石油公司财务报告 .docx

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1、石油公司财务报告财务管理财务报告中国石油自然气公司财务分析报告公司近三年财务报表资产负债表报告期2009-12-312008-12-312007-12-31流淌资产货币资金88,283,996,16045,879,001,08888,589,000,704交易性金融资产-应收票据4,268,000,0004,313,999,8724,735,000,064应收账款28,785,000,44816,755,999,74418,418,999,296预付账款36,401,999,87237,394,001,92020,386,000,896应收股利-60,000,00018,000,000应收利息

2、-21,000,000109,000,000其他应收款4,815,000,0646,076,000,25615,443,999,744存货114,781,003,77690,669,998,08088,466,997,248消耗性生物资产-待摊费用-一年内到期的非流淌资产-136,000,00059,000,000其他流淌资产18,378,000,38425,677,000,7042,000,000影响流淌资产其他科目-流淌资产合计295,713,013,760226,983,002,112236,228,001,792非流淌资产可供出售金融资产2,296,000,0001,972,999,9

3、362,529,999,872持有至到期投资-投资性房地产-长期股权投资27,562,000,38428,035,999,74422,685,999,104长期应收款-固定资产331,472,994,304254,996,004,864247,803,002,880工程物资12,168,999,93611,288,999,9366,927,000,064在建工程212,738,998,272160,436,994,048105,633,996,800固定资产清理-293,000,000287,000,000生产性生物资产-油气资产519,459,012,608472,844,992,51232

4、6,327,992,320无形资产30,621,999,10423,554,000,89620,021,999,616开发支出-商誉2,817,999,872148,000,000-长期盼摊费用14,951,999,48813,317,999,61612,028,000,256递延所得税资产289,000,000496,000,00012,871,000,064其他非流淌资产650,000,000533,000,000748,000,000影响非流淌资产其他科目-非流淌资产合计1,155,029,008,384967,918,026,752757,864,005,632资产总计1,450,74

5、1,989,3761,194,900,979,712994,091,991,040流淌负债短期借款74,622,001,15287,216,996,35218,734,000,128交易性金融负债-应付票据2,002,000,000433,000,0001,143,000,064应付账款156,759,998,464118,197,002,240104,460,001,280预收账款21,193,000,96012,967,999,48812,433,000,448应付职工薪酬5,104,999,9366,362,999,80811,585,000,448应交税费34,963,001,3441

6、5,185,999,87222,808,000,512应付利息-155,000,000173,000,000应付股利-127,000,00089,000,000其他应付款17,125,000,19217,575,999,48817,848,999,936预提费用-预料负债44,747,001,856568,000,00024,760,999,936递延收益-流淌负债-211,000,00076,000,000一年内到期的非流淌负债14,229,000,1925,544,000,00011,651,999,744应付短期债券-其他流淌负债62,554,001,4083,000,00013,000

7、,000影响流淌负债其他科目-715,000,000流淌负债合计388,553,015,296264,336,998,400201,653,993,472非流淌负债长期借款36,506,001,40828,683,999,23235,305,000,960应付债券48,965,001,2164,143,000,0644,383,000,064长期应付款-57,000,00057,000,000专项应付款-768,000,000774,000,000递延所得税负债21,493,000,19212,588,000,25611,882,999,808递延收益-非流淌负债-其他非流淌负债2,367,0

8、00,064126,000,000128,000,000影响非流淌负债其他科目-36,261,998,592-非流淌负债合计154,078,003,20082,839,003,13677,367,001,088负债合计542,631,002,112347,176,009,728279,020,994,560全部者权益实收资本（或股本）183,020,994,560183,020,994,560183,020,994,560资本公积金116,379,000,832115,314,999,296122,192,003,072盈余公积金125,446,995,968122,215,997,44010

9、2,696,001,536未安排利润419,045,998,592373,792,997,376270,543,994,880库存股-外币报表折算差额-4,185,999,872-2,726,000,128-1,086,000,000未确认的投资损失-少数股东权益-归属于母公司股东权益合计847,782,019,072791,618,977,792677,366,988,800影响全部者权益其他科目-全部者权益合计908,110,987,264847,725,002,752715,071,029,248负债及全部者权益总计1,450,741,989,3761,194,900,979,71299

