新建项目二、 项目承办单位（一）项目承办单位名称xx投资管理公司（二）项目联系人邱xx三、 项目定位及建设理由综合判断，“十三五”时期，贫困落后是主要矛盾、加快发展是根本任务的基本省情没有变，既要“赶”又要“转”的双重任务没有变，快于全国快于西部的
3、发展态势没有变，可以大有作为，也必须奋发有为。必须增强机遇意识、责任意识、忧患意识，倍加珍惜加快发展的好势头，倍加珍惜团结和谐的好局面，倍加珍惜干事创业的好状态，奋发图强，励精图治，凝心聚力肩负起科学发展、后发赶超、同步小康的历史使命。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积33333.00约50.00亩1.1总建筑面积54883.821.2基底面积19333.141.3投资强度万元/亩244.802总投资万元15673.482.1建设投资万元13235.102.1.1工程费用万元10962.932.1.2其他费用万元1915.922.1.3预备费万元356.252.2建设期利息万元1
4、88.392.3流动资金万元2249.993资金筹措万元15673.483.1自筹资金万元7983.963.2银行贷款万元7689.524营业收入万元27900.00正常运营年份5总成本费用万元22542.886利润总额万元5217.017净利润万元3912.768所得税万元1304.259增值税万元1167.5510税金及附加万元140.1111纳税总额万元2611.9112工业增加值万元8947.2813盈亏平衡点万元11539.03产值14回收期年5.7315内部收益率19.07%所得税后16财务净现值万元5848.14所得税后四、 项目背景分析工业机器人是广泛用于工业领域的多关节机械手
5、或多自由度的机器装置，具有一定的自动性，可依靠自身的动力能源和控制能力实现各种工业加工制造功能。五、 建筑工程建设指标本期项目建筑面积54883.82，其中：生产工程35658.04，仓储工程11454.87，行政办公及生活服务设施4638.94，公共工程3131.97。建筑工程投资一览表单位：、万元序号工程类别占地面积建筑面积投资金额备注1生产工程11213.2235658.044333.521.11#生产车间3363.9710697.411300.061.22#生产车间2803.308914.511083.381.33#生产车间2691.178557.931040.041.44#生产车间2
6、354.787488.19910.042仓储工程4833.2811454.871191.512.11#仓库1449.983436.46357.452.22#仓库1208.322863.72297.882.33#仓库1159.992749.17285.962.44#仓库1014.992405.52250.223办公生活配套1040.124638.94691.833.1行政办公楼676.083015.31449.693.2宿舍及食堂364.041623.63242.144公共工程2319.983131.97277.04辅助用房等5绿化工程5146.62101.03绿化率15.44%6其他工程885
7、3.2442.687合计33333.0054883.826637.61六、 项目选址综合评价项目选址区域地势平坦开阔，四周无污染源、自然景观及保护文物。供电、供水可靠，给、排水方便，而且，交通便利、通讯便捷、远离居民区，所以，从项目选址周围环境概况、资源和能源的利用情况以及对周围环境的影响分析，拟建工程的项目选址选择是科学合理的。七、 保障措施(一)开展宣传培训充分利用媒体，特别是新媒体（微信、微博等）广泛宣传产业政策。新闻媒体要积极宣传与产业相关的法律法规、政策措施、典型案例、先进经验，加强舆论监督，营造良好氛围。(二)加强规划监管引导建立和健全产业管理体系和研究协作体系，完善规划和公布制度
8、。编制具有科学性、前瞻性、指导性和实用性的产业规划，并重视产业规划对产业建设的指导作用，规范有序的开展各项产业建设项目。项目单位要依据规划，合理安排各年度产业建设计划，坚持产业发展与国民经济协调发展，建设结构合理、安全可靠、协调的产业体系。(三)加快项目建设对重点项目和重点企业，建立和实施重大项目跟踪服务机制。各地区要结合当地社会经济发展总体规划，对产业发展统一安排，加强调度协调，推进重点项目的建设，确保项目建设质量和按期建成投产。(四)强化人才支撑建立多层次、多类型的产业人才引进、培养和服务体系。加强专业学位教育和继续教育，支持有条件的高等学校开设应急相关专业，推动各方联合培养应急救援专业技
9、术人才和管理人才。制定产业专家库，制定专家队伍储备机制和管理制度，打造一支有实力的专家队伍。对引进的高层次人才，给予相应的科研经费补贴和安家补贴，在签证、社会保险、子女入学、生活保障等方面提供便利。(五)深化国际交流合作在产业技术标准、知识产权、产业应用等方面广泛开展国际交流，不断拓展合作领域。加强与国外产业研究机构开展交流合作，及时准确把握世界产业发展趋势。鼓励企业与国外产业先进企业和研发机构合作，鼓励企业创造条件到境外设立产业研发机构，努力掌握产业核心技术。鼓励跨国公司、国外机构等在本地设立产业研发机构、人才培训中心，争取更多高端产业项目落户本地。(六)引入风险投资机制探索和促进风险投资与
10、产业结合的模式，努力拓宽风险资本来源渠道。积极发展多种投资模式，培育多元化的风险投资民间投资主体，吸纳个人投资、商业银行、投资银行、保险公司、大型企业集团资金加盟。八、 董事1、公司设董事会，对股东大会负责。2、董事会由12人组成，其中独立董事4名；设董事长1人，副董事长1人。3、董事会行使下列职权：（1）负责召集股东大会，并向股东大会报告工作；（2）执行股东大会的决议；（3）决定公司的经营计划和投资方案；（4）制订公司的年度财务预算方案、决算方案；（5）制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；（6）在股东大会授权范围内，决定公司对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、关联交易
11、等事项；（7）决定公司内部管理机构的设置；（8）聘任或者解聘公司总裁、董事会秘书，根据总裁的提名，聘任或者解聘公司副总裁、财务总监及其他高级管理人员，并决定其报酬事项和奖惩事项；拟订并向股东大会提交有关董事报酬的数额及方式的方案；（9）制订公司的基本管理制度；（10）制订本章程的修改方案；（11）管理公司信息披露事项；（12）向股东大会提请聘请或更换为公司审计的会计师事务所；（13）听取公司总裁的工作汇报并检查总裁的工作；（14）决定公司因本章程规定的情形收购本公司股份事项；（15）法律、行政法规、部门规章或本章程授予的其他职权。公司董事会设立审计委员会，并根据需要设立战略、提名、薪酬与考核等
