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1、泓域/铁路设备项目工程网络计划技术铁路设备项目工程网络计划技术xxx有限公司目录一、 时间参数计算方法3二、 绘图规则6三、 时标网络计划绘制6四、 时间参数判定7五、 公司简介8六、 项目基本情况9七、 项目经济效益分析12营业收入、税金及附加和增值税估算表12综合总成本费用估算表14利润及利润分配表16项目投资现金流量表18借款还本付息计划表20八、 建设进度分析21项目实施进度计划一览表21一、 时间参数计算方法双代号网络计划时间参数既可以按工作计算，也可按节点计算。（一）时间参数基本概念1、工作持续时间和工期（1）工作持续时间。工作持续时间是指一项工作从开始到完成的时间。这是计算网络计
2、划其他时间参数的基础。工作持续时间通常用D表示。2、工作时间参数除工作持续时间外，网络计划中最常用到的工作时间参数有六个，即最早开始时间、最早完成时间、最迟完成时间、最迟开始时间、总时差和自由时差。（1）最早开始时间和最早完成时间。工作的最早开始时间是指在其所有前期工作全部完成后，本工作有可能开始的最早时刻。工作的最早完成时间是指在其所有前期工作全部完成后，本工作有可能完成的最早时刻。（2）最迟完成时间和最迟开始时间。工作的最迟完成时间是指在不影响整个任务按期完成的前提下，本工作必须完成的最迟时刻。工作的最迟开始时间是指在不影响整个任务按期完成的前提下，本工作必须开始的最迟时刻。（3）总时差和
3、自由时差。工作的总时差是指在不影响总工期的前提下，本工作可以利用的最大机动时间。工作的自由时差是指在不影响其后期工作最早开始时间的前提下，本工作可以利用的机动时间。工作的总时差和自由时差分别用TF和FF表示。在网络计划的执行过程中，工作的自由时差是该工作在前期工作完成后可以自由使用的时间。但是，如果利用某项工作的总时差，则有可能使该工作后续工作的总时差减小。3、节点最早时间和节点最迟时间（1）节点最早时间。节点最早时间是指在双代号网络计划中，以该节点为开始节点的各项工作的最早开始时间。节点最早时间用ET表示。（2）节点最迟时间。节点最迟时间是指在双代号网络计划中，以该节点为完成节点的各项工作的
4、最迟完成时间。节点最迟时间用LT表示。4、相邻两项工作之间的时间间隔相邻两项工作之间的时间间隔是指本工作的最早完成时间与其后期工作最早开始时间之间可能存在的差值。相邻两项工作之间的时间间隔用LAG表示。（二）按工作计算法所谓按工作计算法，就是以网络计划中的工作为对象，直接计算各项工作的时间参数。为了简化计算，网络计划时间参数中的开始时间和完成时间都应以时间单位的终结时刻为标准。如第3日开始即是指以第3日终结（下班）时刻开始，实际上是从第4日上班时刻才开始；第5日完成即是指以第5日终结（下班）时刻完成。下面以所示双代号网络计划为例，说明按工作计算法计算时间参数的过程。（三）关键工作及关键线路的确
5、定网络计划中，从起点节点开始，沿箭头方向顺序通过一系列箭线与节点，最后到达终点节点的通路被称为线路。在关键线路法（CPM）中，线路上所有工作的持续时间总和称为该线路的总持续时间。总持续时间最长的线路称为关键线路，关键线路的长度就是网络计划的总工期。在网络计划中，关键线路可能不止一条。而且在网络计划执行过程中，由于工作进度加快或延误，以及逻辑关系的改变，关键线路还会发生转移。关键线路上的工作称为关键工作。在网络计划的实施过程中，关键工作的实际进度提前或拖后，均会对总工期产生影响。因此，关键工作的实际进度是工程进度控制工作中的重点。此外，非关键工作也可能会因为延误过多而转化为关键工作，从而影响工程
6、总工期。二、 绘图规则单代号网络图与双代号网络图的绘图规则基本相同，主要区别在于：当网络图中有多项开始工作时，应增设一项虚工作（S）作为该网络图的起点节点；当网络图中有多项结束工作时，应增设一项虚工作（F）作为该网络图的终点节点。三、 时标网络计划绘制时标网络计划宜按各项工作的最早开始时间编制。因此，在编制时标网络计划时，应使每一个节点和每一项工作（包括虚工作）尽量向左靠，直至不出现从右向左的逆向箭线为止。在编制时标网络计划之前，应先按已确定的时间单位绘制时标网络计划表。时间坐标可以标注在时标网络计划表的顶部或底部。当网络计划的规模比较大，且比较复杂时，可以在时标网络计划表的顶部和底部同时标注