10、4,091,991,040利润安排表报告期2009-12-312008-12-312007-12-31一、营业总收入1,019,274,985,4721,071,146,008,576835,036,971,008营业收入1,019,274,985,4721,071,146,008,576835,036,971,008二、营业总成本875,918,983,168926,546,984,960647,380,008,960营业成本633,099,976,704683,676,991,488487,112,015,872营业税金及附加129,755,996,160116,460,003,32868

11、,678,000,640销售费用48,210,001,92046,188,998,65641,344,999,424管理费用57,213,001,72853,211,000,83249,323,999,232财务费用5,192,000,0002,244,999,9362,868,999,936资产减值损失2,448,000,00024,764,999,680-1,948,000,000三、其他经营收益-3,347,000,064-公允价值变动净收益-投资净收益1,408,999,9364,733,000,1926,301,000,192联营、合营企业投资收益-汇兑净收益-四、营业利润144,7

12、64,993,536149,332,000,768193,958,002,688营业外收入3,680,999,93618,066,999,2963,097,999,872营业外支出8,679,000,0646,298,999,8084,231,000,064非流淌资产处置净损失-1,576,000,000五、利润总额139,767,005,184161,100,005,376192,824,999,936所得税33,389,000,70435,154,001,92049,330,999,296未确认的投资损失-六、净利润106,378,002,432125,946,003,456143,494

13、,004,736少数股东损益3,204,999,93612,147,999,7448,920,000,512归属于母公司股东的净利润103,172,997,120113,797,996,544134,573,998,080七、每股收益基本每股收益0.560.620.75稀释每股收益0.560.620.75现金流量表报告期2009-12-312008-12-312007-12-31一、经营活动产生的现金流量销售商品、供应劳务收到的现金1,190,291,046,4001,253,493,047,296965,346,000,896收到的税费返还2,212,000,00014,264,999,93

14、6960,000,000收到其他与经营活动有关的现金3,375,000,06410,181,000,192697,000,000经营活动现金流入小计1,195,877,990,4001,277,939,023,872967,003,013,120购买商品、接受劳务支付的现金603,992,031,232724,666,023,936459,872,010,240支付给职工以及为职工支付的现金67,309,998,08067,285,000,19250,419,998,720支付的各项税费191,802,998,784255,670,992,896188,366,995,456支付其他与经营活动

15、有关的现金961,000,0003,912,000,000470,000,000经营活动现金流出小计927,860,981,7601,101,136,003,072756,183,990,272经营活动产生的现金流量净额268,016,992,256176,803,004,416210,819,006,464二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金11,909,000,19210,787,999,7447,927,000,064取得投资收益收到的现金2,208,000,0006,456,999,9363,424,999,936处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额4,079,0

16、00,064472,000,0001,014,000,000处置子公司及其他营业单位收到的现金净额-535,000,000-收到其他与投资活动有关的现金-0-投资活动现金流入小计18,196,000,76818,251,999,23213,907,999,744购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金267,112,005,632224,000,000,000180,691,992,576投资支付的现金18,581,999,61610,512,000,00020,262,000,640取得子公司及其他营业单位支付的现金净额-支付其他与投资活动有关的现金-投资活动现金流出小计285,694

17、,001,152234,512,007,168200,954,003,456投资活动产生的现金流量净额-267,497,996,288-216,260,001,792-187,046,002,688三、筹资活动产生的现金流量汲取投资收到的现金7,097,999,8728,768,000,0001,348,999,936子公司汲取少数股东投资收到的现金-取得借款收到的现金225,455,996,928157,240,000,51257,492,000,768收到其他与筹资活动有关的现金398,000,000150,000,000427,000,000发行债券收到的现金-筹资活动现金流入小计232

18、,952,004,608166,157,991,936125,511,000,064偿还债务支付的现金121,159,000,06498,036,998,14457,097,998,336安排股利、利润或偿付利息支付的现金-子公司支付给少数股东的股利-支付其他与筹资活动有关的现金64,755,998,72053,513,998,33657,524,998,144筹资活动现金流出小计179,875,004,416162,297,004,032132,389,003,264筹资活动产生的现金流量净额53,077,000,1923,860,999,936-6,878,000,128四、现金及现金等价

