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1、第七章第七章v 中间业务：中间业务：不在资产负债表内反映，不在资产负债表内反映，商业银行以中间人的身份替客户办理收商业银行以中间人的身份替客户办理收付或其他委托事项，为客户提供各类金付或其他委托事项，为客户提供各类金融服务并收取手续费的业务。融服务并收取手续费的业务。中间业务中间业务结算业务结算业务代理业务代理业务理财业务理财业务租赁业务租赁业务基金托管业务基金托管业务一、结算业务概述一、结算业务概述1、什么是、什么是 结算结算？v结结算算是是指指商商业业银银行行通通过过提提供供结结算算工工具具，如如本本票票、汇汇票票、支支票票等等，为为购购销销双双方方或或收收付付双方完成货币收付、转账划拨行
2、为的业务。双方完成货币收付、转账划拨行为的业务。2、结算的原则结算的原则v（1）恪守信用，履约付款。）恪守信用，履约付款。不准挪用、截留不准挪用、截留客户和他行的结算资金；客户和他行的结算资金；（2）谁的钱进谁的账，由谁支配谁的钱进谁的账，由谁支配；v（3）银行不垫款。）银行不垫款。未收妥款项，不准签发银未收妥款项，不准签发银行汇票、本票；不准向外签发未办汇款的汇行汇票、本票；不准向外签发未办汇款的汇款单。款单。二、结算工具二、结算工具v 结算工具是指银行用于结算的各种票据和结算工具是指银行用于结算的各种票据和结算凭证。结算凭证。结算工具结算工具汇票汇票本票本票支票支票v 问题：问题：三种结算
3、工具的异同？三种结算工具的异同？v 相同点：相同点：必须载明的事项相同；必须载明的事项相同；v 均可背书转让。均可背书转让。v不同点：不同点：票据有效期不同；票据有效期不同；v 票据的签发人不同；票据的签发人不同；v 票据的权利不同。票据的权利不同。v 三、结算方式三、结算方式1、银行汇票结算流程图、银行汇票结算流程图v 持票异地采购付款付款人付款人付款人开户付款人开户银行银行收款人收款人收款人开户收款人开户银行银行 交交存存款款项项签签发发汇汇票票 银行出票 送送交交汇汇票票委委托托收收款款 办办理理转转帐帐或或付付现现金金银行间清算银行承兑汇票结算流程图银行承兑汇票结算流程图v双方签定合同
4、双方签定合同收款人收款人付款人付款人收款人开户收款人开户银行银行付款人开户行付款人开户行（承兑行）（承兑行）出出票票并并申申请请承承兑兑 签签定定承承兑兑协协议议送交汇票到到期期委委托托收收款查询汇票交存票款划回票款收收妥妥入入帐帐银行本票结算流程图银行本票结算流程图v 交付本票交付本票申请人申请人持票人持票人申请人开户申请人开户银行银行持票人开户持票人开户银行银行申申请请本本票票签签发发 银行出票 提提示示本本票票代代理理付付款款入入帐帐 银行之间清算银行之间清算支票结算流程图支票结算流程图v 出票出票出票人出票人（付款人）（付款人）收款人收款人出票人出票人开户行开户行收款人收款人开户行开户
5、行足足够够存存款款送送交交支支票票交换支票 清算资金清算资金 收收妥妥入入帐帐v 在代理业务中，委托人和银行必须在代理业务中，委托人和银行必须用用契约方式契约方式规定双方的权利和义务。规定双方的权利和义务。v 委托人委托人 代理人（银行）代理人（银行）v 特点：特点：v 在代理业务中，银行不为客户垫款，在代理业务中，银行不为客户垫款，不参与收益分配，只收取代理手续费不参与收益分配，只收取代理手续费。一、代理业务的种类一、代理业务的种类代理业务代理业务代理收付款代理收付款保付代理业务保付代理业务 现金管理业务现金管理业务保管箱业务保管箱业务二、代理收付款业务二、代理收付款业务代理收付款代理收付款
6、代发工资代发工资代收水电气费代收水电气费代理保险代理保险代收话费代收话费三、保理业务三、保理业务（factoring）v作为卖方经常遇到的问题作为卖方经常遇到的问题:v流动资金被应收帐款占压，银行又不给流动资金被应收帐款占压，银行又不给贷款，资金如何周转？贷款，资金如何周转？v买方经常拖欠，催收耗时耗力，如何有买方经常拖欠，催收耗时耗力，如何有效催收？效催收？v公司马上要公开财务报表，应收帐款余公司马上要公开财务报表，应收帐款余额太大，如何处理？额太大，如何处理？v（一）国内保理业务（一）国内保理业务 v 国国内内保保理理业业务务 由由商商业业银银行行接接受受客客户户的的委委托托，以以代代理理