12、相关专门委员会。专门委员会对董事会负责，依照本章程和董事会授权履行职责，提案应当提交董事会审议决定。专门委员会成员全部由董事组成，其中审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会中独立董事占多数并担任召集人，审计委员会的召集人为会计专业人士。董事会负责制定专门委员会工作规程，规范专门委员会的运作。4、公司董事会应当就注册会计师对公司财务报告出具的非标准审计意见向股东大会作出说明。5、董事会依照法律、法规及有关主管机构的要求制定董事会议事规则，以确保董事会落实股东大会决议，提高工作效率，保证科学决策。该规则规定董事会的召开和表决程序，董事会议事规则应作为章程的附件，由董事会拟定，股东大会批准。6、董
13、事会应当确定对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、关联交易的权限，建立严格的审查和决策程序；重大投资项目应当组织有关专家、专业人员进行评审，并报股东大会批准。对上述运用公司资金、资产等事项在同一会计年度内累计将达到或超过公司最近一期经审计的净资产值的50%的项目，应由董事会审议后报经股东大会批准。7、董事会设董事长1人，副董事长1人；董事长、副董事长由公司董事担任，由董事会以全体董事的过半数选举产生和罢免。8、董事长行使下列职权：（1）主持股东大会和召集、主持董事会会议；（2）督促、检查董事会决议的执行；（3）签署董事会重要文件和应由公司法定代表人签署的其他文件；（4）行使
14、法定代表人的职权；（5）在发生特大自然灾害等不可抗力的紧急情况下，对公司事务行使符合法律规定和公司利益的特别处置权，并在事后向公司董事会和股东大会报告；（6）董事会授予的其他职权。（7）董事会按照谨慎授权原则，决议授予董事长就本章程第一百零八条所述运用公司资金、资产事项（公司资产抵押、对外投资、对外担保事项除外）的决定权限为，每一会计年度累计不超过公司最近一期经审计的净资产值的15%（含15%）；9、董事会每年至少召开两次会议，由董事长召集，于会议召开10日以前书面通知全体董事和监事。10、代表1/10以上表决权的股东、1/3以上董事、1/2以上独立董事或者监事会，可以提议召开董事会临时会议。
15、董事长应当自接到提议后10日内，召集和主持董事会会议。董事会召开临时董事会会议应以书面或传真形式在会议召开两日前通知全体董事和监事，但在特殊或紧急情况下以现场会议、电话或传真等方式召开临时董事会会议的除外。11、除本章程另有规定外，董事会会议应有过半数的董事出席方可举行。董事会作出决议，必须经全体董事的过半数通过。但是应由董事会批准的对外担保事项，必须经出席董事会的2/3以上董事同意，全体董事的过半数通过并经全体独立董事三分之二以上方可做出决议。董事会决议的表决，实行一人一票制。12、董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的,不得对该项决议行使表决权，也不得代理其他董事行使表决权。该董
16、事会会议由过半数的无关联关系董事出席即可举行，董事会会议所作决议须经无关联关系董事过半数通过。出席董事会的无关联董事人数不足3人的，应将该事项提交股东大会审议。13、董事会做出决议可采取填写表决票的书面表决方式或举手表决方式。董事会临时会议在保障董事充分表达意见的前提下，可以用传真、传签董事会决议草案、电话或视频会议等方式进行并作出决议，并由参会董事签字。14、董事会会议，应当由董事本人亲自出席。董事应以认真负责的态度出席董事会，对所议事项发表明确意见。董事因故不能出席，可以书面委托其他董事代为出席，委托书中应当载明代理人的姓名、代理事项、授权范围和有效期限，并由委托人签名或盖章。代为出席会议
17、的董事应当在授权范围内行使董事的权利。董事未出席董事会会议，亦未委托代表出席的，视为放弃在该次会议上的投票权。15、董事会应当对会议所议事项的决定做成会议记录，出席会议的董事、董事会秘书和记录人应当在会议记录上签名。董事会秘书应对会议所议事项认真组织记录和整理，会议记录应完整、真实。出席会议的董事有权要求在记录上对其在会议上的发言作出说明性记载。董事会会议记录作为公司档案由董事会秘书妥善保存，保存期限为十年。九、 环境管理分析环境管理及环境监测是一项生产监督活动，必须纳入生产管理轨道且需组织机构保证。其主要任务是组织、落实监督厂内的环境保护工作和对各环保设施稳地运行和实现达标排放的监督。（一）
18、运营期环境管理计划项目建成后，厂区应按照相关管理部门的要求加强对厂区的环境管理，建立健全厂的环保监督、管理制度。（二）排污口规范化设置根据关于开展排放口规范化整治工作的通知（原国家环境保护总局环发【1999】24号）文件的要求，一切新建、改建的排污单位以及限期治理的排污单位，必须在建设污染治理设施的同时，建设规范化排污口。因此，建设单位在投产时，各类排污口必须规范化建设和管理，而且规范化工作应于污染治理同步实施，即治理设施完工时，规范化工作必须同时完成，并列入污染物治理设施的验收内容。（三）环境监测计划环境监测是对项目营运期的环境影响及环境保护措施进行监督和监测，并提出避免和减缓不良环境影响的
19、对策和建议。项目营运期环境监测主要是为了防止污染事故发生，为环境管理提供依据。十、 质量管理（一）质量控制体系与标准公司设立了质量管理部，全面负责公司质量管理体系和质量管理规程的建立、维护、审核和完善工作，并按照质量管理体系的要求，制定了完善的质量控制实施细则，明确了各部门、各生产环节质量管理的职责，保证公司质量控制体系的正常运行。（二）质量控制措施为保证公司质量目标的实现，提高产品质量水平，公司采取了一系列质量控制措施。主要措施如下：1、建立和完善质量管理组织体系，设立了质量管理部，各生产车间建立了质量小组，配备了专职的质量管理员，保证质量管理工作的正常进行； 2、按照质量管理体系的要求，制
20、定了严格的质量控制制度，建立了完善的各项质量控制细则，规范了公司的质量管理行为； 3、加强产品质量标准体系建设，严格执行国家和行业相关标准，保持公司产品质量在行业中的优势地位； 4、完善产品质量检测手段，建立了原材料和产品检测中心，配备了先进的检测设备、仪器，为保证产品的质量提供了坚实的基础。十一、 项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xx投资管理公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容1234567891011121可行性研究及环评2项目立项3工程勘
