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1、票据： = a , ， .1. 无因性（ ） 2. 要式性（ ） 3. 流通性（）4. 提示性（） 5. 返还性（）6. 设权性（ ） (票据的功能) a ; 付款方式 a ; 信用票据 a . 金融工具 a ;可转让的票据 四种常用于国际结算的信用票据: 可转让的票据 , , a . . 汇票A , , , , a , a , , , a .无条件的书面命令汇票是由一个人()向另一个人()签发的，要求受票人见票时或在未来某一规定的或可以确定的时间()将一定金额的款项支付给某一特定的人或其指定人，或持票人()。 a 绝对必要事项：u “ ”; 书面写有汇票字样u 无条件的支付命令u ( ) 付
2、款人名字和地址u 出票人的签名和盖章u 开立的日期u 确定的金额u 收款人的名字或商务实体 a 汇票的票据行为1. （出票）1、 a 出票人写汇票并且签字2、 出票人将汇票交付给收款人2. （背书） a , . s .（1）背书人不再是票据的持票人，需向其后手承担担保承兑和付款的责任。（2）被背书人成为持票人，享有票据权利 A B C D. P. (2) , (3) (4) 100 (5) B B 以代理人身份3. （提示） 提示承兑 我国见票给付1个月期限 提示付款 日内瓦规定到期日前后两个营业日4. （承兑） a a . , （到期）.5. （付款）债务人完成债券的偿还6. （拒付或退票）
3、 a a .拒绝承兑；拒绝付款；避而不见；死亡；破产，被责令7. （追索） : , , , : ; 持有合格的票据； 持票人尽责（提示）；发生拒付8. （保证） ：a 保证人是第三方：, , 被保证人是出票人，承兑人，背书人第 11 页追索需要的费包括2 本票A ( ) ( ), , a , a a .出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。我国的票据法中实际只规定了即期银行本票。 a 本票的种类s s (银行本票和商业本票 a ) (记名本票) (指示性本票) (即期本票和远期本票)s . : 20 2008; 90 ; 90 我国票据制度中的本票，必须是“
4、记名式银行即期本票”支票A a a a .支票( )是以银行为付款人的即期汇票。 a 支票的种类 (记名支票). A . ; A . .取款时须由收款人签章，方可支取。 (不记名支票)支票上不记载收款人姓名无须在支票背后签章，只写“付来人”，此项支票仅凭交付而转让。 (划线支票)A a .普通划线是在平行线中不注明收款银行名称的支票，收款人可以通过任何一家银行代收票款入账。 5： (国际银行汇兑)银行间转换货币清偿债务。 . 汇款，也称汇付。它是指银行或其他金融机构（汇出行 ）应汇款人（付款人）的要求，通过一定的方式将一定的金额交给其国外的代理机构（汇入行 ），并由汇入行将款项解付给收款人（
5、）的一种结算方式。 , (电汇汇款) , . 电汇是汇出行应收款人的申请，用加押电报、电传或形式指示汇入行（国外联行或代理行）付款给收款人的一种汇款方式。电汇的特性: a (顺汇). .速度最快但是费用最高 , . t .在银行汇款中，电汇是最好的。 .安全可靠 电汇汇款的流程 , (信汇汇款) a , a , a , . 特点: a (顺汇). a .银行可以在短时间内占用。 (票汇) A s (票汇) a a . 汇票是银行开具的可自由转让的单据，委托付款人在见票时或者在制定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 : （ 有权签字人签字） .支付行可以灵活地支付 .汇票可以代替现