19、物净增加额汇率变动对现金的影响179,000,000-112,000,00040,000,000现金及现金等价物净增加额53,774,999,552-35,707,998,20816,935,000,064期初现金及现金等价物余额33,149,999,10468,651,999,23248,559,001,600期末现金及现金等价物余额86,925,000,70432,944,001,02465,493,999,616补充资料：1、将净利润调整为经营活动的现金流量：净利润106,378,002,432125,946,003,456143,494,004,736加：资产减值打算2,448,000

20、,00024,764,999,680-1,948,000,000固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧-无形资产摊销1,760,000,0001,443,000,0641,214,000,000长期盼摊费用摊销2,384,999,9362,255,000,0642,115,000,064待摊费用削减-预提费用增加-处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失11,763,000,32013,265,999,87210,033,999,872固定资产报废损失-公允价值变动损失-财务费用3,812,999,936689,000,0001,604,999,936投资损失-1,408,999,9

21、36-4,733,000,192-6,301,000,192递延所得税资产削减-1,596,000,000递延所得税负债增加-8,239,000,064-597,000,000存货的削减-20,043,999,232-10,771,000,320-12,042,000,384经营性应收项目的削减16,069,999,616-27,061,999,616-16,254,000,128经营性应付项目的增加50,213,998,592-15,893,000,19217,333,000,192未确认的投资损失-其他8,527,000,064-经营活动产生的现金流量净额268,016,992,25617

22、6,803,004,416210,819,006,4642、债务转为资本-3、一年内到期的可转换公司债券-4、融资租入固定资产-5、现金及现金等价物净增加状况：现金的期末余额86,925,000,70432,944,001,02465,493,999,616减：现金的期初余额33,149,999,10468,651,999,23248,559,001,600现金等价物的期末余额-减：现金等价物的期初余额-现金及现金等价物净增加额53,774,999,552-35,707,998,20816,935,000,064财务指标分析（一）、核心指标分析净资产收益率销售净利率总资产周转率权益乘数2007

23、年0.270.170.8401.392008年0.190.120.8961.412009年0.150.110.7021.591、净资产收益率=利润总额/平均股东权益该指标反映的是全部者权益的获利实力，表明全部者每一元钱的投资能够获得多少净收益。该公司的净资产收益率逐年递减，说明企业的盈利实力在减弱。2、销售净利率=净利润/销售收入净额该指标反映企业销售收入的获利实力。同样，该公司的销售净利率也呈现逐年递减的趋势，表明中国石油公司近三年来销售业绩及利润都在递减，这有可以是由于近几年的石油危机及石油政治引起的。3、总资产周转率=销售收入/资产平均余额该指标反映总资产的营运效率，表明企业全部资产的运

24、用效率。该公司总资产在2008年异军突起，而2009年又大幅下降。结合财务报表看，主要是因为公司2008年销售收入增长较快引起。4、权益乘数1/(1资产负债率)该指标一方面反映企业的总资产对全部者权益的保障，同时也表明企业的负债程度。该公司的权益乘数大于1，表明全部者权益较有保障，但是由于企业通过举债融资扩张规模，增加了负债，债权人权益有肯定风险。（二）偿债实力分析短期偿债实力指标短期偿债实力指标2007年2008年2009年流淌比率1.170.860.76速动比率0.730.520.47现金比率0.440.170.23（1）、流淌比率流淌比率=流淌资产/流淌负债该指标反映企业可用在一年内变现

25、的流淌资产偿还到期流淌负债的实力。（2）、速动比率速动比率=（流淌资产-存货）/流淌负债该指标反映企业将来的偿债实力。（3）、现金比率现金比率=（货币资金+短期投资）/流淌负债该指标是最保守的短期偿债实力指标。短期偿债实力是企业偿付下一年到的流淌负债的实力，是衡量企业财务状况是否健康的重要标记。该公司2007年流淌比率大于1，表明企业2007年短期偿债实力较好，而在2008年、2007年则逐年下降，并小于1，速动比率与现金比率也是呈现下降的趋势，说明中国石油短期偿债实力逐年下降。长期偿债实力指标长期偿债实力指标2007年2008年2009年资产负债率0.280.290.37负债权益比率0.39

