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1、浙江新和成股份有限公司 2021 年财务报告 浙江新和成股份有限公司 2021 年财务报告 浙江新和成股份有限公司 2021 年财务报告 2022 年 04 月 1 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2022 年 04 月 13 日 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 天健审20222358 号 注册会计师姓名 滕培彬、朱丽丽 审计报告正文 浙江新和成股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了浙江新和成股份有限公司（以下简称新和成公司）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母
2、公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新和成公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新和成公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、
3、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 (一) 收入确认 1. 事项描述 相关信息披露详见本节财务报告五 20、七 39、十五 1 之说明。 新和成公司的营业收入主要来自于营养品、香精香料和高分子新材料等的生产和销售。2021 年度，新和成公司营业收入金额为人民币1,479,798.91万元。 根据新和成公司与其客户的销售合同约定，产品销售属于在某一时点履行的履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：已根据合同约定将产品交付给客户，取得签字后的交货单，已收取价
4、款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入。外销产品收入确认需满足以下条件：已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入。房地产销售属于在某一时点履行的履约义务。收入确认需满足以下条件：已根据合同约定将房产交付给客户，且客户签收交房单，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入。 由于营业收入是新和成公司关键业绩指标之一，可能存在新和成公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。 2. 审计应对 针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括： (1) 了解与收入确认相关的关
5、键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性； (2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当； (3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因； (4) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售发票、出库单、运输单及签字后交货单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件； (5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额； (6) 对资产负债表日前后确认
6、的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认； (7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。 (二) 货币资金的存在性和完整性 1. 事项描述 相关信息披露详见本节财务报告七、1之说明。 新和成公司期末货币资金余额为人民币595,290.96万元，系新和成公司的主要资产之一。由于货币资金金额重大，其存在性和完整性对财务报表产生重大影响，因此我们将货币资金的存在性和完整性确定为关键审计事项。 2. 审计应对 针对货币资金的存在性和完整性，我们实施的审计程序主要包括： (1) 了解与货币资金管理相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部
7、控制的运行有效性； (2) 结合细节测试，根据获取的已开立银行结算账户清单,检查银行存款账户完整性； (3) 取得并检查银行对账单和银行存款余额调节表，并对银行存款余额实施函证程序； (4) 检查银行对账单和银行日记账，对重要银行账户执行资金流水双向测试，并检查大额收付款交易； (5) 检查定期存款凭据原件；结合企业信用报告，检查货币资金是否存在质押的情形； (6) 复核计算利息收入，检查利息收入与货币资金规模是否相符； (7) 检查与货币资金相关的信息是否已在财务报表中做出恰当列报。 (三) 固定资产及在建工程的确认、计量 1. 事项描述 相关信息披露详见本节财务报告五13、14及七12、1
8、3之说明。 截至2021年12月31日，新和成公司固定资产及在建工程账面价值合计为1,730,375.46万元，是新和成公司最主要的资产之一。固定资产及在建工程的确认、计量涉及重大的管理层判断，包括确定哪些支出符合资本化的条件、确定在建工程转入固定资产和开始计提折旧的时点、估计相应固定资产的经济可使用年限及其残值等。 由于固定资产及在建工程的账面价值金额重大，且上述相关判断的合理性对财务报表影响较大，我们将固定资产及在建工程的确认、计量确定为关键审计事项。 2. 审计应对 针对固定资产及在建工程的确认、计量，我们实施的审计程序主要包括： (1) 了解与固定资产及在建工程相关的关键内部控制，评价
9、这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性； (2) 结合银行借款等审计检查资本化金额的准确性； (3) 在抽样的基础上，检查工程项目相关的验收报告或项目进度报告、工程进度款的支付凭证等资料，判断在建工程转入固定资产的时点是否合理； (4) 对外购的机器设备等固定资产，检查采购发票、采购合同保险单、发运凭证等资料，复核其入账价值的准确性； (5) 获取本期增加的在建工程支持性文件，如立项申请、工程借款合同、施工合同、发票、工程物资请购申请、付款单据、建设合同等，检查入账价值及会计处理是否正确； (6) 结合同行业的情况，评价管理层对固定资产的经济可使用年限及其残值估计的
10、合理性； (7) 检查与固定资产及在建工程相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。 四、 其他信息管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按
