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1、第1号组织架构组织架构的设计 复习企业应当根据组织架构的设计规范，对现有治理结构和内部机构设置进行全面梳理，确保本企业（D ）符合现代企业制度要求。(2分)A、治理结构B、内部机构设置C、运行机制等D、治理结构、内部机构设置和运行机制企业组织架构设计，是根据国家有关法律法规的规定，明确董事会、监事会和经理层的职责权限、任职条件、议事规则、确保决策、执行和监督相互分离，形成制衡。（A ）(2分)A、正确B、错误第2号发展战略如何实施发展战略 复习发展战略，是指企业在对（A ）进行综合分析和科学预测的基础上，制定并实施的长远发展目标及战略规划(2分)A、现实状况和未来趋势B、经营状况和资金状况C、
2、资产状况和负债状况D、盈利状况和亏损状况（C ）应当加强对发展战略实施情况的监控，定期收集和分析相关信息，对于明显偏离发展战略的情况，应当及时报告。(2分)A、股东大会B、董事会C、战略委员会D、监事会许多企业以失败、破产而告终，原因很多，但都喝内部控制不力有关。（ B）(2分)A、正确B、错误第3号人力资源人力资源的引进开发使用及退出 复习为了促进企业加强人力资源建设，充分发挥人力资源对实现企业发展战略的重要作用，制定（B ）(2分)A、企业内部控制应用指引第1号组织架构B、企业内部控制应用指引第3号人力资源C、企业内部控制应用指引第4号社会责任D、企业内部控制应用指引第2号发展战略授权批准
3、制度应明确规定有关授权的权限、程序、责任、和相关的控制措施，规定经办人员的职责范围和工作要求，管理者不必在授权范围内进行审批，刻意超越权限审批。（B ）(2分)A、正确B、错误绩效考评要及薪酬挂钩，切实做到薪酬安排及员工贡献相协调，高管人员可以获得很高的薪酬，但是要及他的实际贡献相匹配。（A ）(2分)A、正确B、错误企业应当加强银行预留印鉴的管理。财务专用章应当由专人保管，个人名章应当由本人或其授权人员保管，不得由一个人保管支付款项所需的全部印章。（A ）(2分)A、正确B、错误第4号社会责任企业如何履行社会责任 复习企业应当设立（A ），负责企业安全生产的日常监督管理工作。(2分)A、安全
4、管理部门和安全监督机构B、安全管理部门和安全监督人员C、安全监督机构和安全监督人员D、安全管理部门、安全监督机构和安全监督人员第5号企业文化典型案例 复习可能导致企业并购重组失败的原因是( C)(2分)A、缺乏积极向上的企业文化B、缺乏诚实守信的经营理念C、忽视企业之间的文化差异和理念冲突D、缺乏开拓创新、团队协作和风险意识企业在对企业文化建设工作以及取得的进展和实际效果进行检查评估时只需要关注董事、监事、经理和其他高层管理人员在企业文化建设中的责任履行情况就可以了。（B ）(2分)A、正确B、错误企业文化是指企业在生产经营实践中逐步形成的、为整体团队所认同并遵守的价值观、经营理念和企业精神，
5、以及在此基础上形成的行为规范的总称。（ A）(2分)A、正确B、错误第6号资金活动资金营运 复习企业应当根据批准的投资方案，及被投资方签订投资合同，明确出资（A）、金额、方式双方权利和义务等内容(2分)A、时间B、地点C、利息D、本金企业应当加强对投资项目的会计 系统控制，根据对被投资方的影响程度，合理确定（C ）政策，建立投资管理台账(2分)A、投资B、投资协议C、投资会计D、持股比例对投资项目应进行严格的可行性研究及分析，是对投资方案的（B ）(2分)A、拟定B、可行性论证C、决策D、审批通过资金活动内部控制的总体要求中，科学决策是核心，制度建设是基础，风险控制点是重点，业务流程是关键，资
6、金集中管理是方向。（B ）(2分)A、正确B、错误第7号采购业务各环节的主要风险点及管控措施 复习请购环节的主要风险是（A ）(2分)A、缺乏采购申请制度，可能导致采购物资过量或短缺，影响企业正常生产经营B、需求或采购计划不合理、不按实际需求安排采购或随意超计划采购，甚至及企业的生产经营计划不协调等C、供应商选择不当，可能导致采购的物资质次价高，甚至出现舞弊行为D、采购定价机制不科学，可能造成企业资金损失（D ）是采购决策最关键的环节，也是最终确定供应商，签订采购合同的依据(2分)A、采购方式的选择B、供应商的选择C、验收程序D、价格谈判管理供应过程中有可能遇到的风险有运输方式不合理，忽视运输
7、过程保险风险，可能导致采购物资损失或无法保证供应等。（A ）(2分)A、正确B、错误第8号资产管理关于无形资产 复习企业应当强化对生产线等关键设备运转的监控，严格（A ），实行岗前培训和岗位许可制度，确保设备安全运转(2分)A、操作流程B、岗位责任C、维护保养D、大修制度无形资产处置环节的主要风险时：无形资产内含的技术未能及时升级换代，导致技术落后或存在重大技术安全隐患。（B ）(2分)A、正确B、错误第9号销售业务销售业务流程,主要风险及管控措施 复习销售计划是指在进行（D ）的基础上，结合企业生产能力，设定设定总体目标额及不同产品的销售目标额，进而为能实现该目标而设定具体营销方案和实施计划
