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1、泓域咨询 /工业机器人项目立项申请报告说明工业机器人是广泛用于工业领域的多关节机械手或多自由度的机器装置，具有一定的自动性，可依靠自身的动力能源和控制能力实现各种工业加工制造功能。根据谨慎财务估算，项目总投资34987.79万元，其中：建设投资27345.95万元，占项目总投资的78.16%；建设期利息286.11万元，占项目总投资的0.82%；流动资金7355.73万元，占项目总投资的21.02%。项目正常运营每年营业收入64200.00万元，综合总成本费用52804.37万元，净利润8324.24万元，财务内部收益率16.30%，财务净现值4808.19万元，全部投资回收期6.24年。本期
2、项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。此项目建设条件良好，可利用当地丰富的水、电资源以及便利的生产、生活辅助设施，项目投资省、见效快；此项目贯彻“先进适用、稳妥可靠、经济合理、低耗优质”的原则，技术先进，成熟可靠，投产后可保证达到预定的设计目标。目录一、 项目名称及建设性质4二、 项目承办单位4三、 项目定位及建设理由4主要经济指标一览表4四、 公司主要财务数据6公司合并资产负债表主要数据6公司合并利润表主要数据6五、 项目实施的必要性7六、 产品规划方案及生产纲领8产品规划方案一览表8七、 公司的目标、主要职责9八、 公司发展规划10九、 预期效果评价15十、 项目建
3、设期原辅材料供应情况15十一、 环境保护综述15十二、 建设投资估算16建设投资估算表17十三、 建设期利息18建设期利息估算表18十四、 流动资金19流动资金估算表19十五、 项目总投资20总投资及构成一览表21十六、 资金筹措与投资计划22项目投资计划与资金筹措一览表22十七、 经济评价财务测算23营业收入、税金及附加和增值税估算表23综合总成本费用估算表24利润及利润分配表26十八、 项目盈利能力分析27项目投资现金流量表28十九、 财务生存能力分析30二十、 偿债能力分析30借款还本付息计划表31二十一、 经济评价结论32二十二、 项目风险分析项目风险评估33二十三、 招标信息发布33
4、二十四、 项目总结33一、 项目名称及建设性质（一）项目名称工业机器人项目（二）项目建设性质本项目属于技术改造项目二、 项目承办单位（一）项目承办单位名称xxx集团有限公司（二）项目联系人方xx三、 项目定位及建设理由总体来看，“十三五”时期是贯彻落实国家“四个全面”战略的重要时期，是长沙转型创新发展的关键时期，也是率先建成全面小康的决战时期，既面临重大机遇，也面临诸多挑战。我们必须立足市情，顺势而为，引领新常态，培育新动力，厚植新优势，推动长沙实现新一轮较快发展。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积46000.00约69.00亩1.1总建筑面积92362.901.2基底面积289
5、80.001.3投资强度万元/亩386.772总投资万元34987.792.1建设投资万元27345.952.1.1工程费用万元24421.482.1.2其他费用万元2236.072.1.3预备费万元688.402.2建设期利息万元286.112.3流动资金万元7355.733资金筹措万元34987.793.1自筹资金万元23309.663.2银行贷款万元11678.134营业收入万元64200.00正常运营年份5总成本费用万元52804.376利润总额万元11098.997净利润万元8324.248所得税万元2774.759增值税万元2472.0110税金及附加万元296.6411纳税总额万
6、元5543.4012工业增加值万元19227.9713盈亏平衡点万元26848.29产值14回收期年6.2415内部收益率16.30%所得税后16财务净现值万元4808.19所得税后四、 公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额14522.3611617.8910891.77负债总额6872.955498.365154.71股东权益合计7649.416119.535737.06公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入42635.7834108.6231976.83营业利润8784.277027.4265
7、88.20利润总额8321.286657.026240.96净利润6240.964867.954493.49归属于母公司所有者的净利润6240.964867.954493.49五、 项目实施的必要性（一）现有产能已无法满足公司业务发展需求作为行业的领先企业，公司已建立良好的品牌形象和较高的市场知名度，产品销售形势良好，产销率超过 100%。预计未来几年公司的销售规模仍将保持快速增长。随着业务发展，公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的市场需求。公司通过优化生产流程、强化管理等手段，不断挖掘产能潜力，但仍难以从根本上缓解产能不足问题。通过本次项目的建设，公司将有效克服产能不足对公司发展的制约
8、，为公司把握市场机遇奠定基础。（二）公司产品结构升级的需要随着制造业智能化、自动化产业升级，公司产品的性能也需要不断优化升级。公司只有以技术创新和市场开发为驱动，不断研发新产品，提升产品精密化程度，将产品质量水平提升到同类产品的领先水准，提高生产的灵活性和适应性，契合关键零部件国产化的需求，才能在与国外企业的竞争中获得优势，保持公司在领域的国内领先地位。六、 产品规划方案及生产纲领本期项目产品主要从国家及地方产业发展政策、市场需求状况、资源供应情况、企业资金筹措能力、生产工艺技术水平的先进程度、项目经济效益及投资风险性等方面综合考虑确定。具体品种将根据市场需求状况进行必要的调整，各年生产纲领是
