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1、第五章第五章 货款的支付货款的支付一、支付货款是买方的基本义务一、支付货款是买方的基本义务在交货与付款（或付款与交货）期间：在交货与付款（或付款与交货）期间：商业信用风险商业信用风险政治风险政治风险汇率变动风险汇率变动风险在磋商支付条款时，通常考虑的问题：在磋商支付条款时，通常考虑的问题：1、货与款的安全、货与款的安全2、避免或减少汇率变动的风险、避免或减少汇率变动的风险3、资金周转的快慢、资金周转的快慢4、扩大贸易、扩大贸易二、支付工具（二、支付工具（Means of Payment）支付工具主要是货币和票据支付工具主要是货币和票据支付货币支付货币现现金金结结算算主主要要缺缺点点携携带带不不
2、方方便便、不不安安全全、费用高、资金积压等；费用高、资金积压等；采用非现金结算，主要使用票据；采用非现金结算，主要使用票据；票票 据据（Bills）,也也 有有 称称 为为 流流 通通 证证 券券（Negotiable Instruments），以以支支付付一一定定金金额为目的的可以流通转让的证券。额为目的的可以流通转让的证券。票据票据汇票、本票和支票汇票、本票和支票1、汇票、汇票（Bill of Exchange,Draft）（1）定义）定义我国票据法：我国票据法：“汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款或者在指定
3、日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。人或者持票人的票据。”英国票据法：英国票据法：“汇票是由一人签发的给另一人的无条件书面命汇票是由一人签发的给另一人的无条件书面命令，要求受票人见票时或于未来某一规定的或令，要求受票人见票时或于未来某一规定的或可以确定的时间，将一定金额的款项支付给某可以确定的时间，将一定金额的款项支付给某一特定的人或其指定人，或持票人。一特定的人或其指定人，或持票人。”A.无条件的支付命令；无条件的支付命令；（an unconditional order to pay）Pay xxxWould you please pay.I should be appreci
4、ated if you would pay.B是书面的（是书面的（in writing）；）；C一定的金额一定的金额（确定的金额）；（确定的金额）；（a sum certain in money）-USD10，000USD10，000 or USD11,000；about USD 10,000汇票金额汇票金额文字大写和数字小写；文字大写和数字小写；D三个主要当事人：三个主要当事人：出票人（出票人（Drawer）-出口人或银行；出口人或银行；受票人（受票人（Drawee）或付款人（）或付款人（Payer）-进口人或银行；进口人或银行；收款人（收款人（Payee）-出口人或其指定的银出口人或其指定
5、的银行；行；（2）主要内容）主要内容 表明表明“汇票汇票”（Exchange/Draft）字样；）字样；无条件支付的委托（命令）；无条件支付的委托（命令）；确定的金额；确定的金额；付款人的名称；付款人的名称；-付款人（受票人）付款人（受票人）;ABC Co.London；A Co.and B Co.A Co.or B Co.收款人的名称收款人的名称收款人收款人汇票的抬头汇票的抬头A限制性抬头限制性抬头Pay A Co only;Pay A Co,not transferable;不得背书转让；不得背书转让；B指示式抬头指示式抬头Pay A Co.or order;Pay to the orde
6、r of A Co.;Pay A Co.;须经背书转让；须经背书转让；C来人式（持票人）抬头来人式（持票人）抬头Pay bearer;Pay A Co.or Bearer;仅凭交付即可转让；仅凭交付即可转让；出票日期出票日期出票人签章出票人签章付款日期（汇票到期日付款日期（汇票到期日-Maturity）A见票即付见票即付即期汇票即期汇票at sight/on demand不规定付款日期不规定付款日期B定日付款（定日付款（payable on a fixed date）如：如：on May 31,2006;C见票后定期付款（见票后定期付款（payable at a fixed period af
7、ter sight）如：如：at 30 days after sight;at one month after sight;D出票后定期付款（出票后定期付款（payable at a fixed period after date of draft）如：如：at 45 days after date;E提单日后定期付款（提单日后定期付款（payable at a fixed period after date of B/L）如：如：at 60 days after date of B/L（transport document）汇票的付款日期应明确、肯定；汇票的付款日期应明确、肯定；如如未未注注
8、明明付付款款日日期期，即即为为见见票票即即付付（即即期期汇汇票票）；定期付款日期的计算方法：定期付款日期的计算方法：算尾不算头；算尾不算头；如：见票后如：见票后30天付款；天付款；9月月10日日出出票票，9月月21日日见见票票，付付款款日日为为10月月21日；日；如出口一批货物：如出口一批货物：B/L日期出票日日期出票日 见票日见票日 付款日付款日 3/31 4/4 4/15at sight?at 30 days after sight?at 60 days after date?at 45 days after date of B/L?at one month after sight?付款地
9、点付款地点 出票地点出票地点汇汇票票编编号号、一一式式两两份份（正正本本和和副副本本）和和其其他他记记载载，如如免免作作拒拒付付通通知知、免免作作拒拒绝绝证证书书等等；出出票票条款（条款（Drawn under）等；）等；（3）种类）种类光票和跟单汇票；光票和跟单汇票；即期和远期汇票；即期和远期汇票；商业汇票和银行汇票；商业汇票和银行汇票；商商业业汇汇票票出出票票人人是是工工商商企企业业或或个个人人；付付款款人人可以是工商企业或个人，也可以是银行；可以是工商企业或个人，也可以是银行；银行汇票银行汇票出票人是银行，付款人也是银行；出票人是银行，付款人也是银行；商业汇票商业汇票跟单跟单/光票；即期