21、察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营十二、 建设投资估算本期项目建设投资13235.10万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计10962.93万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为6637.61万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目
22、概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为4100.36万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为224.96万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为1915.92万元。（三）预备费本期项目预备费为356.25万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用6637.614100.36224.9610962.931.1建筑工程费6637.616637.611.2设备购置费4100.364100.361.3安装工程费224.96224.962其他费用1915.921915.922.1土地出让金
23、1183.481183.483预备费356.25356.253.1基本预备费180.25180.253.2涨价预备费176.00176.004投资合计13235.10十三、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款7689.52万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息188.39万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息188.39188.390.001.1.1期初借款余额7689.521.1.2当期借款7689.527689.520.001.1.3当期应计利息188.39188.390.001.1.4期末借款余额7689.52
24、7689.521.2其他融资费用1.3小计188.39188.390.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计188.39188.390.00十四、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金
25、为2249.99万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产10051.8711727.1814240.1516753.121.1应收账款4523.345277.236408.067538.901.2存货3518.154104.514984.055863.591.2.1原辅材料1055.451231.361495.221759.081.2.2燃料动力52.7761.5674.7687.951.2.3在产品1618.351888.072292.662697.251.2.4产成品791.59923.521121.411319.311.3现金804.15938.17
26、1139.211340.251.4预付账款1206.221407.261708.812010.372流动负债8701.8810152.1912327.6614503.132.1应付账款3132.683654.794437.965221.132.2预收账款5569.206497.407889.709282.003流动资金1349.991574.991912.492249.994流动资金增加1349.99225.00337.50337.505铺底流动资金3015.563518.164272.055025.94十五、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目
27、总投资15673.48万元，其中：建设投资13235.10万元，占项目总投资的84.44%；建设期利息188.39万元，占项目总投资的1.20%；流动资金2249.99万元，占项目总投资的14.36%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资15673.48100.00%1.1建设投资13235.1084.44%1.1.1工程费用10962.9369.95%1.1.1.1建筑工程费6637.6142.35%1.1.1.2设备购置费4100.3626.16%1.1.1.3安装工程费224.961.44%1.1.2工程建设其他费用1915.9212.22%1.1.2.1土地出让
28、金1183.487.55%1.1.2.2其他前期费用732.444.67%1.2.3预备费356.252.27%1.2.3.1基本预备费180.251.15%1.2.3.2涨价预备费176.001.12%1.2建设期利息188.391.20%1.3流动资金2249.9914.36%十六、 资金筹措与投资计划本期项目总投资15673.48万元，其中申请银行长期贷款7689.52万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资15673.48100.00%1.1建设投资13235.1084.44%1.2建设期利息188.391.20%1.3流动资
29、金2249.9914.36%2资金筹措15673.48100.00%2.1项目资本金7983.9650.94%2.1.1用于建设投资5545.5835.38%2.1.2用于建设期利息188.391.20%2.1.3用于流动资金2249.9914.36%2.2债务资金7689.5249.06%2.2.1用于建设投资7689.5249.06%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十七、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入27900.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序
30、号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入16740.0019530.0023715.0027900.002增值税635.06768.18967.871167.552.1销项税2176.202538.903082.953627.002.2进项税1541.141770.722115.082459.453税金及附加76.2092.18116.15140.113.1城建税44.4553.7767.7581.733.2教育费附加19.0523.0529.0435.033.3地方教育附加12.7015.3619.3623.35（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施