7、人人的的身身份份代代为为收收取取应应收收帐帐款款，并并为为委委托托者者提提供供资资金金融融通通的的一一种种中中间间业业务。务。v 特点：特点：v 银行对委托人有追索权；银行对委托人有追索权；v 银行收取银行收取0.2%-1%的手续费。的手续费。v v国内保理业务涉及三方当事人：国内保理业务涉及三方当事人：v委托人委托人代理人代理人出售应收帐款，取出售应收帐款，取得资金融通的工商得资金融通的工商企业企业商业银行商业银行欠应收帐款的企欠应收帐款的企业、个人业、个人出售出售追追款款欠欠款款（二）国际保理业务（二）国际保理业务v 国国际际保保理理业业务务商商业业银银行行以以购购买买货货物物单单据据的的
8、方方式式购购买买出出口口商商的的应应收收帐帐款款，商商业业银行对应收帐款无追索权。银行对应收帐款无追索权。v 出口商出口商 进口商进口商v v v出口地银行出口地银行进口地银行进口地银行v（保理机构）（保理机构）（保理机构）（保理机构）1、国际保理业务的作用、国际保理业务的作用v（1）对出口商来说，应收帐款风险和对出口商来说，应收帐款风险和汇率风险都转嫁给银行保理机构承担；汇率风险都转嫁给银行保理机构承担；v（2）对进口商而言，能以赊销方式获对进口商而言，能以赊销方式获得进口商品；但不利之处是货价成本相应得进口商品；但不利之处是货价成本相应提高；提高；v（3）对银行保理机构而言，可获得手对银行
9、保理机构而言，可获得手续费和利息收入。续费和利息收入。2、国际保理业务的费用构成、国际保理业务的费用构成v承购手续费：承购手续费：保理机构为出口商提供保理机构为出口商提供v 服务而收取的手续费，一般占服务而收取的手续费，一般占v 应收帐款金额的应收帐款金额的0.75%-1.75%。v利息：利息：出口商从银行取得现金到票据出口商从银行取得现金到票据v 到期收回货款这一期间的融资到期收回货款这一期间的融资v 成本，成本，利率比基准利率高利率比基准利率高2%。v单据处理费：单据处理费：10美元美元/每单每单四、现金管理业务四、现金管理业务v现金管理业务指银行利用自身的网络系现金管理业务指银行利用自身
10、的网络系统，将传统的结算业务、投融资业务、账户统，将传统的结算业务、投融资业务、账户管理等系列金融产品和服务加以组合，帮助管理等系列金融产品和服务加以组合，帮助客户减少闲置资金的占用、提高资金的使用客户减少闲置资金的占用、提高资金的使用效率和减低财务风险。效率和减低财务风险。v1999年由花旗银行推广至中国年由花旗银行推广至中国v现金管理业务的主要服务功能：现金管理业务的主要服务功能：v帮助客户进行收付款的有效控制和管帮助客户进行收付款的有效控制和管理；理；v安全、方便、快捷的资金归集与划转；安全、方便、快捷的资金归集与划转；v富余资金保值增值；富余资金保值增值；v解决暂时的资金短缺；解决暂时
11、的资金短缺；v帮助集团企业实现资金流、信息流与帮助集团企业实现资金流、信息流与物流的有机结合物流的有机结合v案例一：案例一：v某大型国有电力集团，长期以来集团合并某大型国有电力集团，长期以来集团合并报表都显示有大额银行存款和贷款，财务费报表都显示有大额银行存款和贷款，财务费用居高不下。集团公司希望通过建立内部结用居高不下。集团公司希望通过建立内部结算中心将下属企业的资金尽可能集中起来统算中心将下属企业的资金尽可能集中起来统筹管理，提高运作效益。筹管理，提高运作效益。v招商银行对方案的设计构想：招商银行对方案的设计构想：v（1）在任何时间集团内所有成员企业）在任何时间集团内所有成员企业的资金头寸
12、都能集中在总公司，由总公司的资金头寸都能集中在总公司，由总公司在成员企业间调剂资金余缺，变外部融资在成员企业间调剂资金余缺，变外部融资为内部融资，便于总公司集中资金进行短为内部融资，便于总公司集中资金进行短期投资，增加收益；期投资，增加收益；（2）不过多影响成员企业的正常支付）不过多影响成员企业的正常支付结算，即在上收成员企业的资金头寸后，结算，即在上收成员企业的资金头寸后，也要保证成员企业能在其自有资金头寸范也要保证成员企业能在其自有资金头寸范围内自主对外支付。围内自主对外支付。方案设计示意图方案设计示意图v方案的解决：方案的解决：v（1）招商银行系统自动将成员企业账户的招商银行系统自动将成
13、员企业账户的每笔收款实时上划集团总公司（根据需要也每笔收款实时上划集团总公司（根据需要也可选择定时上划，减少划转频率）；可选择定时上划，减少划转频率）；v（2）招商银行系统自动统计各成员企业上）招商银行系统自动统计各成员企业上存总公司的资金头寸和产生的积数，以及个存总公司的资金头寸和产生的积数，以及个别成员企业占用集团资金所产生的积数，企别成员企业占用集团资金所产生的积数，企业可通过网上企业银行实时查询。业可通过网上企业银行实时查询。v案例二：案例二：v家乐福连锁超市集团，由于行业竞争的需家乐福连锁超市集团，由于行业竞争的需要，采取集权财务管理模式，即下属企业资要，采取集权财务管理模式，即下属