11、照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估新和成公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 新和成公司治理层（以下简称治理层）负责监督新和成公司的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发
12、现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内
13、部控制的有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对新和成公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致新和成公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (
14、六) 就新和成公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数
15、情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：浙江新和成股份有限公司 2021 年 12 月 31 日 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 5,952,909,626.94 4,927,657,236.24 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 1,250,736,359.24 852,227,964.70项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
16、 衍生金融资产 应收票据 349,145,316.03 332,064,366.59 应收账款 2,755,168,573.14 1,930,930,930.01 应收款项融资 182,891,179.65 295,393,346.17 预付款项 78,969,960.60 116,063,557.59 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 254,497,248.13 178,610,951.64 其中：应收利息 应收股利 7,159,278.00 买入返售金融资产 存货 3,193,657,367.16 3,117,042,558.78 合同资产 持有待售资产 一年内到期
17、的非流动资产 其他流动资产 895,782,268.87 1,777,569,473.96流动资产合计 14,913,757,899.76 13,527,560,385.68非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 351,327,625.75 343,378,891.18 其他权益工具投资 22,998,147.55 22,998,147.55 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 14,318,919,487.82 13,914,151,215.54 在建工程 2,984,835,072.82 1,325,545,420.56 生产性生物资产 油
18、气资产 使用权资产 3,123,637.11 无形资产 1,521,729,757.66 1,407,067,129.87项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 开发支出 商誉 长期待摊费用 18,591,707.06 13,369,412.48 递延所得税资产 55,805,191.95 65,143,706.00 其他非流动资产 501,076,584.40 277,793,490.68非流动资产合计 19,778,407,212.12 17,369,447,413.86资产总计 34,692,165,111.88 30,897,007,799.54流动负
19、债： 短期借款 1,403,332,827.92 2,363,525,192.53 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 694,124,946.73 497,644,517.23 应付账款 1,435,966,427.76 1,463,728,316.04 预收款项 合同负债 61,135,258.36 56,302,537.11 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 370,609,333.07 322,646,061.45 应交税费 420,743,262.69 268,864,472.38 其他应付款 56,7
20、12,103.36 129,839,228.89 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 2,029,499,509.43 1,275,888,293.32 其他流动负债 5,133,310.10 4,956,463.49流动负债合计 6,477,256,979.42 6,383,395,082.44非流动负债： 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 保险合同准备金 长期借款 5,148,811,786.49 4,136,875,354.33 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 2,936,868
21、.15 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 1,063,699,676.16 873,066,181.34 递延所得税负债 135,751,304.31 99,839,731.45 其他非流动负债 非流动负债合计 6,351,199,635.11 5,109,781,267.12负债合计 12,828,456,614.53 11,493,176,349.56所有者权益： 股本 2,578,394,760.00 2,148,662,300.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 4,121,063,080.96 4,560,522,556.84 减：库存股 320,36
22、0,784.48 其他综合收益 -1,614,172.31 27,803,829.31 专项储备 12,692,218.51 9,550,346.85 盈余公积 1,289,197,380.00 1,074,331,150.00 一般风险准备 未分配利润 14,120,605,163.26 11,515,384,739.95归属于母公司所有者权益合计 21,799,977,645.94 19,336,254,922.95 少数股东权益 63,730,851.41 67,576,527.03所有者权益合计 21,863,708,497.35 19,403,831,449.98负债和所有者权益总计