31、增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1167.55万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用22542.88万元，其中：可变成本18764.62万元，固定成本3778.26万元。达产年项目经营成本21492.53万元。具
32、体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费10595.8712361.8515010.8217659.792工资及福利费1104.831104.831104.831104.833修理费267.43267.43267.43267.434其他费用2460.482460.482460.482460.484.1其他制造费用229.85229.85229.85229.854.2其他管理费用163.10163.10163.10163.104.3其他营业费用2067.532067.532067.532067.535经营成本14
33、428.6116194.5918843.5621492.536折旧费649.89649.89649.89649.897摊销费23.6723.6723.6723.678利息支出376.79376.79376.79376.799总成本费用15478.9617244.9419893.9122542.889.1其中：固定成本3778.263778.263778.263778.269.2可变成本11700.7013466.6816115.6518764.62（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加140.11万元。
34、（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=5217.01（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=5217.0125.00%=1304.25（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额5217.01万元，缴纳企业所得税1304.25万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=5217.01-1304.25=3912.76（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4
35、年第5年1营业收入16740.0019530.0023715.0027900.002税金及附加76.2092.18116.15140.113总成本费用15478.9617244.9419893.9122542.884利润总额1184.842192.883704.945217.015应纳所得税额1184.842192.883704.945217.016所得税296.21548.22926.241304.257净利润888.631644.662778.703912.768期初未分配利润0.00799.772199.984480.829可供分配的利润888.632444.434978.688393.
36、5810法定盈余公积金88.86244.44497.87839.3611可供分配的利润799.772199.984480.827554.2212未分配利润799.772199.984480.827554.2213息税前利润1857.843117.895007.976898.05十八、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=19.07%。本期项目投资财务内部收益率19.07%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同
37、行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=5848.14（万元）。以上计算结果表明，财务净现值5848.14万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.73年
38、。本期项目全部投资回收期5.73年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0016740.0019530.0023715.0027900.001.1营业收入0.0016740.0019530.0023715.0027900.002现金流出13235.1015854.8016511.7720647.2022195.142.1建设投资13235.100.002.2流动资金1349.99225.001687.49562.502
39、.3经营成本14428.6116194.5918843.5621492.532.4税金及附加76.2092.18116.15140.113所得税前净现金流量-13235.10885.203018.233067.805704.864累计所得税前净现金流量-13235.10-12349.90-9331.67-6263.87-559.015调整所得税464.46779.471251.991724.516所得税后净现金流量-13235.10588.992470.012141.564400.617累计所得税后净现金流量-13235.10-12646.11-10176.10-8034.54-3633.93
40、计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：25.43%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：19.07%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=11%）：11271.68万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=11%）：5848.14万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.09年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.73年。十九、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。二十、 偿债能力分析（一）债务资