8、，以支持未来一定期间内销售额的实现(2分)A、市场调查B、客户分析C、市场分析D、销售预测第10号研究及开发典型案例 复习研究开发内涵中“三新”是不包括（D ）(2分)A、新技术B、新工艺C、新产品D、新想法企业研发活动的最终目的是（B ）(2分)A、贡献社会B、转化为经济效益C、申请专利D、打跨对手建立研发项目管理制度和（D ），建立信息的反馈制度和研发项目重大事项报告制度等，严格落实岗位责任制。(2分)A、岗位制度B、奖惩制度C、工作量D、技术标准企业对于通过验收的研究成果，可以委托相关机构进行审查，确认是否申请专利技术、商业秘密等进行管理，不用立即申请专利。（B ）(2分)A、正确B、错
9、误第11号工程项目工程验收 复习重大和特殊项目的可行性研究报告由（C ）审批。(2分)A、全国性工业公司B、全国性专业公司C、国务院D、各省、市、自治区工程项目建设阶段可能面临的主要风险不包括（D ）(2分)A、工程项目进度风险B、工程项目安全及质量风险C、工程项目成本风险D、工程项目费用风险企业收到承包单位的工程竣工报告后，应当及时编制（ A），开展竣工决算审计，组织设计、施工、监理等有关单位进行竣工验收(2分)A、竣工决算B、工程项目概算C、工程项目预算D、交付使用资产明细表在确定中标人之前，企业可以及投标人对投标方案、价格等进行谈判。（B ）(2分)A、正确B、错误第12号担保业务案例
10、复习如果被担保企业的担保业务符合企业关于反担保规定的，企业应该要求申请人提供（D ）(2分)A、担保B、保证C、承诺D、反担保对于审批人超越权限审批的担保业务，经办人应当拒绝办理。（A ）(2分)A、正确B、错误第13号业务外包有确凿证据表明承包方存在重大违约行为，导致外包业务合同无法履行的，企业应该（B ）(2分)A、继续执行合同B、及时终止合同C、修改合同D、进行评估，限期整顿根据企业会计准则制定的规定，结合外包业务特点和企业管理机制，建立完善外包成本的会计核算方法，进行有关会计处理，并在（B ）进行必要、充分的披露(2分)A、实施方案中B、财务报告中C、董事会会议上D、股东大会上企业在及
11、承包方签订合同时，需要考虑一些特殊事情，如承包方方面的风险，外包业务的质量标准等，并且在质量控制的时候要以监督、检查为主。（B ）(2分)A、正确B、错误第14号财务报告财务报告的分析利用 复习（A ）负责组织领导财务报告的编制、对外提供和分析利用等相关工作(2分)A、总会计师或分管会计工作的负责人B、总会计师C、分管会计工作的负责人D、企业负责人债务重组、非货币性交易、公允价值的计量、收购兼并、资产减值等的会计处理不合理，会导致会计信息扭曲，无法如实反映企业实际情况，属于（B ）环节的风险(2分)A、制定财务报告编制方案B、重大事项的会计处理C、清查资产核实债务D、结账负责内部控制评价的部门
12、包括授权的内部审计部门或者授权专业机构。（A ）(2分)A、正确B、错误第15号全面预算预算流程主要业务风险及控制措施2 复习企业董事会审核全面预算草案时，应当重点关注预算（C ）和可行性，确保全面预算及企业发展战略、年度生产经营计划相协调(2分)A、合理性B、合法性C、科学性D、群众性（A）是企业实施全面预算管理的起点(2分)A、预算编制B、预算分析C、预算执行D、预算考核以预算期间可能发生的多种业务水平为基础，分别确定及之相应的费用数额而编制的、能使用多种业务量水平的费用预算，我们称之为滚动预算。（B ）(2分)A、正确B、错误第16号合同管理合同管理的后评估 复习合同管理从大的方面可以划
13、分为合同订立阶段和（B ）阶段(2分)A、合同谈判B、合同履行C、合同调查D、合同结算企业应该建立合同履行情况评估制度，至少于（C ）对合同履行的总体情况和重大合同的家庭情况进行分析评估(2分)A、季度末B、半年末C、每年年末D、两年合同是企业及自然人、法人及其他组织等平等主体之间设立、变更、终止民事权利义务的协议。（A ）(2分)A、正确B、错误协作履行原则是指当事人依合同约定的标的、质量、数量，适有当主题在适当的期限、地点，以适当的方式，全面完成合同义务的原则。（B ）(2分)A、正确B、错误第17号内部信息传递反舞弊措施 复习内部报告指标体系的设计应当及（ B）相结合，并随着环境和业务的变化不断进行修订和完善(2分)A、发展战略B、全面预算管理C、经营管理D、财务管理企业应当建立内部报告的评估制度，定期对内部报告的形成和使用进行全面评估，重点关注内部报告的及时性、安全性和有效性。（A ）(2分)A、正确B、错误第18号信息系统信息系统 复习信息系统是指企业运用计算机和通信技术，对内部控制进行（D ）所形成的信息化管理平台(2分)A、集成、转化B、转化、提升C、集成、提升D、集成、转化和提升信息系统是最有效的信息传递系统，传递速度快。（A ）(2分)A、正确B、错误第 8 页