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1、泓域咨询 /奶茶项目投资预算分析目录一、 核心人员介绍3二、 项目名称及项目单位4三、 项目建设地点4四、 编制依据和技术原则5主要经济指标一览表6五、 主要结论及建议7六、 建设方案7七、 项目选址综合评价10八、 高级管理人员11九、 公司经营宗旨13十、 项目建设期原辅材料供应情况13十一、 节能综合评价13十二、 建设投资估算14建设投资估算表15十三、 建设期利息15建设期利息估算表16十四、 流动资金17流动资金估算表17十五、 项目总投资18总投资及构成一览表18十六、 资金筹措与投资计划19项目投资计划与资金筹措一览表19十七、 经济评价财务测算20十八、 项目盈利能力分析22
2、十九、 项目风险对策23二十、 总结24二十一、 附表25营业收入、税金及附加和增值税估算表25综合总成本费用估算表26固定资产折旧费估算表27无形资产和其他资产摊销估算表27利润及利润分配表28项目投资现金流量表29借款还本付息计划表30建设投资估算表31建设期利息估算表31固定资产投资估算表32流动资金估算表33总投资及构成一览表34项目投资计划与资金筹措一览表35一、 核心人员介绍1、严xx，1974年出生，研究生学历。2002年6月至2006年8月就职于xxx有限责任公司；2006年8月至2011年3月，任xxx有限责任公司销售部副经理。2011年3月至今历任公司监事、销售部副部长、部
3、长；2019年8月至今任公司监事会主席。2、韩xx，1957年出生，大专学历。1994年5月至2002年6月就职于xxx有限公司；2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事。2018年3月至今任公司董事。3、汪xx，中国国籍，无永久境外居留权，1970年出生，硕士研究生学历。2012年4月至今任xxx有限公司监事。2018年8月至今任公司独立董事。4、吕xx，中国国籍，1978年出生，本科学历，中国注册会计师。2015年9月至今任xxx有限公司董事、2015年9月至今任xxx有限公司董事。2019年1月至今任公司独立董事。5、崔xx，中国国籍，无永久境外居留权，1971年出生，本科
4、学历，中级会计师职称。2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事。2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司财务经理。2017年3月至今任公司董事、副总经理、财务总监。6、段xx，中国国籍，1977年出生，本科学历。2018年9月至今历任公司办公室主任，2017年8月至今任公司监事。7、侯xx，中国国籍，1976年出生，本科学历。2003年5月至2011年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理；2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司执行董事、总经理；2004年4月至2011年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理。2018年3月起至今任公司董事长、总经理
5、。8、顾xx，中国国籍，无永久境外居留权，1958年出生，本科学历，高级经济师职称。1994年6月至2002年6月任xxx有限公司董事长；2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事长；2016年11月至今任xxx有限公司董事、经理；2019年3月至今任公司董事。二、 项目名称及项目单位项目名称：奶茶项目项目单位：xx有限公司三、 项目建设地点本期项目选址位于xx（以选址意见书为准），占地面积约19.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。四、 编制依据和技术原则（一）编制依据1、一般工业项目可行性研究报告编制大
6、纲;2、建设项目经济评价方法与参数(第三版);3、建设项目用地预审管理办法;4、投资项目可行性研究指南;5、产业结构调整指导目录。（二）技术原则1、严格遵守国家和地方的有关政策、法规，认真执行国家、行业和地方的有关规范、标准规定；2、选择成熟、可靠、略带前瞻性的工艺技术路线，提高项目的竞争力和市场适应性；3、设备的布置根据现场实际情况，合理用地；4、严格执行“三同时”原则，积极推进“安全文明清洁”生产工艺，做到环境保护、劳动安全卫生、消防设施和工程建设同步规划、同步实施、同步运行，注意可持续发展要求，具有可操作弹性；5、形成以人为本、美观的生产环境，体现企业文化和企业形象；6、满足项目业主对项
7、目功能、盈利性等投资方面的要求；7、充分估计工程各类风险，采取规避措施，满足工程可靠性要求。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积12667.00约19.00亩1.1总建筑面积22076.811.2基底面积7473.531.3投资强度万元/亩370.772总投资万元9110.462.1建设投资万元7299.392.1.1工程费用万元6206.932.1.2其他费用万元941.242.1.3预备费万元151.222.2建设期利息万元209.612.3流动资金万元1601.463资金筹措万元9110.463.1自筹资金万元4832.573.2银行贷款万元4277.894营业收入万元192
8、00.00正常运营年份5总成本费用万元15876.826利润总额万元3238.567净利润万元2428.928所得税万元809.649增值税万元705.2010税金及附加万元84.6211纳税总额万元1599.4612工业增加值万元5566.0813盈亏平衡点万元7177.05产值14回收期年5.9215内部收益率20.81%所得税后16财务净现值万元4221.22所得税后五、 主要结论及建议本期项目技术上可行、经济上合理，投资方向正确，资本结构合理，技术方案设计优良。本期项目的投资建设和实施无论是经济效益、社会效益等方面都是积极可行的。六、 建设方案（一）建筑结构及基础设计本期工程项目主体工