6、金转让汇票可以让汇款人直接拿给收款人，也可以寄给收款人 t .支付行需要不通知受益人，而后他将会来收钱。三者比较：s (汇款的退汇)1、 . 电汇、信汇的退汇若收款人提出退汇，汇入行可用电报或电话或航邮通知汇出行将汇款收回，退给汇款人即可。若是汇款人提出退汇，汇出行在接受汇款人的退汇要求后，应立即用电报或电传、航邮通知汇入行停止解付，撤销汇款。如果汇款已经解付，汇款人则不能要求退回，只能直接向收款人交涉退回。 2. a . 票汇的退汇 a , . , a a , .票汇项下办理退汇，汇款人在未寄出汇票之前可以持汇票到汇出行退汇，汇出行发函通知汇入行将有关汇款通知书注销退回。但是，如汇款人将汇票
7、寄出后，则不能办理退汇。 汇款的功能 (预付货款) 前 汇款的功能 (赊帐交易) 后 (货到付款) (延期付款). 汇款的功能（ 凭单付款）比较 1.100%前 出口商收款零风险 2.100%后 出口商存在钱货两空的风险，资金负担重 3.30%前(作定金), 最常见 70%后,见提单副本付款 a , s .托收，就是委托收款。出口商开立金融票据或商业单据，委托托收行通过联行或代理行向债务人收取货款的结算方式。 金融单据: 汇票、 本票、支票、 付款收据或付款或款项的凭证; 商业票据: 发票、 运输单据、 物权单据 , 或除金融单据以外的其他单据.托收流程图：1、 ( ) (委托人) （1） ；
8、 按时交货；（2） ； 向托收行提交必要的单据；（3） 出口托收申请书；（4） ； 及时指示；（5） . 负担费用。2、 (s)（托收行）（1） （托收委托书） ; 托收委托书的内容（2） 检验单据即托收行只是核验单据，而非审核单据。3、 （代收行）（1） 核对单据的名称和份数；（2） ； 保管好单据；代收行在进口商按规定付款或承兑前不可以将单据发给进口商。付款人拒付，代收行应当通知托收行，通知后90日仍未收到指示，将单据退回托收行。（3） 谨慎处理货物。代收行原则上无义务处理货物，只有在付款人拒付时，才会根据委托人指示办理存仓、保险手续。 (4) 及时向托收行反馈4、 ()（付款人） 承担付
9、款承兑的义务（有权拒付）5、 （提示行） 提示单据要求付款6、 (需要时的代理)进口商拒付时办理货物存仓、转售、运回等 (托收的种类) 1、 光票托收 2、 跟单托收 (1) , 金融票据随商业单据的托收 商业单据不附金融单据的托收。 , 付款交单 即期付款交单 .远期付款交单 , 承兑交单 s a , 30-180 a . 托收的特点 . 托收建立在商业信用基础之上 . 和汇款方式相比，托收有较强的安全性 . 一定的融资作用 . 买卖双方利益不均衡(风险、资金负担两方面分析) , . 结算手续较为简单、迅速，费用较低。跟单托收对进出口双方的风险及规避：一、 出口商在跟单托收下的风险1. .因
10、为出口上的小错误而拒付2. , .要求大幅降价否则不付款3. A , , .大笔费用 市场的风险 国家的风险 进口商的风险 一些国家的准入原则二、 卖方应该采取下列的措施防止危险:u . 市场调查u .使用适当的贸易的次数和数量u .指定需要的外国代理人u 出口信贷保险u 注意事项：u ; 谨慎选择代收行;u t ; 不宜接受 付款;u ; 制单环节应谨慎;u . 特别注意远期付款交单三、 进口商在跟单托收下的风险1. 假单据2. .迟到3. , .不能验货4. s .四、 进口方的保护措施1. s .信用检查2. , .规定早交货3. , , .最有利的二、 （一） 对出口方融资: (托收出