7、时间坐标。必要时，还可以在顶部时间坐标之上或底部时间坐标之下同时加注日历。时标网络计划表见，表中的刻度线以细线为宜；为使图表清晰简洁，此线也可不画或少画。（一）直接绘制法所谓直接绘制法，是指不计算时间参数，直接按无时标的网络计划草图绘制时标网络计划的一种时标网络计划表的绘制方法。绘制过程如下。（1）将网络计划的起点节点定位在时标网络计划表的起始刻度线上。（2）按工作的持续时间绘制以网络计划起点节点为开始节点的工作箭线。（3）除网络计划的起点节点外，其他节点必须在所有以该节点为完成节点的工作箭线均绘出后，定位在这些工作箭线中最迟的箭线末端。当某些工作箭线的长度不足以到达该节点时，须用波形线补足，
8、并将箭头画在与该节点的连接处。（4）当某个节点位置确定后，即可绘制以该节点为开始节点的工作箭线。（5）利用上述方法从左至右依次确定其他各个节点的位置，直至绘出网络计划的终点节点。四、 时间参数判定（一）关键线路和计算工期的判定1、关键线路的判定时标网络计划中的关键线路可从网络计划的终点节点开始。凡自始至终不出现波形线的线路即为关键线路。因为只要不出现波形线，就说明在这条线路上相邻两项工作之间的时间间隔也就是说，在计算工期等于计划工期的前提下，这些工作的总时差和自由时差全部为零。2、计算工期的判定网络计划的计算工期应等于终点节点所对应的时标值与起点节点所对应的时标值之差。（二）相邻两项工作之间时
9、间间隔的判定除了以终点节点为完成节点的工作外，还可用工作箭线中波形线的水平投影长度表示工作与其后期工作之间的时间间隔。五、 公司简介（一）公司基本信息1、公司名称：xxx有限公司2、法定代表人：侯xx3、注册资本：940万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2013-9-207、营业期限：2013-9-20至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司简介公司坚持提升企业素质，即“企业管理水平进一步提高，人力资源结构进一步优化，人员素质进一步提升，安全生产意识和社会责任意识进一步增强，诚信经营水平进一步提高”，培育一批具有工匠
10、精神的高素质企业员工，企业品牌影响力不断提升。公司不断建设和完善企业信息化服务平台，实施“互联网+”企业专项行动，推广适合企业需求的信息化产品和服务，促进互联网和信息技术在企业经营管理各个环节中的应用，业通过信息化提高效率和效益。搭建信息化服务平台，培育产业链，打造创新链，提升价值链，促进带动产业链上下游企业协同发展。六、 项目基本情况（一）项目投资人xxx有限公司（二）建设地点本期项目选址位于xx（以最终选址方案为准）。（三）项目选址本期项目选址位于xx（以最终选址方案为准），占地面积约69.00亩。（四）项目实施进度本期项目建设期限规划24个月。（五）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建
11、设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资32511.80万元，其中：建设投资24055.04万元，占项目总投资的73.99%；建设期利息527.23万元，占项目总投资的1.62%；流动资金7929.53万元，占项目总投资的24.39%。（六）资金筹措项目总投资32511.80万元，根据资金筹措方案，xxx有限公司计划自筹资金（资本金）21751.94万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额10759.86万元。（七）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：67700.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：53522.68万元。3、项目达产年净利润（NP）：10383.
