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1、第三讲第三讲负债工具创新与负债工具创新与银行负债业务管理银行负债业务管理负债是商业银行最基本、最主要的业务，负债是商业银行最基本、最主要的业务，为商业银行提供了为商业银行提供了90%90%以上的资金来源。以上的资金来源。而负债工具创新更是层出不穷。而负债工具创新更是层出不穷。一、商业银行负债的作用及构成一、商业银行负债的作用及构成n n1 1，商商商商业业业业银银银银行行行行负负负负债债债债的的的的内内内内涵涵涵涵：是是是是指指指指商商商商业业业业银银银银行行行行在在在在业业业业务务务务经经经经营营营营管管管管理理理理过过过过程程程程中中中中形形形形成成成成的的的的，应应应应该该该该偿偿偿偿还
2、还还还而而而而尚尚尚尚未未未未偿偿偿偿还还还还的的的的经经经经济济济济义义义义务务务务，实实实实际际际际上上上上就就就就是是是是商商商商业业业业银银银银行行行行资资资资金金金金来来来来源源源源的的的的业业业业务务务务。有有有有广广广广义义义义负负负负债债债债(非非非非资资资资本本本本性性性性债债债债务务务务和和和和资资资资本本本本性性性性债债债债务务务务)和和和和狭狭狭狭义义义义负债负债负债负债(非资本性债务非资本性债务非资本性债务非资本性债务)之分。之分。之分。之分。n n2 2 2 2，商业银行负债业务的特点：商业银行负债业务的特点：商业银行负债业务的特点：商业银行负债业务的特点：n n（
3、1 1 1 1）能够用货币计量的；）能够用货币计量的；）能够用货币计量的；）能够用货币计量的；n n（2 2 2 2）必须是在日常经营管理过程中形成的；）必须是在日常经营管理过程中形成的；）必须是在日常经营管理过程中形成的；）必须是在日常经营管理过程中形成的；n n（3 3 3 3）是现实存在的；）是现实存在的；）是现实存在的；）是现实存在的；n n（4 4 4 4）只有在偿还后才会消失。）只有在偿还后才会消失。）只有在偿还后才会消失。）只有在偿还后才会消失。1 1，3，负债的构成，负债的构成n n（1 1 1 1）传统划分为：）传统划分为：）传统划分为：）传统划分为：n n 存款负债存款负债
4、存款负债存款负债70%70%70%70%；n n借入借入负债负债20%20%；n n其它负债其它负债其它负债其它负债25%25%25%25%（结算过程中的负债等）（结算过程中的负债等）（结算过程中的负债等）（结算过程中的负债等）n n（2 2 2 2）现代划分为：）现代划分为：）现代划分为：）现代划分为：n n被动负债被动负债被动负债被动负债存款（活期、定期、储蓄等）存款（活期、定期、储蓄等）存款（活期、定期、储蓄等）存款（活期、定期、储蓄等）n n主主主主动动动动负负负负债债债债短短短短期期期期借借借借款款款款（向向向向中中中中央央央央银银银银行行行行借借借借入入入入，向向向向同同同同业业业
5、业借借借借入入入入,其其其其他他他他短短短短期期期期借借借借款款款款）；中中中中长长长长期期期期借借借借款款款款-债债债债券券券券负负负负债（国内债券负债，国际债券负债）债（国内债券负债，国际债券负债）债（国内债券负债，国际债券负债）债（国内债券负债，国际债券负债）n n(3)(3)我国商业银行负债结构的变化我国商业银行负债结构的变化(P65)(P65)4，负债的作用，负债的作用n n（1 1）负债是商业银行最重要的资金来源。）负债是商业银行最重要的资金来源。n n（2 2）是是开开展展业业务务的的基基础础（支支付付中中介介的的基基础础，信用中介的基础）。信用中介的基础）。n n（3 3）负负