9、程结构采用全现浇钢筋混凝土梁板，框架结构基础采用桩基基础，钢筋混凝土条形基础。基础工程设计：根据工程地质条件，荷载较小的建（构）筑物采用天然地基，荷载较大的建（构）筑物采用人工挖孔现灌浇柱桩。（二）车间厂房、办公及其它用房设计1、车间厂房设计：采用钢屋架结构，屋面采用彩钢板，墙体采用彩钢夹芯板，基础采用钢筋混凝土基础。2、办公用房设计：采用现浇钢筋混凝土框架结构，多孔砖非承重墙体，屋面为现浇钢筋混凝土框架结构，基础为钢筋混凝土基础。3、其它用房设计：采用砖混结构，承重型墙体，基础采用墙下条形基础。（三）墙体及墙面设计1、墙体设计：外墙体均用标准多孔粘土砖实砌，内墙均用岩棉彩钢板。2、墙面设计：
10、生产车间的外墙墙面采用水泥砂浆抹面，刷外墙涂料，内墙面为乳胶漆墙面。办公楼等根据使用要求适当提高装饰标准。腐蚀性楼地面、地坪以及有防火要求的楼地面采用特殊地面做法。依据建设部、国家建材局关于建筑采用使用的规定，框架填充墙采用加气混凝土空心砌块墙体，砖混结构承重墙地上及地下部分采用烧结实心页岩砖。（四）屋面防水及门窗设计1、屋面设计：屋面采用大跨度轻钢屋面，高分子卷材防水面层，上人屋面加装保护层。2、屋面防水设计：现浇钢筋混凝土屋面均采用刚性防水。3、门窗设计：一般建筑物门窗，采用铝合金门窗，对于变压器室、配电室等特殊场所应采用特种门窗，具体做法可参见国家标准图集。有防爆或者防火要求的生产车间，
11、门窗设置应满足防爆泄压的要求，玻璃应采用安全玻璃，凡防火墙上门窗均为防火门窗，参见国标图集。（五）楼房地面及顶棚设计1、楼房地面设计：一般生产用房为水泥砂浆面层，局部为水磨石面层。2、顶棚及吊顶设计：一般房间白色涂料面层。（六）内墙及外墙设计1、内墙面设计：一般房间为彩钢板，控制室采用水性涂料面层，卫生间采用卫生磁板面层。2、外墙面设计：均涂装高级弹性外墙防水涂料。（七）楼梯及栏杆设计1、楼梯设计：现浇钢筋混凝土楼梯。2、栏杆设计：车间内部采用钢管栏杆，其它采用不锈钢栏杆。（八）防火、防爆设计严格遵守建筑设计防火规范（GB50016-2014）中相关规定，满足设备区内相关生产车间及辅助用房的防
12、火间距、安全疏散、及防爆设计的相关要求。从全局出发统筹兼顾，做到安全适用、技术先进、经济合理。（九）防腐设计防腐设计以预防为主，根据生产过程中产生的介质的腐蚀性、环境条件、生产、操作、管理水平和维修条件等，因地制宜区别对待，综合考虑防腐蚀措施。对生产影响较大的部位，危机人身安全、维修困难的部位，以及重要的承重构件等加强防护。（十）建筑物混凝土屋面防雷保护车间、生活间等建筑的混凝土屋面采用10镀锌圆钢做避雷带，利用钢柱或柱内两根主筋作引下线，引下线的平均间距不大于十八米（第类防雷建筑物）或25.00米（第类防雷建筑物）。（十一）防雷保护措施利用基础内钢筋作接地体，并利用地下圈梁将建筑物的四周的柱
13、子基础接通，构成环形接地网，实测接地电阻R1.00（共用接地系统）。七、 项目选址综合评价项目选址应统筹区域经济社会可持续发展，符合城乡规划和相关标准规范，保证城乡公共安全和项目建设安全，满足项目科研、生产要求，社会经济效益、社会效益、环境效益相互协调发展。 八、 高级管理人员1、公司设总经理1名，由董事会聘任或解聘。公司可设副总经理，由董事会聘任或解聘。公司总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书为公司高级管理人员。董事可受聘兼任总经理、副总经理或者其他高级管理人员。财务总监是公司的财务负责人。董事会秘书负责信息披露事务，是公司的信息披露负责人。2、本章程关于不得担任董事的情形、同时适用于高级
14、管理人员。财务负责人作为高级管理人员，除符合前款规定外，还应当具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上。本章程关于勤勉义务的规定，同时适用于高级管理人员。3、在公司控股股东、实际控制人单位担任除董事以外其他职务的人员，不得担任公司的高级管理人员。4、总经理和其他高级管理人员每届任期3年，连聘可以连任。5、总经理对董事会负责，行使下列职权：（1）主持公司的经营管理工作，组织实施董事会决议，并向董事会报告工作；（2）组织实施公司年度经营计划和投资方案；（3）拟订公司内部管理机构设置方案；（4）拟订公司的基本管理制度；（5）制定公司的具体规章；（6）提请董事会聘
15、任或者解聘公司副总经理、财务总监；（7）决定聘任或者解聘除应由董事会决定聘任或者解聘以外的负责管理人员；（8）拟定公司职工的工资、福利、奖惩，决定公司职工的聘用和解聘；（9）本章程或董事会授予的其他职权。6、总经理应当列席董事会会议。非董事总经理在董事会上没有表决权。7、总经理应当制定总经理工作细则，报董事会批准后实施。8、总经理工作细则包括下列内容：（1）总经理会议召开的条件、程序和参加的人员；（2）总经理及其他高级管理人员各自具体的职责及其分工；（3）公司资金、资产运用，签订重大合同的权限，以及向董事会、监事会的报告制度；（4）董事会认为必要的其他事项。9、总经理可以在任期届满以前提出辞职
16、。有关总经理辞职的具体程序和办法由总经理与公司之间的劳动合同规定。10、公司副总经理、财务总监由总经理提名，董事会聘任，副总经理、财务总监对总经理负责，向其汇报工作，并根据分派业务范围履行相关职责。11、总经理及其他高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规、部门规章或本章程的规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。九、 公司经营宗旨运用现代科学管理方法，保证公司在市场竞争中获得成功，使全体股东获得满意的投资回报并为国家和本地区的经济繁荣作出贡献。十、 项目建设期原辅材料供应情况本期项目在施工期间所需的原辅材料主要是：混凝土、水泥、砂石等建筑材料，建设地周边市场均有供货厂家（商户），完全能