12、08万元。4、财务内部收益率（FIRR）：24.59%。5、全部投资回收期（Pt）：5.67年（含建设期24个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：21460.22万元（产值）。（八）主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积46000.00约69.00亩1.1总建筑面积68467.42容积率1.491.2基底面积25760.00建筑系数56.00%1.3投资强度万元/亩339.752总投资万元32511.802.1建设投资万元24055.042.1.1工程费用万元21322.062.1.2工程建设其他费用万元2230.292.1.3预备费万元502.692.2建设期利息
13、万元527.232.3流动资金万元7929.533资金筹措万元32511.803.1自筹资金万元21751.943.2银行贷款万元10759.864营业收入万元67700.00正常运营年份5总成本费用万元53522.686利润总额万元13844.117净利润万元10383.088所得税万元3461.039增值税万元2776.7710税金及附加万元333.2111纳税总额万元6571.0112工业增加值万元22235.6813盈亏平衡点万元21460.22产值14回收期年5.67含建设期24个月15财务内部收益率24.59%所得税后16财务净现值万元12742.22所得税后七、 项目经济效益分析
14、（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期2年（24个月），运营期8年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。（三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入67700.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1
15、营业收入0.0050775.0057545.0067700.002增值税0.002295.222601.252776.772.1销项税0.006600.757480.858801.002.2进项税0.004305.534879.606024.233税金及附加0.00275.43312.15333.213.1城建税0.00160.67182.09194.373.2教育费附加0.0068.8678.0483.303.3地方教育附加0.0045.9052.0255.54（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴
16、纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=2776.77万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用53522.68万元，其中：可变成本46942.88万元，固定成本6579.80万元。达产年项目经营成本51668.19万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算
17、表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0033119.4737535.4044159.292工资及福利费0.002783.592783.592783.593修理费0.00643.51643.51643.514其他费用0.004081.804081.804081.804.1其他制造费用0.00264.78264.78264.784.2其他管理费用0.00339.84339.84339.844.3其他营业费用0.003477.183477.183477.185经营成本0.0040628.3745044.3051668.196折旧费0.001304.471304.47
18、1304.477摊销费0.0022.7922.7922.798利息支出0.00527.23527.23527.239总成本费用0.0042482.8646898.7953522.689.1其中：固定成本0.006579.806579.806579.809.2可变成本0.0035903.0640318.9946942.88（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加333.21万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附
19、加=13844.11（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=13844.1125.00%=3461.03（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额13844.11万元，缴纳企业所得税3461.03万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=13844.11-3461.03=10383.08（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0050775.0057545.0067700.002税金及附加0.00275.43312.153
20、33.213总成本费用0.0042482.8646898.7953522.684利润总额0.008016.7110334.0613844.115应纳所得税额0.008016.7110334.0613844.116所得税0.002004.182583.513461.037净利润0.006012.537750.5510383.088期初未分配利润0.000.005411.2811845.649可供分配的利润0.006012.5313161.8322228.7210法定盈余公积金0.00601.251316.182222.8711可供分配的利润0.005411.2811845.6420005.851
21、2未分配利润0.005411.2811845.6420005.8513息税前利润0.0010548.1213444.8017832.37（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=24.59%。本期项目投资财务内部收益率24.59%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财
22、务净现值（FNPV）=12742.22（万元）。以上计算结果表明，财务净现值12742.22万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.67年。本期项目全部投资回收期5.67年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相
23、对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0050775.0057545.0067700.001.1营业收入0.000.0050775.0057545.0067700.002现金流出12027.5212027.5246850.9546149.4059137.982.1建设投资12027.5212027.522.2流动资金0.005947.15792.957136.582.3经营成本0.0040628.3745044.3051668.192.4税金及附加0.00275.43312.15333.213所得税前净现金流量-12027.52-120
24、27.523924.0511395.608562.024累计所得税前净现金流量-12027.52-24055.04-20130.99-8735.39-173.375调整所得税0.002637.033361.204458.096所得税后净现金流量-12027.52-12027.521919.878812.095100.997累计所得税后净现金流量-12027.52-24055.04-22135.17-13323.08-8222.09计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：33.39%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：24.59%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=14%）：
25、25112.47万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=14%）：12742.22万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.01年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.67年。（七）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（八）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为33.82。本期项目实施后各年的
26、利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（九）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为29.78。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初
27、借款余额5379.9310759.8610759.8610759.861.2当期还本付息131.81922.65527.23527.23527.231.2.1还本1.2.2付息131.81922.65527.23527.23527.231.3期末借款余额5379.9310759.8610759.8610759.8610759.862利息备付率33.823偿债备付率29.78（十）级标题经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入67700.00万元，综合总成本费用53522.68万元，税金及附加333.21万元，净利润10383.08万元，财务内部收益率24.59%，财务净现值1274
28、2.22万元，全部投资回收期5.67年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。八、 建设进度分析（一）项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xxx有限公司将项目工程的建设周期确定为24个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容246810121416182022241可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收1
29、1项目试运行12正式投入运营（二）项目实施保障措施本期项目计划在获得土地使用权后动工建设。为了确保项目按进度计划顺利进行，同时为了节约项目建设时间，根据该项目的建设和运营特点，项目建设单位拟采用以下具体保障措施：1、项目建设单位要合理安排设计、采购和设备安装的时间，在工作上交叉进行，最大限度缩短建设周期。将投资密度比较大的部分工程尽量押后施工，诸如其它配套工程等。2、将整个项目分期、分段建设，进行项目分解、工期目标分解，按项目的适应性安排施工，各主体工程的施工期叉开实施。3、在技术交流谈判同时，提前进行设计工作。对于制造周期长的设备，提前设计，提前定货。融资计划应比资金投入计划超前，时间及资金数量需有余地。4、项目建设单位组建一个投资控制小组，负责各期投资目标管理跟踪，各阶段实际投资与计划对比，进行投资计划调整，分析原因采取措施，确保该项目建设目标如期完成。