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1、汇付方式（Remittance）托收方式（Collection）信用证方式（letter of Credit）是汇款人或债务人通过本国银行运用各种结算工具将款项付给国外收款人的一种结算方式接到托收指示的银行，根据所收到的金融单据或商业单据取得进口商付款或承兑汇票，或凭付款或承兑交出商业单据，或凭其他条件交出单据的一种结算方式.开证行根据开证申请人的申请和要求，向受益人开立的，承诺若受益人在规定时间内能够向指定银行提示与信用证条款相符的单据，经银行审单相符，即可在即期、定期或可确定的将来时间获得开证行或其指定银行的付款（二）（二）汇付（付（Remittance）汇付方式的当事人付方式的当事人 1
2、、汇款人款人 remitter 2、汇出行出行 remitting bank 3、汇入行入行 receiving bank 4、收款人收款人 payee 是由是由汇款人委托款人委托SWIFT等等电讯手段手段发出付款委托通知出付款委托通知书给收款人所在收款人所在地的地的汇入行，委托它将款入行，委托它将款项解付解付给指定的收款人。指定的收款人。汇付方式的种付方式的种类 1、电汇（telegraphic transfer,T/T）2、信、信汇（mail transfer,M/T）3、票票汇（demand draft,D/D）1、电汇与信与信汇电汇含义电汇含义优缺点优缺点优点：交款迅速优点：交款迅速缺
3、点：费用较高缺点：费用较高信汇含义信汇含义 汇出行不是使用电讯，而汇出行不是使用电讯，而是使用是使用信汇委托书信汇委托书或支付或支付通知书，通过邮政航空信通知书，通过邮政航空信件方式寄发给汇入行。汇件方式寄发给汇入行。汇入行核对签字或印鉴后，入行核对签字或印鉴后，经审核无误后付款给收款经审核无误后付款给收款人。人。优缺点优缺点优点：费用低廉优点：费用低廉缺点：收款人收到的时间缺点：收款人收到的时间比较晚。比较晚。电、信汇业务程序图2、票、票汇定定义：汇出行出行应汇款人的申款人的申请，开立以其代理行或其他往，开立以其代理行或其他往来来银行行为付款人的付款人的银行即期行即期汇票，列明收款人名称、金
4、票，列明收款人名称、金额等，交由等，交由汇款人自行寄交款人自行寄交给收款人，收款人，凭票凭票向付款行向付款行取款取款的的一种一种汇付方式。付方式。优缺点缺点优点：点：费用最低用最低缺点：收款速度最慢缺点：收款速度最慢说明明T/T，M/T，D/D均均为顺汇（结算工具算工具传送方向与送方向与资金流金流动方向相同）方向相同）票票汇业务程序程序图3、汇付性付性质及其使用及其使用汇付的性付的性质 商商业信用性信用性质汇付的使用付的使用场合合（1）对本企本企业的的联号或分支机构和个号或分支机构和个别的极可靠的极可靠用用户用于用于赊帐交易交易O/A（预付付货款、交款、交货后付款后付款COD、随、随订单付付现
5、CWO）；）；（2）用于）用于订金、金、货款尾数，以及佣金、款尾数，以及佣金、费用等的用等的支付；支付；（3）大宗交易使用分期付款或延期付款）大宗交易使用分期付款或延期付款时的的货款款支付。支付。顺汇和逆汇示意图付款人付款人收款人收款人结算工具资金 顺汇付款人付款人收款人收款人结算工具资金 逆汇银行1银行2合同银行1银行2合同凭凭单付付汇（remittance against documents）是是进口口业务中中为了减少了减少预付付风险可采用的可采用的办法。法。进口人先通口人先通过当地当地银行（行（汇出行）出行）将将货款以信款以信汇或或电汇方式方式汇给出口地出口地银行行（汇入行），指示入行）
6、，指示汇入行凭出口人提供的入行凭出口人提供的某些指定的某些指定的单据和装运凭据和装运凭证付款付款给出口人。出口人。（三）托收（三）托收（Collection）定定义：托收是指由接到委托指示的托收是指由接到委托指示的银行行办理金融理金融单据和据和/或商或商业单据以便取得承据以便取得承兑或付款，或凭承或付款，或凭承兑或付款交出商或付款交出商业单据，或凭其他条件交出据，或凭其他条件交出单据。据。分分类：（1）光票托收（）光票托收（Clean Collection）（2）跟）跟单托收（托收（Documentary Collection）基本当事人基本当事人 委托人（委托人（principal）托收行（