23、 34,692,165,111.88 30,897,007,799.54法定代表人：胡柏藩 主管会计工作负责人：石观群 会计机构负责人：王晓碧 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 4,319,521,960.26 2,790,740,377.97 交易性金融资产 200,000,000.00 851,949,945.63 衍生金融资产 应收票据 349,145,316.03 332,064,366.59 应收账款 746,349,980.29 704,086,691.03 应收款项融资 预付款项 203
24、,802,390.93 1,631,550.49 其他应收款 3,095,039,415.47 4,247,680,763.92 其中：应收利息 应收股利 7,159,278.00 存货 442,360,365.52 566,205,506.19 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 552,376,721.31 552,859,738.36流动资产合计 9,908,596,149.81 10,047,218,940.18非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 8,054,952,017.02 6,372,637,172.92 其他权益工具投资
25、22,998,147.55 22,998,147.55 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 674,187,271.03 737,784,631.31 在建工程 1,396,104.03 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 2,952,929.08 无形资产 113,952,307.99 105,425,506.93项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 开发支出 商誉 长期待摊费用 4,266,859.15 5,919,401.23 递延所得税资产 33,889,948.73 42,345,228.44 其他非流动资产 2,311,441.46 7
26、,202,988.32非流动资产合计 8,910,907,026.04 7,294,313,076.70资产总计 18,819,503,175.85 17,341,532,016.88流动负债： 短期借款 582,373,105.49 1,243,628,965.48 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 464,150,033.90 155,953,161.50 应付账款 84,472,375.02 100,374,347.92 预收款项 合同负债 13,839,278.19 8,494,783.78 应付职工薪酬 88,415,827.18 82,688,797.50 应交税费 60,2
27、53,580.60 33,578,246.55 其他应付款 15,631,151.00 15,543,517.50 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,238,333,387.67 635,930,890.44 其他流动负债 1,799,106.15 1,104,321.89流动负债合计 2,549,267,845.20 2,277,297,032.56非流动负债： 长期借款 2,935,717,876.76 2,209,521,076.40 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 2,924,244.46 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 项目 202
28、1 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 递延收益 15,164,020.12 18,884,041.56 递延所得税负债 20,547,468.08 13,011,703.03 其他非流动负债 非流动负债合计 2,974,353,609.42 2,241,416,820.99负债合计 5,523,621,454.62 4,518,713,853.55所有者权益： 股本 2,578,394,760.00 2,148,662,300.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,861,393,399.57 4,300,852,875.45 减：库存股 320,36
29、0,784.48 其他综合收益 506,954.43 506,954.43 专项储备 盈余公积 1,289,197,380.00 1,074,331,150.00 未分配利润 5,886,750,011.71 5,298,464,883.45所有者权益合计 13,295,881,721.23 12,822,818,163.33负债和所有者权益总计 18,819,503,175.85 17,341,532,016.883、合并利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业总收入 14,797,989,091.20 10,314,084,354.21 其中：营业收入 14,797
30、,989,091.20 10,314,084,354.21 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 9,927,169,339.91 6,427,974,430.00 其中：营业成本 8,212,292,946.27 4,727,264,003.94 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 项目 2021 年度 2020 年度 净额 提取保险责任合同准备金 保单红利支出 分保费用 税金及附加 131,624,828.23 114,793,244.02 销售费用 107,037,085.96 312,957,940.58 管理费用 423,584,417.67 422,8
31、53,851.25 研发费用 782,661,708.54 545,562,375.72 财务费用 269,968,353.24 304,543,014.49 其中：利息费用 337,753,271.80 249,052,551.92 利息收入 164,418,967.90 42,376,836.40 加：其他收益 152,380,704.67 121,321,220.19 投资收益（损失以“”号填列） 127,969,715.41 160,154,552.44 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 59,304,344.04 57,689,812.69 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
