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1、财务风险控制视角下公司内控体系存在的问题及建立策略范文财务风险限制视角下公司内控体系存在的问题及建立策略范文一、公司财务风险与内控管理概述（一）财务风险的含义财务风险涉及广义方面的风险与狭义方面的风险。前者主要指公司运营阶段面临的财务风险，公司发展期间会面临大量突发状况，这些问题在发展环节不能被预料，由此导致公司在财务收入上存在许多不确定性，该种不确定可能给公司创建效益或带来损失。后者指财务风险方面造成的损失，公司获得经费的来源为融资，而且要担负债务，如此须要定时归还本金与利息，如此就引起了公司的财务危机。（二）内控管理的含义内控从公司的角度来说，指的是公司在运营阶段管理各种运营活动，而且运营
2、管理是基于内控思想进行的，旨在推动公司发展，使之能够驾驭当下市场上其他竞争对手的运营状态，从而适当调整自己的运营状态，由此保障公司平安顺当经营。内控管理是公司预防财务风险的重要方式，基于内控管理公司之间的各部门可以绽开肯定沟通，从而提升部门业务效率，且削减操作中产生的失误问题，由此使公司构建健全的内控体系。（三）财务风险限制和内控之间的关联单就公司发展这个内容绽开分析，建立内控体系可以有效地增加风险限制效果，属于一种常见且有用的管理安排，不仅可以整体约束和监管公司经济行为，还可以在落实状况差的状态下保障公司的后期发展动力。通过实践效果发觉，建立内控体系可以为公司创建较多经济效益，干脆关乎公司发
3、展状况。所以，公司制定内控体系非常必要。而且，应创新管理制度，细化各种管理任务需求，加大对内控和财务风险限制理论学问的探究力度，注意科学完善的内控体系的建立。财务风险限制视角下，应完善和调整内容体系的一系列内容，为公司管理人员做出规范决策带来科学高效的理论基础。所以，公司财务风险限制和内控之间存在密不行分的联系，甚至是互为表里。详细来说，内控目标是全面避开财务危机，而风险限制目标的完成就是对内控工作开展效果的重要反馈，二者具有紧密的联系。所以，公司内部职工要对此增加认知，从财务风险限制视角建立内控体系，尽量削减资金风险的出现，进而全面推动公司稳定发展。（四）基于财务风险管理的企业内控特点分析企
4、业财务风险的特点，主要体现在两个方面：一是企业财务风险具有明晰性，表现在企业资金预算与预算执行这些环节，企业在开展资金预算时，若无充分参考的信息，则难以保证预算的合理性，这也使在预算执行过程中，资金安排与资金运用受到诸多因素影响而出现偏差，不利于企业正常运营；二是企业财务风险具有困难性，表现为企业在开展投资活动时，缺乏对投资项目的精准评估，使得投资风险增加，无法刚好有效回收资金。可见，财务风险对企业的经营发展有较大的威逼，在无法彻底消退财务风险的状况下，就须要企业在财务风险管理基础上建立起完善的内控体系，通过加强内部限制，刚好发觉和有效消退各种财务风险，从而提高企业财务风险管理水平，进而促进企
5、业经济效益的提升。二、财务风险限制视角下公司内控体系存在的问题（一）财务风险限制观念认知片面内控管理观念已在各个公司内践行，并且内控管理体系的构建也越来越成熟，但公司并未把内控管理和财务风险限制相关联。此外，许多内控体系的建立缺少本国发展特色，西方内控管理观念的色调比较浓重，事实上西方的各种先进内控观念并不符合中国国情。践行内控管理观念时，主抓的核心内容为生产经营与效益增加，比较忽视财务风险，并且财务风险限制观念有认知误差，认为财务风险限制仅仅和财务管理者有关，内控体系缺少财务风险限制内容，导致公司避开财务风险的有效性下降。（二）内控体系不完善对于部分企业来说，就算依据发展需求和政策建立了内控