9、根据人员及装备生产能力水平，并参考市场需求预测情况确定，同时，把产量和销量视为一致，本报告将按照初步产品方案进行测算。产品规划方案一览表序号产品（服务）名称单位单价（元）年设计产量产值1工业机器人undefinedundefined2工业机器人undefinedundefined3工业机器人undefinedundefined4.undefined5.undefined6.undefined合计xxx64200.00七、 公司的目标、主要职责（一）目标近期目标：深化企业改革，加快结构调整，优化资源配置，加强企业管理，建立现代企业制度；精干主业，分离辅业，增强企业市场竞争力，加快发展；提高企业经
10、济效益，完善管理制度及运营网络。远期目标：探索模式创新、制度创新、管理创新的产业发展新思路。坚持发展自主品牌，提升企业核心竞争力。此外，面向国际、国内两个市场，优化资源配置，实施多元化战略，向产业集团化发展，力争利用3-5年的时间把公司建设成具有先进管理水平和较强市场竞争实力的大型企业集团。（二）主要职责1、执行国家法律、法规和产业政策，在国家宏观调控和行业监管下，以市场需求为导向，依法自主经营。2、根据国家和地方产业政策、工业机器人行业发展规划和市场需求，制定并组织实施公司的发展战略、中长期发展规划、年度计划和重大经营决策。3、根据国家法律、法规和工业机器人行业有关政策，优化配置经营要素，组
11、织实施重大投资活动，对投入产出效果负责，增强市场竞争力，促进区域内工业机器人行业持续、快速、健康发展。4、深化企业改革，加快结构调整，转换企业经营机制，建立现代企业制度，强化内部管理，促进企业可持续发展。5、指导和加强企业思想政治工作和精神文明建设，统一管理公司的名称、商标、商誉等无形资产，搞好公司企业文化建设。6、在保证股东企业合法权益和自身发展需要的前提下，公司可依照公司法等有关规定，集中资产收益，用于再投入和结构调整。八、 公司发展规划（一）公司未来发展战略公司秉承“不断超越、追求完美、诚信为本、创新为魂”的经营理念，贯彻“安全、现代、可靠、稳定”的核心价值观，为客户提供高性能、高品质、
12、高技术含量的产品和服务，致力于发展成为行业内领先的供应商。未来公司将通过持续的研发投入和市场营销网络的建设进一步巩固公司在相关领域的领先地位，扩大市场份额；另一方面公司将紧密契合市场需求和技术发展方向进一步拓展公司产品类别，加大研发推广力度，进一步提升公司综合实力以及市场地位。（二）扩产计划经过多年的发展，公司在相关领域领域积累了丰富的生产经验和技术优势，随着公司业务规模逐年增长，产能瓶颈日益显现。因此，产能提升计划是实现公司整体发展战略的重要环节。公司将以全球行业持续发展及逐渐向中国转移为依托，提高公司生产能力和生产效率，满足不断增长的客户需求，巩固并扩大公司在行业中的竞争优势，提高市场占有
13、率和公司影响力。在产品拓展方面，公司计划在扩宽现有产品应用领域的同时，不断丰富产品类型，持续提升产品质量和附加值，保持公司产品在行业中的竞争地位。（三）技术研发计划公司未来将继续加大技术开发和自主创新力度，在现有技术研发资源的基础上完善技术中心功能，规范技术研究和产品开发流程，引进先进的设计、测试等软硬件设备，提高公司技术成果转化能力和产品开发效率，提升公司新产品开发能力和技术竞争实力，为公司的持续稳定发展提供源源不断的技术动力。公司将本着中长期规划和近期目标相结合、前瞻性技术研究和产品应用开发相结合的原则，以研发中心为平台，以市场为导向，进行技术开发和产品创新，健全和完善技术创新机制，从人、
14、财、物和管理机制等方面确保公司的持续创新能力，努力实现公司新技术、新产品、新工艺的持续开发。（四）技术研发计划公司将以新建研发中心为契机，在对现有产品的技术和工艺进行持续改进、提高公司的研发设计能力、满足客户对产品差异化需求的同时，顺应行业技术发展，不断研发新工艺、新技术，不断提升产品自动化程度，在充分满足下游领域对产品质量要求不断提高的同时，强化公司自主创新能力，巩固公司技术的行业先进地位，强化公司的综合竞争实力。积极实施知识产权保护自主创新、自主知识产权和自主品牌是公司今后持续发展的关键。自主知识产权是自主创新的保障，公司未来三年将重点关注专利的保护，依靠自主创新技术和自主知识产权，提高盈
15、利水平。公司计划在未来三年内大量引进或培养技术研发、技术管理等专业人才，以培养技术骨干为重点建设内容，建立一支高、中、初级专业技术人才合理搭配的人才队伍，满足公司快速发展对人才的需要。公司将采用各种形式吸引优秀的科技人员。包括：提高技术人才的待遇；通过与高校、科研机构联合，实行对口培训等形式，强化技术人员知识更新；积极拓宽人才引进渠道，实行就地取才、内部挖掘和面向社会广揽人才相结合。确保公司产品的高技术含量，充分满足客户的需求，使公司在激烈的市场竞争中立于不败之地。公司将加强与高等院校、研发机构的合作与交流，整合产、学、研资源优势，通过自主研发与合作开发并举的方式，持续提升公司技术研发水平，提
16、升公司对重大项目的攻克能力，提高自身研发技术水平，进一步强化公司在行业内的影响力。（五）市场开发规划公司根据自身技术特点与销售经验，制定了如下市场开发规划：首先，公司将以现有客户为基础，在努力提升产品质量的同时，以客户需求为导向，在各个方面深入了解客户需求，以求充分满足客户的差异化需求，从而不断增加现有客户订单；其次，公司将在稳定与现有客户合作关系的同时，凭借公司成熟的业务能力及优质的产品质量逐步向新的客户群体拓展，挖掘新的销售市场；最后，公司将不断完善营销网络建设，提升公司售后服务能力，从而提升公司整体服务水平，实现整体业务的协同及平衡发展。（六）人才发展规划人才是公司发展的核心资源，为了实