7、托收行（remitting bank）代收行（代收行（collecting bank）付款人（付款人（payer）可能当事人可能当事人 提示行（提示行（presenting bank）托收委托托收委托书1、托收方式的当事人付款交付款交单 D/P(documents against payment)：卖方的方的交交单以以买方的付款方的付款为条件，即出口人将条件，即出口人将汇票票连同同货运运单据交据交给银行托收行托收时，指示，指示银行只有在行只有在进口人付清口人付清货款款时才能交出才能交出货运运单据。如果据。如果进口人拒付，就不能从口人拒付，就不能从银行取得行取得货运运单据，也无法提取据，也无法提
8、取货运运单据据项下的下的货物。物。（1）即期付款交）即期付款交单（D/P sight）：使用即期）：使用即期汇票，票，见票即付，付款票即付，付款赎单 （2）远期付款交期付款交单（D/P after sight）：使用）：使用远期期汇票，票，到期付款，付款到期付款，付款赎单承承兑交交单 D/A(documents against acceptance)：出口出口人的交人的交单以以进口人的承口人的承兑为条件。条件。进口人承口人承兑汇票后，票后，即可向即可向银行取得全部行取得全部货运运单据，待据，待汇票到期日才付款。票到期日才付款。承承兑交交单只适用于只适用于远期期汇票的托收。票的托收。2、跟单托收
9、的种类3、跟跟单托收的一般托收的一般业务程序程序说明：明：（1）托收方式是逆托收方式是逆汇法。法。（2）3种托收方式的具体种托收方式的具体业务程序（程序（见教材教材）即期、即期、远期付款交期付款交单一般一般业务程序程序 承承兑交交单收付程序收付程序4、跟跟单托收方式下的托收方式下的资金融通金融通凭信托收据借凭信托收据借单代收行代收行对进口商的融口商的融资方式方式1、具体做法：、具体做法：进口人在承口人在承兑汇票后出具信托收据票后出具信托收据（T/R），凭以向代收），凭以向代收银行借取行借取货运运单据，并提取据，并提取货物。信托收据是物。信托收据是进口人借口人借单时提供的一种提供的一种书面面信用
10、担保文件，用于表示出据人愿意以代收信用担保文件，用于表示出据人愿意以代收银行行的受托人身份代的受托人身份代为提提货、报关、存关、存仓、保、保险、出、出售，同售，同时承承认货物的所有物的所有权仍属仍属银行。行。货物出售物出售以后所得的以后所得的货款在款在汇票到期日票到期日偿还代收代收银行，收行，收回信托收据。回信托收据。2、适用、适用场合：合：在在D/P方式下，方式下，进口人口人为了不占用了不占用资金或减少占用金或减少占用资金的金的时间，或者，或者为了抓住有利了抓住有利行市，不失行市，不失时机地机地转售售货物，而提前付款物，而提前付款赎单又又有困有困难，希望能，希望能够在在汇票到期前、或在付款以
11、前票到期前、或在付款以前先行提先行提货，就可以要求代收，就可以要求代收银行允行允许其借出其借出单据。据。3、性、性质：是代收：是代收银行自己向行自己向进口人提供的信用口人提供的信用便利，与出口人和托收便利，与出口人和托收银行无关。如果代收行无关。如果代收银行行借出借出货运运单据后，据后，发生生汇票到期不能收到票到期不能收到货款，款，代收代收银行行应对出口人和托收出口人和托收银行行负全部全部责任。任。付款交付款交单凭信凭信托收据借托收据借单（D/P T/R）：）：1、具体做法：出口人在、具体做法：出口人在办理托收申理托收申请时指示指示银行允行允许进口人在承口人在承兑汇票后可以凭信托收据先行借票后