26、0.410.60股东权益比率0.720.710.61（1）、资产负债比率资产负债比率=负债平均总额/资产平均总额（2）、负债权益比率负债权益比率=负债总额/股东权益（3）、股东权益比率股东权益比率=股东权益/总资产长期偿债实力主要从保持合理的负债权益结构角度动身，来分析企业偿付长期负债到期本息的实力。该公司资产负债比率、负债权益比率、股东权益比率较低，表明长期偿债实力一般，没有较好利用了财务杠杆，有肯定偿债风险。（三）、资产负债管理实力分析运营实力指标2007年2008年2009年应收账款周转率45.3463.9335.41存货周转率5.517.545.52流淌资产周转率3.534.723.4

27、5总资产周转率0.840.900.70固定资产周转率3.374.203.07应收账款周转率应收账款周转率主营业务收入净额/应收账款平均余额存货周转率存货周转率=主营业务成本/存货平均余额存货周转率是衡量企业生产经营各个环节中存货运转效率的一个综合性指标。流淌资产周转率流淌资产周转率=主营业务收入净额/平均流淌资产流淌资产周转率反映企业流淌资产的运营效率。6、总资产周转率总资产周转率=主营业务收入净额/平均资产总额这一比率用来分析企业全部资产的运用效率。7、固定资产周转率固定资产周转率=主营业务收入净额/平均固定资产净值资产负债管理实力反映企业经营管理、利用资金的实力。通常来说，企业生产经营资产

28、的周转速度越快，资产的利用效率就越高。该公司以上指标均较高，表明企业资金的运营效率不错。尤其应收账款周转率高，说明企业催收账款的效率高，或信用政策紧。（四）、盈利实力分析盈利实力指标2007年2008年2009年主营业务毛利率0.420.360.39主营业务利润率0.170.120.10成本费用利润率0.250.160.14净资产收益率0.270.190.15总资产利润率0.190.130.10每股收益0.750.620.56主营业务毛利率主营业务毛利率=（主营业务收入净额-主营业务成本）/主营业务收入净额该指标反映了主营业务的获利实力。2、主营业务利润率主营业务利润率=净利润/主营业务收入净

29、额该指标反映主营业务的收入带来净利润的实力。3、成本费用利润率成本费用利润率=净利润/（主营业务成本+销售费用+管理费用+财务费用）该指标反映企业每投入一元钱的成本费用，能够创建的利润净额。4、净资产收益率净资产收益率=利润总额/平均股东权益该指标表明全部者每一元钱的投资能够获得多少净收益。5、总资产利润率总资产利润率=利润总额/平均资产总额该指标反映企业总资产能够获得利润的实力。6、每股收益每股收益=利润总额/年末一般股股份总数表明一般股每股所享有的利润。盈利实力是企业获得利润的实力。利润是投资者取得投资收益，债权人收取本息的资金来源，是衡量企业长足发展实力的重要指标。该公司以上各项指标均呈

30、现逐年递减的趋势，表明企业资产综合利用效果差，企业活力不强，经营管理水平一般，权益全部者的收益水平较低。（五）、现金流量分析现金流量分析净现金流单位：元经营活动投资活动筹资活动2007年210,819,006,464-187,046,002,688-6,878,000,1282008年176,803,004,416-216,260,001,7923,860,999,9362009年268,016,992,256-267,497,996,28853,077,000,192该公司经营活动产生的净现金流在2009年增长很大，表明其获现实力增加；而投资活动产生持续产生负净现金流，尤其在2009年大幅增

31、长；筹资活动产生的净现金流在2007年为负，2008年起先为正，且2009年起先增长很快。每股营业现金流量每股营业现金流量=经营活动产生的现金净流量/年末一般股股数2007年2008年2009年每股营业现金流量0.820.681.07每股收益0.750.620.56该指标是"每股收益"指标的修正，反映了利用权益资本获得经营活动净流量的实力。该公司每年的每股营业现金流量均大于每股收益，表明获现实力较强。、成长实力分析成长实力指标2007年2008年2009年主营业务收入增长率0.210.280.05净利润增长率0.0050.120.16固定资产投资扩张率0.070.030.3