11、口押汇) . 出口商办理跟单托收时，可将汇票和货运单据作为质押品，向当地托收银行申请贷款；托收行根据出口商的资信、经营作风，可以酌情给一定比例的、甚至全部的票款，扣去利息将净款付给出口商，然后把跟单汇票寄给进口地的代收行，委托其代收票款，待收妥票款后收回货款。即银行有追索权地向出口商购买跟单汇票或全套单据的行为。特点： 出口地银行托收货款后，即成为出口商的债权人，取得了托收项下跟单汇票的质权（）;如果托收遭到进口商的拒付，可向出口商索回货款，银行有权根据跟单汇票处理货物。（二） 对进口方融资: (信托收据) . （ 代收行承担风险） 远期方式中，当货物、单据到达目的地而付款期限未到时，进口商为
12、尽早提货而向代收行借出单据而出具的书面凭证。是立据人（即进口商）承认收到了质押权属于开证行的单击，同意以受托人（）身份提取、储藏和出售有关货物，并保证出售货物所得价款全部无条件地交及开证行。 A a a ( ) () () a a a . (A a .)信用证是开证行根据申请人的要求和指示，向受益人开立的，一种有条件的承诺付款的书面文件跟单信用证是银行有条件的付款承诺。二、 信用证的特点1. a s . ；信用证是由开证行承担第一性付款责任的书面文件；2. . 开证银行履行付款责任是有限度和条件的；3. A ；信用证是独立于其所基于的销售合同或其他合同以外的交易；4. a , , , . 在信
13、用证业务中，各有关当事人处理的是单据，而不是及单据有关的货物、服务及/或其他行为。三、 a (): a () . , a .作为进口方，他只能请求赔付他货款的一部分。 ( ): . a .: ?开证行应考虑那些因素向出口方确定赔付金额。 是由进口方确立的 足够偿还其损失 外汇风险 货物的性质 信用的类型 ( 通知行): . , . . （议付行）: (1) s . 接收和检查来自受益人的信用证条款和文件(2) , . （保兑行）: ( s ) . . 保兑行是指接受开证行的授权，对其开立的信用证加以保兑，使自己承担及开证行相同责任的银行。原因：开证银行信用等级较低；进口国较高的国家风险。 （偿
14、付行）: . 偿付行：是开证银行指定的对议付行或付款行进行偿付的代理人。(结算货币为第三国货币) 。偿付行只是接受开证行委托，充当出纳机构,不审单。付款行是被开证行指定为汇票付款人或代开证行执行付款责任的银行。付款行有权决定是否付款，一经接受开证行的代付委托，就有审核单据付款的责任，一旦付款就无权追索,只能向开证行索偿。相当于无追索权的议付。本身未作付款承诺。有权拒绝代付。四、信用证的内容 (单据条款)1 （对汇票的要求）2 （对货运单据的要求） （商业发票） （海关发票） （领事发票） （海运提单） （航空运单） （装箱单） （联合运输单据） （货运收据） （邮包收据） （保险单） （重量单
15、） （各种检验证书） 3 (商品条款)4 （装运条款） 、 （装运港或接货地） （卸货港或目的港） （装运期） （运输方式） （是否允许分批装运） （是否允许转运）5 （其他条款）6 （有效日期和地点）7 （开证行名称及签字）8 （通知行）9 （开证行负责条款）五、 信用证实务一、 开证申请人申请开证 s . a （最高赊账额度） .进口人应该在规定的开证时间内，向本地信誉良好的银行申请开立信用证。开证申请书是申请人和开证行之间的法律文件，开立信用证的依据，其内容的完整性、明确性非常重要。二、 (开立信用证)1 a . 开证前的审查和检验。2 . , .开立信用证。全电开已成为主要的信用证传递
16、方式，全电开是以电讯方式发出内容完整的信用证，是有效的信用证正本。3, , . 开立信用证修改书。银行凭修改申请书缮制信用证修改通知书。三、 出口地银行通知或转递信用证1.通知信用证。出口地银行收到信用证核对密押无误后，按自己的通知书格式照录全文，通知受益人。 如信用证以受益人为收件人，寄给出口地银行后，银行核对印鉴无误后，将原证交还受益人，这时银行成为转递行（ ）.2. 如开证行要求通知行对信用证加具保兑，由于保兑行的责任同开证行，应邀保兑的通知银行应注意避免风险。四、 审单(1) 是否有效的信用证 信用的类型 是否认可 有申请人和受益人 或被的种类和总数 付款日期和何时交货 交货的地点（到