17、够满足项目建设的需求。十一、 节能综合评价本期工程项目采用先进的生产装备和成熟可靠的技术工艺，在项目总体设计、主要设备的选型、工艺技术、能源管理等方面采取切实有效的措施，而且项目达产年产品规划方案和设计产能完全符合国家产业发展政策。十二、 建设投资估算本期项目建设投资7299.39万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计6206.93万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为2797.15万元。2、设备购置费估算设备购置费的
18、估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为3225.54万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为184.24万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为941.24万元。（三）预备费本期项目预备费为151.22万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用2797.153225.54184.246206.931.1建筑工程费2797.152797.151.2设备购置费3225.543225.541.3安装
19、工程费184.24184.242其他费用941.24941.242.1土地出让金464.37464.373预备费151.22151.223.1基本预备费87.2887.283.2涨价预备费63.9463.944投资合计7299.39十三、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款4277.89万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息209.61万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息209.6152.40157.211.1.1期初借款余额2138.9451.1.2当期借款4277.892138.952138.951.1.3当期
20、应计利息209.6152.40157.211.1.4期末借款余额2138.9454277.891.2其他融资费用1.3小计209.6152.40157.212债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计209.6152.40157.21十四、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动
21、资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为1601.46万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0011201.4112694.9414935.221.1应收账款0.005040.645712.726720.851.2存货0.003920.504443.235227.331.2.1原辅材料0.001176.151332.971568.201.2.2燃料动力0.0058.8166.6578.411.2.3在产品0.001803.432043.882404.571.2.4产成品0.00882.11999.7311
22、76.151.3现金0.00896.121015.601194.821.4预付账款0.001344.171523.401792.232流动负债0.0010000.3211333.7013333.762.1应付账款0.003600.114080.134800.152.2预收账款0.006400.217253.578533.613流动资金0.001201.101361.241601.464流动资金增加0.001201.10160.15240.225铺底流动资金0.003360.433808.484480.57十五、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目
23、总投资9110.46万元，其中：建设投资7299.39万元，占项目总投资的80.12%；建设期利息209.61万元，占项目总投资的2.30%；流动资金1601.46万元，占项目总投资的17.58%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资9110.46100.00%1.1建设投资7299.3980.12%1.1.1工程费用6206.9368.13%1.1.1.1建筑工程费2797.1530.70%1.1.1.2设备购置费3225.5435.40%1.1.1.3安装工程费184.242.02%1.1.2工程建设其他费用941.2410.33%1.1.2.1土地出让金464.3
24、75.10%1.1.2.2其他前期费用476.875.23%1.2.3预备费151.221.66%1.2.3.1基本预备费87.280.96%1.2.3.2涨价预备费63.940.70%1.2建设期利息209.612.30%1.3流动资金1601.4617.58%十六、 资金筹措与投资计划本期项目总投资9110.46万元，其中申请银行长期贷款4277.89万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资9110.46100.00%1.1建设投资7299.3980.12%1.2建设期利息209.612.30%1.3流动资金1601.4617.5