6、体系，但由于制度体系本身不完善，公司内控工作存在漏洞，阻碍公司经营发展。尤其是在公司资产方面，内控体系中缺少对资产限制、资产运用、物质受损、资产奢侈等状况的监管与规范，导致公司内控体系在很大程度上出现问题，由此阻碍内控业务的落实，不能提高公司财务风险防控质量，给公司财务管理留下平安风险。（三）财务管理数据内容真实性较差公司财务管理主要负责对公司全部经营的资产流淌信息加强管理，基于财务管理可以获得精确的财务应用信息，精确驾驭公司运营的成本应用与利润所得信息详情。但是，当前公司财务管理数据内容真实性较差，主要缘由在于内控管理部门未严格规范和监督财务管理业务，财务管理者在资产核算时缺少必要监督，职工
7、为提升本身工作效率而做假账，创建高收入低投入的假象，财务管理信息缺少稳定性，领导层获得这种财务信息做出的决策将无法保障正确性，提高了财务风险出现的概率。（四）公司缺少内审部门公司内审工作主要负责监管和审核财务管理业务，刚好了解财务管理隐藏的问题，进而合理整改，但许多公司都缺少内审部门。内审部门是内控管理和风险限制之间联系的纽带，内审部门对财务风险限制工作绽开审计，把财务管理信息传送至内控管理部，根据财务管理信息内控部门转变内部管理战略，进而达到防止财务危机的目的。但是，公司缺少内审部门使得内控和财务管理沟通的桥梁断开，内控部门不能获得精确的财务管理信息，对财务风险限制便无从下手。三、财务风险限
8、制视角下公司内控体系建立策略（一）树立财务风险观念公司内，无论是运营者还是各岗位基层职工，均要具备较强的财务风险观念，具有遇到财务风险妥当应对的专业技能，从而推动内控体系建立。基于此，要从增加职工财务风险观念入手，为提高经济效益奠定良好基础。首先，对职工组织培训教化，利用各种经典案例加深职工对财务风险的了解，进而提高他们的财务风险观念，在建立内控体系方面有重要意义。其次，针对不同种类的财务风险状况组织主题讲座，在公司遇到财务危机后组织紧急会议，使职工从中总牢固践阅历，具体记录与分析科学的应对方法，进而提高职工对未知财务危机的预判水平，在财务风险出现时可以及早将其限制到可应对范围1。再次，加强各
9、部门间的沟通合作，特殊是财务部要经常与其他部门绽开高效沟通，在主动沟通沟通环节可以发觉潜在问题，从而在建立内控体系时起到参考作用。最终，公司要针对当前信息处理产品选购投资，利用数据信息可以提升财务数据的处理速度与精准度，还可以在财务工作者制定风险应对措施时起到肯定的协助作用，增加内控体系建立效果。（二）优化公司内控机制需把财务风险限制机制融入公司内控机制之中，以充分发挥财务风险限制优势。其一，在财务管理机制之中融入风险限制制度，根据风险管理观念再次调整财务管理部负责的各项管理任务，让财务管理部门内的职工可以相互协调与相互约束，在确保财务工作有序开展的基础上提升财务管理的标准性。财务管理者彼此协
10、调共享各种财务管理数据内容，促使财务工作公开化、透亮化开展，防止财务管理者徇私舞弊，做假账2。其二，优化公司内控的标准制度，在制度中需精细化、系统化整理财务管理任务，把内控管理落实在各项财务工作之中，使之可以充分结合，以保障内控策略更好地限制财务风险，真正规避财务危机因素的出现。（三）保障财务管理信息的稳定性和精确性公司财务管理数据内容的稳定性和精确性干脆影响运营决策，保障财务管理信息的精确性非常关键。首先，需增加财务管理者的责任感，确保财务管理业务的精确性和严谨性3。其次，建立内控体系时应实行现代数字技术创建信息管理系统，把公司内部各个管理部门的信息均集中于公司内控信息系统之中，如此内控管理