14、企业资金实时上收，每笔对外支付需要集团总部严金实时上收，每笔对外支付需要集团总部严格把关审核。格把关审核。v解决方案：解决方案：v（1）银行系统自动将下属企业账户的每笔）银行系统自动将下属企业账户的每笔收款实时上划集团总部；收款实时上划集团总部；v（2）下属企业仅允许通过银行网上企业银行）下属企业仅允许通过银行网上企业银行对外付款；对外付款；v（3）集团总部根据自身管理需要在网上企业）集团总部根据自身管理需要在网上企业银行灵活设置业务审批模式，对下属企业对银行灵活设置业务审批模式，对下属企业对外支付进行严格审核和控制。外支付进行严格审核和控制。一、基金托管的涵义一、基金托管的涵义v具有托管资格
15、的商业银行接受基金具有托管资格的商业银行接受基金v管理公司的委托，安全保管基金的全部管理公司的委托，安全保管基金的全部资产，为所托管的基金办理资金清算、资产，为所托管的基金办理资金清算、会计核算、基金估值等业务。会计核算、基金估值等业务。二、基金托管人的设立条件二、基金托管人的设立条件v商业银行必须满足以下条件，才能成为基商业银行必须满足以下条件，才能成为基金托管人：金托管人：v（1）设立有专门的基金托管部；）设立有专门的基金托管部；v（2）实收资本不低于）实收资本不低于80亿元；亿元；v（3）有足够的熟悉基金托管业务的工作人员；）有足够的熟悉基金托管业务的工作人员；v（4）具备安全保管基金全
16、部资产的条件；）具备安全保管基金全部资产的条件；v（5）具备安全、高效的清算划拨能力。）具备安全、高效的清算划拨能力。三、基金托管费三、基金托管费v证券投资基金管理公司向基金托管证券投资基金管理公司向基金托管银行缴纳的服务费，托管费按照基金资银行缴纳的服务费，托管费按照基金资产净值的一定比例提取，一般比例为产净值的一定比例提取，一般比例为0.2%。由基金资产支付，不须另向投资。由基金资产支付，不须另向投资者收取。者收取。第四节第四节理财业务理财业务v商业银行充分发挥技术、人才、资金等商业银行充分发挥技术、人才、资金等方面的优势，作出有针对性的个人财富管理方面的优势，作出有针对性的个人财富管理方
17、案，为客户正确处理财务提供专业建议，方案，为客户正确处理财务提供专业建议，协助客户实现资产保值增值目标的金融服务。协助客户实现资产保值增值目标的金融服务。v1、理财业务的特点：、理财业务的特点：v一是理财业务对象的特定化一是理财业务对象的特定化v客户只有在银行拥有一定数量的资产或者客户只有在银行拥有一定数量的资产或者存款才能享受银行的理财服务。存款才能享受银行的理财服务。v二是风险管理的综合化二是风险管理的综合化v理财产品集信用风险、利率风险、市场风理财产品集信用风险、利率风险、市场风险、汇率风险（外汇理财产品）于一身。险、汇率风险（外汇理财产品）于一身。vv三是产品设计的组合化三是产品设计的
18、组合化v理财业务产品不同于一般银行产品，是根理财业务产品不同于一般银行产品，是根据客户需求和市场环境设计出来的一种据客户需求和市场环境设计出来的一种“组组合型合型”产品。产品。v建设银行的建设银行的“乐当家乐当家”、中国银行的、中国银行的“中中银理财银理财”、农业银行的、农业银行的“金钥匙金钥匙”、招商银、招商银行的行的“金葵花金葵花”、光大银行的、光大银行的“阳光理财阳光理财”v国有银行贵宾客户门槛国有银行贵宾客户门槛v工行工行建行建行中行中行农行农行v理财金理财金乐当家乐当家个人理财个人理财金钥匙金钥匙v30万万30万万50万万20万v定期定期定期定期定期定期定期定期v部分股份制银行贵宾客
19、户门槛部分股份制银行贵宾客户门槛v招商银行招商银行民生银行民生银行中信银行中信银行光大银行光大银行v金葵花金葵花非凡理财非凡理财贵宾理财贵宾理财阳光理财阳光理财v501010301050v2、个人理财业务的发展、个人理财业务的发展v理财产品种类多；理财产品种类多；v2007年我国的理财产品共有年我国的理财产品共有1734只，比只，比2006年增长年增长50%v理财产品币种丰富；理财产品币种丰富；短期理财产品市场活跃。短期理财产品市场活跃。v思考题：思考题：v1、简述国内保理业务与国际保理业、简述国内保理业务与国际保理业务的异同。务的异同。v2、简述结算工具的异同。、简述结算工具的异同。v3、简述基金托管业务的要求。、简述基金托管业务的要求。v4、简述我国理财业务的特点。、简述我国理财业务的特点。v5、简析银行现金管理业务的运作。、简析银行现金管理业务的运作。