25、8%2资金筹措9110.46100.00%2.1项目资本金4832.5753.04%2.1.1用于建设投资3021.5033.17%2.1.2用于建设期利息209.612.30%2.1.3用于流动资金1601.4617.58%2.2债务资金4277.8946.96%2.2.1用于建设投资4277.8946.96%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十七、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入19200.00万元。根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目正常经营年份应缴纳增
26、值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=705.20万元。（二）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，本期项目综合总成本费用15876.82万元，其中：可变成本13893.06万元，固定成本1983.76万元。正常经营年份项目经营成本15269.30万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。（三）
27、税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目正常经营年份应纳税金及附加84.62万元。（四）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=3238.56（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=3238.5625.00%=809.64（万元）。（五）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额3238.56万元，缴纳企业所得税809.64万元，其正常经营
28、年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=3238.56-809.64=2428.92（万元）。十八、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=20.81%。本期项目投资财务内部收益率20.81%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率（采用基准收益率ic=12.00%），计算项目经
29、营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=4221.22（万元）。以上计算结果表明，财务净现值4221.22万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.92年。本期项目全部投资回收期5.92年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，
30、盈利能力较强，故投资风险性相对较小。十九、 项目风险对策（一）政策风险对策目前，国内有良好的宏观经济政策，但还需要把握机会，抓住国家目前鼓励符合产业政策项目建设的机会，让项目尽快进入实施阶段。（二）社会风险对策加强与当地各级政府部门的沟通，以期获得更好的支持和帮助，为项目的顺利实施提供保障。（三）经济风险对策密切关注国际金融和政治环境对本项目产品市场的影响，依据实际情况调整营销策略。另外，企业内部要不断地进行技术改进和管理创新，节能减排，使项目产品成本降至最低限度。同时，与下游客户建立良好的合作关系，形成稳固的销售网络。（四）管理风险对策选聘优秀的管理人才，并施以职业道德、修养、能力等综合方面
31、的教育；同时制定合理高效适用的管理程序和制度，杜绝由于管理制度和措施的不到位、不完善造成的风险。特别是在项目建设过程中应选择具有较好业绩和口碑的设计工程公司、监理公司、施工单位，确保项目按时按质完成建设，及时投运。二十、 总结1、拟建项目选址符合当地土地利用总体规划，而且项目建设区域交通运输便利，可利用现有公用工程设施，水、电等能源供应有保障。2、本项目采用国内先进的生产工艺，工艺技术成熟，生产成本低，产品质量高，为国内成熟工艺。3、本项目“三废”均经处理后达标排放，对环境污染较小。4、近年来项目产品市场发展迅速，本项目建成后，产品进入市场的前景良好。 5、本项目产品方案符合国家产业政策和行业
32、发展规划。6、本项目工艺技术成熟，产品质量稳定可靠，符合国家产品质量标准。7、本项目主要原料供应有可靠的保证。8、本项目产品市场潜力较大，市场前景广阔。9、本项目建成后，可取得较好的经济效益和社会效益。二十一、 附表营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0014400.0016320.0019200.002增值税0.00590.83669.61705.202.1销项税0.001872.002121.602496.002.2进项税0.001281.171451.991790.803税金及附加0.0070.9080.3584.623.1城建
33、税0.0041.3646.8749.363.2教育费附加0.0017.7220.0921.163.3地方教育附加0.0011.8213.3914.10综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.009855.1511169.1713140.202工资及福利费0.00752.86752.86752.863修理费0.00177.32177.32177.324其他费用0.001198.921198.921198.924.1其他制造费用0.00108.17108.17108.174.2其他管理费用0.0098.7998.7998.794.3其他营业费用0.0