32、汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“” 号填列） 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 37,863,705.44 9,369,917.28 信用减值损失（损失以“-”号填列） -50,043,349.49 -4,095,147.32 资产减值损失（损失以“-”号填列） -54,250,408.90 -12,369,945.69 资产处置收益（损失以“-”号填列） -1,544,436.08 3,744,385.58三、营业利润（亏损以“”号填列） 5,083,195,682.34 4,164,234,906.69 加：营业外收入 12,287,842.84 1,942,2
33、96.14 减：营业外支出 64,603,824.24 56,285,459.79四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 5,030,879,700.94 4,109,891,743.04 减：所得税费用 690,514,446.51 532,664,232.53五、净利润（净亏损以“”号填列） 4,340,365,254.43 3,577,227,510.51项目 2021 年度 2020 年度 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“” 号填列） 4,340,365,254.43 3,577,227,510.51 2.终止经营净利润（净亏损以“” 号填列） （二）按所有权归属分
34、类 1.归属于母公司股东的净利润 4,324,150,263.31 3,563,759,939.48 2.少数股东损益 16,214,991.12 13,467,571.03六、其他综合收益的税后净额 -37,096,882.86 -8,335,210.90 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -29,418,001.62 -9,962,055.86 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 值变动 3.其他权益工具投资公允价 值变动 4.企业自身信用风险公允价 5.其他 （二）收益 将重分类进损益的其他综合-29,418
35、,001.62 -9,962,055.86 综合收益 1.权益法下可转损益的其他 动 2.其他债权投资公允价值变 综合收益的3.金融资产重分类计入其他金额 备 4.其他债权投资信用减值准 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 -29,418,001.62 -9,962,055.86 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的-7,678,881.24 1,626,844.96项目 2021 年度 2020 年度 税后净额 七、综合收益总额 4,303,268,371.57 3,568,892,299.61 归属于母公司所有者的综合收益总额 4,294,732,261.69 3,553,
36、797,883.62 归属于少数股东的综合收益总额 8,536,109.88 15,094,415.99八、每股收益： （一）基本每股收益 1.68 1.38 （二）稀释每股收益 1.68 1.38本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。法定代表人：胡柏藩 主管会计工作负责人：石观群 会计机构负责人：王晓碧 4、母公司利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业收入 4,554,078,901.38 3,914,694,978.67 减：营业成本 3,235,286,634.28 2,520,74
37、5,377.84 税金及附加 28,779,899.07 23,325,274.17 销售费用 26,691,429.90 34,157,186.47 管理费用 154,022,840.72 138,393,238.02 研发费用 216,563,446.14 185,233,909.72 财务费用 45,975,949.63 151,091,514.33 其中：利息费用 179,393,799.37 153,182,358.41 利息收入 144,933,772.10 25,270,283.02 加：其他收益 43,875,430.64 39,377,993.84 投资收益（损失以“”号填列
38、） 1,535,436,661.17 1,278,065,859.75 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 60,097,137.98 57,147,042.17 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“”号填列） 公允价值变动收益（损失以11,815,408.19 926,797.97项目 2021 年度 2020 年度 “”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 58,950,663.78 -2,985,835.52 资产减值损失（损失以“-”号填列） -52,176,656.64 -8,731,005.06 资产处置收益（损失以“-”号
39、填列） -1,332,803.02 -23,489.80二、营业利润（亏损以“”号填列） 2,443,327,405.76 2,168,378,799.30 加：营业外收入 5,010,140.26 32,523.34 减：营业外支出 1,500,375.08 4,064,208.41三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 2,446,837,170.94 2,164,347,114.23 减：所得税费用 139,622,202.68 157,078,255.68四、净利润（净亏损以“”号填列） 2,307,214,968.26 2,007,268,858.55 （一）持续经营净利润（净亏损以“”号填列） 2,307,214,968.26 2,007,268,858.55 （二）终止经营净利润（净亏损以“”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 价值变动 3.其他权益工具投资公允 价值变动 4.企业自身信用风险公允 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 项目 2021 年度 2020 年度 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 准备 4.其他债权投资信用减值 5.现金