17、期） 各种条件(2) , 五、 ， , 审单的原则1、 : 单证相符 , . .指单据的名称、内容、签署等符合信用证的要求，任何细小的不符都有可能成为银行拒付的理由。 .单单相符不互相矛盾。 常见的单证不符点 信用证过期 延期装运 汇票不符-不清洁提单、抬头人不是开证申请人保险单签发晚于提单 短/超装 超过信用额度，超支、 未买保险 超载 货物描述及证不符 汇票填写错误 货物装卸港有误 贸易条件不正确 单据不一致 “ ” 不能证明货已装船运费已付 发票及汇票金额不符时间不符超过最迟交单期、检验证书过早等。装运不符分批及转运及证不符等。汇票不符付款人不正确、付款日期不确定等发票不符抬头人不是开证
18、申请人等保险单据不符保单类别、险别不符，保期晚于提单日期，投保币种或赔付地不符等六、 开证行的调查和付款七、 申请人的交易状况六、 信用证的种类一、 : 是否以附带商业单据为付款条件：光票信用证和跟单信用证仅凭汇票而不附带任何商业单据付款的信用证。可用于非贸易结算中。是指凭跟单汇票或仅凭规定的单据付款的信用证。这里主要指代表货物所有权的货运单据。二、 ：按信用证的性质分： 可撤销信用证 A s .是指信用证的开证行有权在信用证开立后无须经受益人的同意，随时可以撤销或修改的信用证。撤销必须赶在议付行议付之前，否则无效。我国规定银行不接受、不开立。应当注明可撤销字样，否则视为不可撤销。 不可撤销信
19、用证 t , ( ) .一经开出，若未征得受益人或保兑行同意，就不能单方面修改或撤销信用证。三、 是否加具保兑划分： 保兑信用证A . a , , . .除开证行以外，如有另一家银行保证对符合信用证条款规定的单据履行付款义务，则该信用证就是保兑信用证。 未加保兑信用证A . , ：“ .” 未经另一家银行在信用证上加保兑的为不保兑信用证。即仅有开证行承担付款责任的信用证。实务中，我国银行开出的信用证都是不保兑的信用证四、 600：即期付款信用证：开证行或指定银行收到符合信用证规定的单据后，立即履行付款义务的信用证。一般不出具汇票 承兑信用证 a . A , a . a , , .是指开证行或指
20、定银行在收到符合信用证条款的单据及远期汇票后，应予以承兑，等汇票到期时再行付款的信用证。 s 30 .不管由谁承兑,开证行最终都要对到期付款负责.指定银行凭单证相符的单据，承兑汇票后收下单据，交还汇票。受益人取得银行承兑汇票后，可向当地的贴现市场办理贴现，及时收回货款，而且贴现后对受益人没有追索权。 可转让信用证 a ( ). 代理商、中间商的存在是可转让信用证产生的直接原因。中间商要求进口商开立可转让信用证，以谋求差价利润。可转让信用证中实际供货人（第二受益人）中间商（第一受益人）进口商（最终购货人）的关系。 不可转让信用证:必要事项 A “” .信用证上有明确的字样 A . .信用证只能转
21、让一次，第二受益人不能转让给其他人。 ：可转让及背对背异同1. a a 2. 2 .1. , s 8 信用证下的相关单据 履行合约的证明 货物的凭证 他们可以用于贸易 单据是贸易过程中的一系列票据、证书或证明文件的统称。进口商以单据作为提取货物的货权凭证。 600：在信用证业务中，各有关当事人处理的是单据。 . a , , , , .商业发票是记帐单据，也是卖方凭以向买方提供货物及/或服务价款的价目清单。 商业发票的作用 . 交易的证明文件，买方核对卖方所出售的货物是否符合交易合同规定的依据之一 . 记账凭证 . 报关纳税的依据 . 在不用汇票的情况下，商业发票可以代替汇票作为支付货款的凭证