17、现公司总体战略目标，公司将健全人力资源管理体系，制定科学的人力资源开发计划，进一步建立完善的培训、薪酬、绩效和激励机制，最大限度的发挥人才潜力，为公司的可持续发展提供人才保障。公司将立足于未来发展需要，进一步加快人才引进。通过专业化的人力资源服务和评估机制，满足公司的发展需要。一方面，公司将根据不同部门职能，有针对性的招聘专业化人才：管理方面，公司将建立规范化的内部控制体系，根据需要招聘行业内专业的管理人才，提升公司整体管理水平；技术方面，公司将引进行业内优秀人才，提升公司的技术创新能力，增加公司核心技术储备，并加速成果转化，确保公司技术水平的领先地位。另一方面，公司将建立人才梯队，以培养管理
18、和技术骨干为重点，有计划地吸纳各类专业人才进入公司，形成高、中、初级人才的塔式人才结构，为公司的长远发展储备力量。培训是企业人力资源整合的重要途径，未来公司将强化现有培训体系的建设，建立和完善培训制度，针对不同岗位的员工制定科学的培训计划，并根据公司的发展要求及员工的发展意愿，制定员工的职业生涯规划。公司将采用内部交流课程、外聘专家授课及先进企业考察等多种培训方式提高员工技能。人才培训的强化将大幅提升员工的整体素质，使员工队伍进一步适应公司的快速发展步伐。公司将制定具有市场竞争力的薪酬结构，制定和实施有利于人才成长和潜力挖掘的激励政策。根据员工的服务年限及贡献，逐步提高员工待遇，激发员工的创造
19、性和主动性，为员工提供广阔的发展空间，全力打造团结协作、拼搏进取、敬业爱岗、开拓创新的员工队伍，从而有效提高公司凝聚力和市场竞争力。九、 预期效果评价本工程针对生产过程及当地具体条件，依据有关国家标准、规范、规定，设计中采用了防地震、防雷击、防洪水、防暑、防冻等措施，同时采取一系列安全供电、安全供水、防其他伤害措施，在正常情况下，保障了机电设备和人身安全；针对生产特点，采取了除尘、降噪等措施，为职工创造了良好的操作环境，企业如能建立有效的安全卫生管理系统，职工安全和劳动卫生将会得到进一步保障。十、 项目建设期原辅材料供应情况本期项目在施工期间所需的原辅材料主要是：混凝土、水泥、砂石等建筑材料，
20、建设地周边市场均有供货厂家（商户），完全能够满足项目建设的需求。十一、 环境保护综述根据环境保护部关于印发“十三五”环境影响评价改革实施方案的通知，以“改善环境质量为核心，以全面提高环评有效性为主线，以创新体制机制”为动力，以“生态保护红线、环境质量底线、资源利用上线和环境准入负面清单”为手段，强化空间、总量、准入环境管理，划框子、定规则、查落实、强基础，不断改进和完善依法、科学、公开、廉洁、高效的环评管理体系。建设项目不在生态保护红线范围内，项目所在区域大气、地表水、噪声等环境质量良好，均能满足相应功能区标准，当地环境有一定容量，项目建设运营后对排放的废气、废水、噪声等采取相应的污染防治措施
21、，污染物达标排放，不会降低当地的水、气、声、土壤的环境功能类别。十二、 建设投资估算本期项目建设投资27345.95万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计24421.48万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为11670.68万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。
22、本期项目设备购置费为12100.51万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为650.29万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为2236.07万元。（三）预备费本期项目预备费为688.40万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用11670.6812100.51650.2924421.481.1建筑工程费11670.6811670.681.2设备购置费12100.5112100.511.3安装工程费650.29650.292其他费用2236.072236.072.1土地出让金945.21945.213预备费688.40688.403.
23、1基本预备费267.29267.293.2涨价预备费421.11421.114投资合计27345.95十三、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款11678.13万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息286.11万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息286.11286.110.001.1.1期初借款余额11678.131.1.2当期借款11678.1311678.130.001.1.3当期应计利息286.11286.110.001.1.4期末借款余额11678.1311678.131.2其他融资费用1.3小计286.1
24、1286.110.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计286.11286.110.00十四、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为7355.73万元。流动资金估算表单位：万元序号项