12、可以凭信托收据先行借单提提货，日后，日后进口人如到期不能付款口人如到期不能付款时，则与与银行无关，一切行无关，一切风险由出口由出口人自己承担。人自己承担。2、性、性质：是由出口人主：是由出口人主动通通过托收托收银行授行授权允允许进口人口人凭凭T/R 借借单提提货。托收托收统一一规则（Uniform Rules for Collections）由国由国际商会制定；最新版本：商会制定；最新版本：URC522（1996）详见教材。教材。5、托收方式性、托收方式性质和作用和作用性性质：属商属商业信用。信用。作用：作用：对进口商极口商极为有利。有利。进口商不需要口商不需要预垫资金，或金，或仅需需垫付付较
13、短短时间的的资金。如果采用金。如果采用D/A，进口人口人还有有进一步运用出口人一步运用出口人资金的机会，或金的机会，或者者仅凭本身的信用凭本身的信用进行交易而无需行交易而无需购货资金。能金。能起到起到调动进口人的口人的经营积极性，提高交易商品在极性，提高交易商品在国国际市市场上的上的竞争能力，从而使出口人达到争能力，从而使出口人达到扩大大销售的目的。售的目的。6、办理托收理托收应注意注意问题认真真调查进口人的背景情况。口人的背景情况。了解了解进口国的口国的贸易管制和外易管制和外汇管制情况，以免管制情况，以免货到目的地后，到目的地后，由于不准由于不准进口或收不到口或收不到货款而造成款而造成损失。
14、失。了解了解进口国商口国商业习惯，区，区别情况，妥善情况，妥善处理。理。应当争取按当争取按CIF、CIP条件成交，由出口人条件成交，由出口人办理运理运输保保险，或，或投保出口信用投保出口信用险。在采用。在采用CFR、CPT、FOB、FCA等等贸易易术语时，应投保投保卖方利益方利益险，以便当，以便当货物遇物遇险、买方不付款方不付款时，卖方可向保方可向保险公司索公司索赔。运运输单据一般做成空白抬据一般做成空白抬头并加背并加背书，如需做代收行抬，如需做代收行抬头时，应先与先与银行行联系并系并经认可后可后办理。被通知人一理。被通知人一栏，必，必须详细列明列明进口人的名称与地址。口人的名称与地址。严格按
15、照出口合同格按照出口合同规定装运定装运货物、制作物、制作单据，以防止被据，以防止被买方找到借口拒付方找到借口拒付货款。款。（四）国（四）国际保理与出口信用保保理与出口信用保险1、国、国际保理（国保理（国际保付代理）保付代理）Factoring定定义：也称出口保理或承也称出口保理或承购应收收帐款款业务。它是国。它是国际贸易易中在以中在以托收、托收、赊帐等方式等方式结算算货款的情况下，保理商向出款的情况下，保理商向出口商提供的一口商提供的一项包括包括对买方方资信信调查、百分之百的、百分之百的风险担担保、催收保、催收应收收帐款、款、财务管理以及融通管理以及融通资金等的金等的综合性合性财务服服务。主要
16、当事人：主要当事人：出口商、出口保理公司、出口商、出口保理公司、进口商、口商、进口保理口保理公司公司特点特点 （1）提供百分之百的）提供百分之百的风险保障。保障。（2）提供）提供综合性服合性服务项目。目。（3）提供无追索）提供无追索权。作用作用对出口商的好出口商的好处（1）保理商）保理商为出口商提供决定其出口商提供决定其销售政策所必需的信息和数据。售政策所必需的信息和数据。（2）出口商在）出口商在货物装运完物装运完毕和向保理商和向保理商转让发票的同票的同时，即可，即可获得得80%以上的融以上的融资，从而，从而满足出口商的足出口商的资金流金流转需要。需要。（3）只要出口商的交）只要出口商的交货条
17、件符合合同条件符合合同规定，出口商即可将定，出口商即可将进口口商破商破产或拒或拒绝付款等信用、付款等信用、经营风险完全完全转移移给保理商。保理商。（4）保理由于是建立在）保理由于是建立在赊账交易基交易基础上，上，实际上上为买方提供了方提供了信用放款，从而可鼓励信用放款，从而可鼓励买方的方的进口和培养口和培养长期的合作关系。期的合作关系。对进口商的好口商的好处（1）出口保理的）出口保理的货款款结算由于通算由于通过保理保理组织进行行结算，从而可算，从而可为买方省去方省去较高的开高的开证费以及保以及保证金等，降低了金等，降低了进口商的口商的资金金成本。成本。（2）可）可获得延期付款的好得延期付款的好