22、. 索赔的依据之一 A a . . 其作用有三：一是证明申报进口货物的原产地；二是有详细的货物价格构成，以供进口国按该国特殊规定来计算税额；三是可以核定有无倾销倾向。s 厂商发票，由出口商品的制造厂商开给出口商的售货发票，以出口商为发票的抬头人，以出口国当地货币标价，详述出口商品的具体情况。进口商了解的货物的销售情况，以核查有无倾销倾向。 A a ( ) a . 由进口国驻出口国领事认证或出具的发票。作用：一是领事发票可以代替进口许可证；二是领事发票可以核定商品的原产地；三是既可核查该商品的出口价格，防止倾销；四是可以增加进口国领事馆的签证费收入。u a .u t . N一、 A a a a
23、, , , a , , ( ), .海运提单，简称提单，是承运人在收到货物或货物装船后签发给托收人、约定将该项货物运往目的地交予提单持有人的物权凭证。 提单的功能: a .它是装运公司签发给发货人（出口商）货物已装运入船的证明 a . . , . 它是一种物权凭证，可以自由买卖。 .它也是装运公司和发货人的运货证明。 收货物 .它用于进口商在目的港接 :海运提单的种类： ( ) . 已装船提单是指货物装船后，由承运人签发给托运人的单据。 B .备运提单是指承运人收到托运货物、尚未装船而向托运人签发的提单。按运输方式分类，则有直达提单、转船提单和联运提单。承运人自装运港直接运到目的港的货物所签发
24、给托运人的提单，称为直达提单。如在装运港装货的船舶，不直接驶往目的港，而需中途转船后再驶往目的港，由第一承运人在装运港签发运往最后目的港的提单，称为转船提单。 A . .联运提单是由海运和其它运输方式所组成的联合运输时使用，由第一承运人收取全过程运费后并负责代办下程运输手续，在装运港签发的全程提单。 ( ) a . 多式联运单据是由承运人或其代理人签发，既是货物收据也是运输契约的证明。在单据做成指示抬头或不记名抬头时，可作为物权凭证，经背书可以转让。按提单收货人抬头分类有记名提单、不记名提单和指示提单（不记名指示和记名指示） a , (不可转让). 记名提单只能由指定的收货人提货，不能转让流通
25、。 A ( “ ” ) “ ”. 仅填写“ ”(凭指定)，必须由托运人背书后才能转让，“空白抬头” , “ ” “ ”. . . .记名指示提单填写“ ”，该即为具体的指示人，提单由其背书后可以转让。 A t “s ” (货主装箱、点数). 清洁提单是指货物的外表状况良好，承运人未加有关货损或包装不良之类批语的提单。 “”, “”, “ ”, “ ”, “ ” . . 买方不接受，银行也拒绝接受。 银行保函A a a , a .商业银行作为担保人应称委托人的要求，向另一方即受益人开出的书面保证文件(担保合同)。银行向受益人的承诺，保证委托人将履行基础合同的有关义务，否则，银行对受益人承担责任。
26、担保行只在申请人违约时才按保函承担相应的责任！银行保函的当事人3个基本当事人： （ ）委托人/申请人（出口方）：向银行提出申请并委托银行开立保函的当事人。进口方已经提前支付了定金，为了防止出口商不按时履行合约，进口方要求出口方开立。担保人保证委托人对基础合约的履行，在其违约时向受益人进行赔偿。通知行 反担保行 -委托人要求本国银行委托其在受益人所在地的往来银行出具保函，并做出在受托行遭到索赔时予以偿付的承诺。受益人所在地的受托行成为实际上的担保行。 备用信用证A a . a a .银行应委托人的请求或以自身名义，向受益人出具的，保证在委托人对某项基础合同违约时，受益人可以凭信用证规定的单据从开证行获得赔偿的书面凭证。其实质是一种见索即付银行保函。适用于跟单信用证统一惯例6号范围 .独立的文件 .开证行履行第一付款义务。 , .开证行依据信用证的规定向受益人赔款。比较、的异同1、 s , 2、 .3、 4、 .1. 2. 4583. 1. 2. l 19983.