32、0总资产扩张率0.220.200.21主营业务收入增长率主营业务增长率=（本年主营业务收入-上一年主营业务收入）/上一年主营业务收入净利润增长率净利润增长率=（本年净利润-上一年净利润）/上一年净利润固定资产投资扩张率固定资产投资扩张率=（本年固定资产总额-上一年固定资产总额）/上一年固定资产总额总资产扩张率总资产扩张率=（本年资产总额-上一年资产总额）/上一年资产总额成长实力指标是对企业的各项财务指标与往年相比的纵向分析，能够大致推断企业的改变趋势。该公司以上指标反映出企业获利实力一般，长期的盈利实力较好。同时，公司固定资产投资在2009年有大规模的增长，这样的资产扩张投资项目，可能为企业长

33、带来长足的盈利实力，但也加大了投资风险。多年企业管理询问阅历，专注为企业和个人供应精品管理方案，企业诊断方案，制度参考模板等欢迎您下载，均可自由编辑感谢多年企业管理询问阅历，专注为企业和个人供应精品管理方案，企业诊断方案，制度参考模板等欢迎您下载，均可自由编辑感谢阅读感谢阅读11、几许伤春春复暮。TIME "yy.M.d" 20.8.27 DATE "M.d.yyyy" 8.27.2022 DATE "HH:mm" 16:36 DATE "HH:mm:ss" 16:36:47 DATE "MMM-yy&q

34、uot; Aug-20 DATE "HH:mm" 16:362、杨柳清阴，偏碍游丝度。TIME "EEEE年O月A日" 二二年八月二十七日 TIME "yyyy年M月d日星期W" 2022年8月27日星期四3、天际小山桃叶步。白头花满湔裙处。DATE "HH:mm" 16:36 DATE "M.d.yyyy" 8.27.2022 DATE "HH:mm" 16:36 DATE "M.d.yyyy" 8.27.2022 DATE "HH:mm&qu

35、ot; 16:36 DATE "HH:mm:ss" 16:36:47 DATE "M.d.yyyy" 8.27.2022 DATE "HH:mm" 16:36 DATE "M.d.yyyy" 8.27.20224、帘影灯昏，心寄胡琴语。DATE "M.d.yyyy" 8.27.2022 DATE "M.d.yyyy" 8.27.2022 DATE "HH:mm" 16:36 DATE "HH:mm" 16:36 DATE "H

36、H:mm:ss" 16:36:47 DATE "HH:mm:ss" 16:36:475、淡妆多态，更的的、频回眄睐。DATE "MMMM yy" August 20 DATE "dddd, MMMM d, yyyy" Thursday, August 27, 2022 DATE "M/d/yyyy" 8/27/20226、便认得琴心先许，欲绾合欢双带。TIME "h时m分" 4时36分 TIME "h时m分" 4时36分 DATE "d-MMM-yy&qu

37、ot; 27-Aug-20 DATE "M.d.yyyy" 8.27.20227、竟日微吟长短句。TIME "yy.M.d" 20.8.27 TIME "yy.M.d" 20.8.27 TIME "yy.M.d" 20.8.27。TIME "yyyy年M月d日星期W" 2022年8月27日星期四 TIME "EEEE年O月A日" 二二年八月二十七日8、不信芳春厌老人。老人几度送余春复暮。宫。DATE "HH:mm" 16:36 DATE "HH:

38、mm:ss" 16:36:47 DATE "M.d.yyyy" 8.27.2022 DATE "dddd, MMMM d, yyyy" Thursday, August 27, 20221、巧笑艳歌皆我意，恼花颠酒拚君瞋。TIME "yy.M.d" 20.8.27 DATE "M.d.yyyy" 8.27.2022 DATE "HH:mm" 16:36 DATE "HH:mm:ss" 16:36:47 DATE "MMM-yy" Aug-20 DATE "HH:mm" 16:362、物情惟有醉中真。TIME "EEEE年O月A日" 二二年八月二十七日 TIME "yyyy年M月d日星期W" 2022年8月27日星期四3、塞下秋来风景异。DATE "HH:mm" 16:36 DATE "M.d.yyyy" 8.27.2022 DATE "HH:mm" 16:36 DATE "M.d.yyyy" 8.27.2022 DATE "HH:mm" 16:36 DATE "