25、目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产26451.4430860.0235268.5944085.741.1应收账款11903.1513887.0115870.8619838.581.2存货9258.0110801.0112344.0115430.011.2.1原辅材料2777.403240.303703.204629.001.2.2燃料动力138.87162.01185.16231.451.2.3在产品4258.684968.465678.247097.801.2.4产成品2083.052430.222777.403471.751.3现金2116.122468.802821.493526
26、.861.4预付账款3174.173703.204232.235290.292流动负债22038.0125711.0129384.0136730.012.1应付账款7933.689255.9610578.2413222.802.2预收账款14104.3316455.0518805.7723507.213流动资金4413.445149.015884.587355.734流动资金增加4413.44735.57735.571471.155铺底流动资金7935.439258.0010580.5813225.72十五、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总
27、投资34987.79万元，其中：建设投资27345.95万元，占项目总投资的78.16%；建设期利息286.11万元，占项目总投资的0.82%；流动资金7355.73万元，占项目总投资的21.02%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资34987.79100.00%1.1建设投资27345.9578.16%1.1.1工程费用24421.4869.80%1.1.1.1建筑工程费11670.6833.36%1.1.1.2设备购置费12100.5134.58%1.1.1.3安装工程费650.291.86%1.1.2工程建设其他费用2236.076.39%1.1.2.1土地出让
28、金945.212.70%1.1.2.2其他前期费用1290.863.69%1.2.3预备费688.401.97%1.2.3.1基本预备费267.290.76%1.2.3.2涨价预备费421.111.20%1.2建设期利息286.110.82%1.3流动资金7355.7321.02%十六、 资金筹措与投资计划本期项目总投资34987.79万元，其中申请银行长期贷款11678.13万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资34987.79100.00%1.1建设投资27345.9578.16%1.2建设期利息286.110.82%1.3流动
29、资金7355.7321.02%2资金筹措34987.79100.00%2.1项目资本金23309.6666.62%2.1.1用于建设投资15667.8244.78%2.1.2用于建设期利息286.110.82%2.1.3用于流动资金7355.7321.02%2.2债务资金11678.1333.38%2.2.1用于建设投资11678.1333.38%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十七、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入64200.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单
30、位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入38520.0044940.0051360.0064200.002增值税1336.071620.061904.042472.012.1销项税5007.605842.206676.808346.002.2进项税3671.534222.144772.765873.993税金及附加160.32194.40228.48296.643.1城建税93.52113.40133.28173.043.2教育费附加40.0848.6057.1274.163.3地方教育附加26.7232.4038.0849.44（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂
31、行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=2472.01万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用52804.37万元，其中：可变成本44613.23万元，固定成本8191.14万元。达产年项目经营成
32、本50743.73万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费25413.0429648.5533884.0642355.072工资及福利费2258.162258.162258.162258.163修理费1041.531041.531041.531041.534其他费用5088.975088.975088.975088.974.1其他制造费用400.53400.53400.53400.534.2其他管理费用366.01366.01366.01366.014.3其他营业费用4322.434322.434322
33、.434322.435经营成本33801.7038037.2142272.7250743.736折旧费1469.511469.511469.511469.517摊销费18.9018.9018.9018.908利息支出572.23572.23572.23572.239总成本费用35862.3440097.8544333.3652804.379.1其中：固定成本8191.148191.148191.148191.149.2可变成本27671.2031906.7136142.2244613.23（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期