18、处，提高，提高资金的使用效率。是收款没金的使用效率。是收款没有有风险，只要出口人，只要出口人认真履行合同，就没有后真履行合同，就没有后顾之之忧。出口人采用保理出口人采用保理时应注意的注意的问题2、出口信用保、出口信用保险（Export credit insurance）定定义：是保障因国外是保障因国外进口人的口人的风险和和/或政治或政治风险而而给出口人所造成的收不到出口人所造成的收不到货款的款的损失。失。特性：特性：保保证性性、专门性性、政策性政策性我国我国现阶段的出口信用保段的出口信用保险承保的范承保的范围主要向机主要向机电产品、成套品、成套设备等技等技术含量含量较高的高的产品品倾斜。斜。发
19、展展 1988年中国人民保年中国人民保险公司出口信用保公司出口信用保险部部 1994年我国出口保年我国出口保险业务由中国由中国进出口出口银行和中国人行和中国人民保民保险公公 司共同司共同办理理 2001年年12月中国出口信用保月中国出口信用保险公司正式运公司正式运营保障范保障范围（1）只承保全部或大部分是本国制造或生只承保全部或大部分是本国制造或生产的出的出口口产品。品。（2）主要承保以商主要承保以商业信用方式出口的信用方式出口的产品。品。（3）承保的承保的风险，一般包括商，一般包括商业信用信用风险和政治和政治风险两部分。两部分。种种类（1）短期保短期保险（2）中中长期保期保险承保出口信用保承
20、保出口信用保险的基本要求的基本要求我国的短期出口信用保我国的短期出口信用保险短期出口信用保短期出口信用保险单适用范适用范围 主要包括被保主要包括被保险人以付款交人以付款交单（D/P）、承）、承兑交交单（D/A）或）或赊帐（O/A）等一切商）等一切商业信用信用为付款条件，付款条件，产品全部或部分品全部或部分在中国制造，信用期限不超在中国制造，信用期限不超过180天的出口合同等。天的出口合同等。责任限任限额的的规定定 被保被保险人人应就保就保险单适用范适用范围内的每一内的每一买方的信用限方的信用限额向保向保险公司提出公司提出书面申面申请，经批准后的信用限批准后的信用限额可以循可以循环使用。使用。这
21、一信用限一信用限额是保是保险公司公司对被保被保险人向人向这一一买方出口方出口货物承物承担担赔偿责任的最高限任的最高限额。思考思考题1、3、7、10、11题案例思考：某年案例思考：某年4月月9日，某托收行受理了一笔付款条件日，某托收行受理了一笔付款条件为D/P at sight的出口托收的出口托收业务，金，金额为，托收行按出口商的要，托收行按出口商的要求将全套求将全套单据整理后撰打了托收面函一同寄据整理后撰打了托收面函一同寄给了美国一家代了美国一家代收行。收行。单据寄出后一星期委托人声称据寄出后一星期委托人声称进口商要求委托行将口商要求委托行将“D/P at sight”修改修改为”D/A at
22、 60 days sight”。委托行在。委托行在强调D/A 的的风险性后，委托人仍性后，委托人仍坚持要修改，最后委托行按委托持要修改，最后委托行按委托人的要求人的要求发出了修改指令，此后一直未出了修改指令，此后一直未见代收行代收行发出承出承兑指指令。当年令。当年8月月2日日应委托人的要求，委托行通知代收行退回全委托人的要求，委托行通知代收行退回全套套单据。据。8月月19日委托行收到代收行寄回的日委托行收到代收行寄回的单据，据，发现3份正份正本提本提单只有两份，委托人立即通只有两份，委托人立即通过美国有关机构了解到，美国有关机构了解到，货物已物已经被被进口商提走。此口商提走。此时委托行据理力争，要求代收行要委托行据理力争，要求代收行要么退回全套么退回全套单据，要么承据，要么承兑付款，但是代收行始付款，但是代收行始终不予理睬，不予理睬，货款始款始终没有着落，而委托人又不愿意通没有着落，而委托人又不愿意通过法律程序解决，法律程序解决，事隔数年，事隔数年，货款仍未收回。款仍未收回。从此案中从此案中应当吸取哪些教当吸取哪些教训?