34、0991.96991.96991.965经营成本0.0011984.2513298.2715269.306折旧费0.00388.61388.61388.617摊销费0.009.299.299.298利息支出0.00209.62209.62209.629总成本费用0.0012591.7713905.7915876.829.1其中：固定成本0.001983.761983.761983.769.2可变成本0.0010608.0111922.0313893.06固定资产折旧费估算表单位：万元序号项目折旧年限123451房屋建筑物201.1原值3634.853462.193289.533116.8729
35、44.211.2当期折旧费172.66172.66172.66172.66172.661.3净值3462.193289.533116.872944.212771.552机器设备152.1原值3409.783193.832977.882761.932545.982.2当期折旧费215.95215.95215.95215.95215.952.3净值3193.832977.882761.932545.982330.033合计3.1原值7044.636656.026267.415878.805490.193.2当期折旧费388.61388.61388.61388.61388.613.3净值6656.0
36、26267.415878.805490.195101.58无形资产和其他资产摊销估算表单位：万元序号项目折旧年限123451无形资产501.1原值464.37464.37464.37464.37464.371.2当期摊销费9.299.299.299.299.291.3净值455.08445.79436.50427.21417.92利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0014400.0016320.0019200.002税金及附加0.0070.9080.3584.623总成本费用0.0012591.7713905.7915876.824利润总额0.001
37、737.332333.863238.565应纳所得税额0.001737.332333.863238.566所得税0.00434.33583.47809.647净利润0.001303.001750.392428.928期初未分配利润0.000.001172.702630.789可供分配的利润0.001303.002923.095059.7010法定盈余公积金0.00130.30292.31505.9711可供分配的利润0.001172.702630.784553.7312未分配利润0.001172.702630.784553.7313息税前利润0.002381.283126.954257.82项
38、目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0014400.0016320.0019200.001.1营业收入0.000.0014400.0016320.0019200.002现金流出3649.703649.7013256.2513538.7616795.242.1建设投资3649.703649.702.2流动资金0.001201.10160.141441.322.3经营成本0.0011984.2513298.2715269.302.4税金及附加0.0070.9080.3584.623所得税前净现金流量-3649.70-3649.701143.7527
39、81.242404.764累计所得税前净现金流量-3649.70-7299.40-6155.65-3374.41-969.655调整所得税0.00595.32781.741064.456所得税后净现金流量-3649.70-3649.70709.422197.771595.127累计所得税后净现金流量-3649.70-7299.40-6589.98-4392.21-2797.09计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：28.20%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：20.81%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=10%）：7667.82万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，
40、ic=10%）：4221.22万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.25年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.92年。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额2138.9454277.894277.894277.891.2当期还本付息52.40366.83209.62209.62209.621.2.1还本1.2.2付息52.40366.83209.62209.62209.621.3期末借款余额2138.9454277.894277.894277.894277.892利息备付率20.313偿债备付率18.35建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用2797.153225.54184.246206.931.1建筑工程费2797.152797.151.2设备购置费3225.543225.541.3安装工程费