11、者就能一体化把控各项管理业务开展的实况，基于信息系统监管财务管理信息，保障财务管理账目的精准度。而且，财务管理者要实时录入财务信息，对财务信息进行透亮化管理，由此通过内控管理有效避开风险。（四）设置独立的内审部门设置内审部门非常关键，基于内审部门监督和审核财务管理任务，旨在规划部门专职责任，能实时监督财务管理任务，若是由财务管理者和内控管理者负责，不仅会导致审计缺乏专业性，而且身兼数职劳动量很大，审计过程不行避开会存在疏漏，财务管理也将产生漏洞4。所以，需聘任专业的审计人才负责审计业务，监督财务管理任务，刚好解决财务管理问题，定时开展财务风险审核业务，且刚好找到内控体系在财务风险限制方面存在的
12、不足，须要各部门细致修整，确保公司财务与资产平安，将全部的风险因素扼杀在摇篮里，从而为公司财务风险限制标准的执行供应条件，由此增加财务风险限制效果。（五）优化内控监管机制规范的内控监管机制对公司健康、有序发展而言特别关键，并且还有利于公司内控体系建立的有序进行，帮助公司更好地避开经济市场危机。由此，新时期要根据公司发呈现状与发展前景，及其所处的内外环境创新优化内控监管机制。首先，在健全内控监管机制时除了融入运营者、决策层的看法以外，还要注意基层职工的看法，由于不同岗位职工分析问题的角度不一样，因此收集各基层岗位职工的建议有利于优化内控监管机制，而且有利于职工深刻理解和执行。其次，信息技术旺盛发
13、展时期，公司在创新优化内控监管机制时要主动融入先进的信息系统，可帮助公司运营者找到财务信息中存在的问题，还有利于财务风险预警制度的制定，假如产生财务问题，就能将之掌控在能应对的范围之内，从而提升内控体系建立效率。（六）为内控体系建立支配特地人才新时期，国家之间整体实力的竞争即高级人才之间的竞争，由此可以发觉人才在国民经济提升阶段扮演着特别关键的角色。对企业而言，人才也起到了关键作用，并且伴随信息技术与高新科技的日益进步，公司内控体系建立变得更为精简、全面，大量先进的信息处理装置均通过专业人士操控，所以对职工的专业水平具有较高要求。为提高内控体系建立速度和效率，要为其支配更为专业的人才5。其一，
14、提高人才录用门槛，设置特地的考评标准，从面试者中选择出适当的人才，保证录用者具有较丰富的金融专业理论、财务理论学问等，也要具备财务风险思想。其二，注意专业人才岗位培训，实行多样化培训方法提高参加培训员工的主动性，并制定规范的奖罚机制，对一些工作负责、实力高的职工赐予适当嘉奖，由此调动职工工作热忱，为企业的发展创建更大的价值。总的来说，企业构建科学完善的内控体系，须要具备扎实的人才资源基础，这样才能更好地帮助企业应对困难多变的市场环境，进而在竞争激烈的市场中获得更多的发展空间和资源。（七）完善资金结构为了防止公司内部出现资金流向不清晰的现象，必需完善资金结构，减小资金流淌风险。所以，公司在财务风
15、险预防方面首先要依据实际状况科学配置资金，保障公司处在稳定经营状态，各种运营活动均有足够的资金流。而且，要限制公司负债率，加快公司经费周转速率，使之快速适应市场局势，提升公司偿债水平，实行恰当的融资制度减小融资难度。此外，为增加公司的防风险实力，除完善内部结构、加大监督力度之外，还要做好公司财税筹划工作，基于外部力气帮助公司减小财务风险。公司财务管理者应依据详细经营状况制定税务服务手册，促使公司完善财务管理体系，帮助政府机关开展审计业务，宏观把控公司财务活动数据，评价风险。财务工作者还应在每次税务政策产生改变后组织研讨会议，持续加强体系构建，并且通过科学筹划降低公司税负。四、结束语总之，市场经济环境下，公司生产运营局势越来越困难，给财务工作造成巨大的风险挑战，采纳科学措施提升财务风险限制效率是公司持续发展的内在需求。实践显示，构建科学、标准的内控体系能够明显提升公司危机应对效率，且提高其在经济市场上的竞争实力。因此，公司应通过提高财务风险观念、优化内控监管机制、为建立内控体系配置特地人才等策略来保障内控体系建立的合理性、齐全性，从而帮助公司制定高效的风险应对制度，增加公司财务风险预防意识和实力，促使公司完成稳定、长远发展的目标。(wWw.Wk114.Cn 转载请注明 )