34、项目达产年应纳税金及附加296.64万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=11098.99（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=11098.9925.00%=2774.75（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额11098.99万元，缴纳企业所得税2774.75万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=11098.99-2774.75=8324.24（万元）。利润及
35、利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入38520.0044940.0051360.0064200.002税金及附加160.32194.40228.48296.643总成本费用35862.3440097.8544333.3652804.374利润总额2497.344647.756798.1611098.995应纳所得税额2497.344647.756798.1611098.996所得税624.341161.941699.542774.757净利润1873.003485.815098.628324.248期初未分配利润0.001685.704654.368777.68
36、9可供分配的利润1873.005171.519752.9817101.9210法定盈余公积金187.30517.15975.301710.1911可供分配的利润1685.704654.368777.6815391.7312未分配利润1685.704654.368777.6815391.7313息税前利润3693.916381.929069.9314445.97十八、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=16.30%。本期项目投资财务内部收
37、益率16.30%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=4808.19（万元）。以上计算结果表明，财务净现值4808.19万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现
38、金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.24年。本期项目全部投资回收期6.24年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0038520.0044940.0051360.0064200.001.1营业收入0.0038520.0044940.0051360.0064200.002现金流出27345.9538375.4638967.1847650.2153247.092.1建设投资2734
39、5.950.002.2流动资金4413.44735.575149.012206.722.3经营成本33801.7038037.2142272.7250743.732.4税金及附加160.32194.40228.48296.643所得税前净现金流量-27345.95144.545972.823709.7910952.914累计所得税前净现金流量-27345.95-27201.41-21228.59-17518.80-6565.895调整所得税923.481595.482267.483611.496所得税后净现金流量-27345.95-479.804810.882010.258178.167累计所
40、得税后净现金流量-27345.95-27825.75-23014.87-21004.62-12826.46计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：22.67%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：16.30%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=13%）：15135.99万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=13%）：4808.19万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.50年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.24年。十九、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期
41、项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。二十、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为25.25。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为23.00。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，