6、债债的的规规模模与与结结构构决决定定着着资资产产的的规规模模和结构。和结构。n n（4 4）负债使国民消费基金转化为积累资金。）负债使国民消费基金转化为积累资金。n n（5 5）负负债债能能够够调调节节宏宏观观经经济济运运行行(平平衡衡信信贷贷收收支支，调调节节货货币币流流通通，加加速速社社会会资资金金周周转，促进国民经济发展的作用转，促进国民经济发展的作用)。二、商业银行存款业务及其管理二、商业银行存款业务及其管理n n1，传统的存款业务：活期存款（支票存款，交易帐户）、定期存款、储蓄存款n n2，存款工具创新：可转让支付凭证帐户、货币市场存款、可转让定期存单、自动转帐服务帐户、指数存款证、
7、特种储蓄传统的存款业务传统的存款业务n n活期存款:可由用户随时存取和转让的存款.是商业银行最重要的资金来源,占全部负债的50-70%左右.n n对银行来说，利率低,流动性风险较大,营业成本较高.传统的存款业务传统的存款业务n n定期存款:客户和银行事先约定存款期限的存款.一般来说,客户提前支取会承受利息损失.n n其特点:利率高于活期存款,营业成本低于活期存款,比较稳定.存款工具创新存款工具创新n n可转让支付凭证帐户、大额可转让支付凭证帐户：70-80年代美国流行，主要是对活期存款可支付利息。n n可转让定期存单：定期存款工具的创新，由美国银行机构发行。n n储蓄存款工具创新：特种储蓄、自
8、动转帐。n n创新的基本原则：效益性、可持续性、规范性。3，存款的管理原则，存款的管理原则n n基本原则：积极经营（开发新工具、积极销售、基本原则：积极经营（开发新工具、积极销售、改善服务），努力提高存款稳定性（易变性存款、改善服务），努力提高存款稳定性（易变性存款、准易变性存款、稳定性存款各有管理重点）。准易变性存款、稳定性存款各有管理重点）。n n存款沉淀率：用来衡量存款的稳定性。主要指标：存款沉淀率：用来衡量存款的稳定性。主要指标：n n活期存款稳定率活期存款稳定率=活期存款最低余额活期存款最低余额/活期存款平活期存款平均余额均余额n n活期平均占用天数活期平均占用天数=（活期存款平均余
9、额（活期存款平均余额计算期计算期天数）天数）/存款的支付总额存款的支付总额4、存款的成本管理、存款的成本管理n n1、利息成本：存款利率 存款金额n n2、营业成本：工资、折旧、办公费等n n3、资金成本：利息成本+营业成本n n4、可用资金成本：资金成本/全部可用资金n n可用资金=全部存款额-存款准备金-备付金n n5、加权平均成本：每种存款量单位成本/各类存款总量5、存款工具的定价、存款工具的定价n n以成本为基础定价，如可用资金成本其实就是银行转移资金的保本价格；n n交易帐户定价；n n金融市场参考收益率定价；6、存款规模控制、存款规模控制n n主要指标：n n1.存贷比=贷款总额/
10、存款总额n n或：=贷款平均余额/存款平均余额;n n2.存款总额/GDP;n n3.企业存款总额/企业销售总额；n n4.居民存款总额/居民收入总额三、短期借款的管理三、短期借款的管理n n主要特征：流动性非常强、利率风险较高、需要相对集中、主要用于弥补短期资金。n n主要包括：同业借款、向央行借款、其他借款。同业借款同业借款n n概念：指金融机构之间的短期资金融通。n n主要用途：调剂法定准备金、短期流动资金。n n特点：利率一般高于同期存款利率、低于短期贷款利率、低于向央行借款利率、期限短于3个月。(P82)向中央银行借款向中央银行借款n n借款形式：再贷款、再贴现。n n用途：调剂头寸，不得用于贷款和证券投资。其他借款其他借款n n主要形式：转贴现、回购协议、大面额存单、欧洲货币市场借款。n n回购协议是发达国家央行公开市场操作的重要工具。四、长期借款的管理四、长期借款的管理n n非资本性金融债券：固定利率、浮动利率债券等。