10、光票；即期/远期汇票；远期汇票；银行汇票银行汇票光票，即期；光票，即期；商业承兑汇票和银行承兑汇票商业承兑汇票和银行承兑汇票商商业业承承兑兑汇汇票票商商业业远远期期汇汇票票，经经付付款款人人工商企业或个人承兑；工商企业或个人承兑；银银行行承承兑兑汇汇票票商商业业远远期期汇汇票票，经经付付款款人人银行承兑银行承兑即期、跟单、商业汇票；即期、跟单、商业汇票；或商业、跟单、远期、银行承兑汇票；或商业、跟单、远期、银行承兑汇票；（4）流通使用）流通使用即期汇票：即期汇票：出票出票-付款提示付款提示-付款付款远期汇票：远期汇票：出票出票-承兑提示承兑提示-承兑承兑-付款提示付款提示-付款付款背书、贴现、
11、拒付、追索；背书、贴现、拒付、追索；制作汇票，并签字；制作汇票，并签字；出票出票 （to draw a draft and sign it）（to draw/to issue）交付给收款人；交付给收款人；（to deliver the draft to payeeto deliver the draft to payee）出出票票人人-收收款款人人-付款人付款人（汇票债务人）（汇票债务人）（持票人持票人holder）（汇票债权人）（汇票债权人）提示（提示（presentation）出示汇票，要求付款或承兑（提示）出示汇票，要求付款或承兑（提示）持票人持票人付款人付款人 见票（见票（at sig
12、ht）即期汇票：付款提示即期汇票：付款提示;远期汇票：承兑提示远期汇票：承兑提示承兑承兑付款提示付款提示;承兑（承兑（acceptance）含义含义承兑时间承兑时间承兑方法：承兑方法：Accepted XXX Oct.25th，2006 承兑承兑付款人付款人承兑人（主债务人）承兑人（主债务人）承兑的作用承兑的作用付款（付款（payment）付款提示付款提示 持票人持票人付款人付款人 （承兑人）（承兑人）按票款金额付清（付款）按票款金额付清（付款）付款时间付款时间 法律上法律上权利的转让权利的转让;流通（流通（negotiation）商业上商业上票据的买卖票据的买卖;B B（HolderHold
13、er）PP（Drawee/PayerDrawee/Payer）C C B有有一一张张以以P为为付付款款人人、见见票票后后90天天付付款款的的汇汇票，如要提前取得票款票，如要提前取得票款:BCDE P（付款人）（付款人）指示式抬头汇票，须经背书转让指示式抬头汇票，须经背书转让;转让人在汇票背面签名，转让人在汇票背面签名，或写上受让人的名字；或写上受让人的名字；背书（背书（endorsementendorsement）转让人将汇票交付给转让人将汇票交付给 受让人受让人转让人（背书人）；前手；转让人（背书人）；前手；受让人（被背书人）；后手；受让人（被背书人）；后手；B C D E B C D E
14、前手前手 后手后手背书的效力；背书的效力；背书人的责任；背书人的责任；背书方式：限制性背书、特别背书、背书方式：限制性背书、特别背书、空白背书；空白背书；限制性背书限制性背书(restrictive endorsement)(restrictive endorsement)如：如：pay C only pay C only 或或 pay C,not transferable pay C,not transferable B Co.B Co.XXX XXX Apr.15,2006 Apr.15,2006只能由指定的被背书人收款，不得再背书转让；只能由指定的被背书人收款，不得再背书转让；特别背书（
15、特别背书（special endorsement）如如：pay C or the order 或或pay to the order of C B Co.XXX Apr.15th,2006特别背书须经背书才能转让；特别背书须经背书才能转让；空白背书（空白背书（blank endorsement）如：如：BCo.XXX April 10th,2006经空白背书的汇票，可凭交付转让或再作背书转让；经空白背书的汇票，可凭交付转让或再作背书转让；我我国国票票据据法法规规定定，背背书书应应当当连连续续。因因此此，空空白白背背书的汇票，如要转让，必须再作背书。书的汇票，如要转让，必须再作背书。空白背书和特别
16、背书是可以相互转换，如：空白背书和特别背书是可以相互转换，如：持持票票人人将将空空白白背背书书再再变变为为特特别别背背书书；或或特特别别背背书书的的持持票人再用空白背书方式转让。票人再用空白背书方式转让。贴贴现现（discount）远远期期汇汇票票承承兑兑后后，尚尚未未到到期期，由由银银行行或或贴贴现现公公司司根根据据票票面面金金额额，扣扣除除一一定定天天数数的的利利息息（从从转转让让日日至至付付款款日日，按按贴贴现现率计算的贴现息）后，将余款付给持票人。率计算的贴现息）后，将余款付给持票人。汇票是一种融资工具；汇票是一种融资工具；再贴现（再贴现（rediscount）；）；E（Holder）
17、P（Drawee/Payer）拒绝承兑拒绝承兑拒付（拒付（dishonor）拒绝付款拒绝付款我我国国票票据据法法规规定定，付付款款人人如如拒拒付付，应应出出具具拒绝证明或退票理由书。拒绝证明或退票理由书。追索（追索（Recourse）如：如：A（出票人）（出票人）BCD（持票人）持票人）P（付款人）（付款人）拒绝证书（拒绝证书（Protest）2、本票（、本票（Promissory Note）（1）定义定义无无条条件件的的支支付付承承诺诺（an unconditional promise to pay）；）；两两个个当当事事人人-出出票票人人（maker）和和收收款款人人（payee）本票的出
18、票人就是付款人；本票的出票人就是付款人；（2）本票的种类本票的种类一般本票一般本票-由工商企业或个人签发的。由工商企业或个人签发的。分为即期和远期；分为即期和远期；远期本票付款期限的规定与汇票相同；远期本票付款期限的规定与汇票相同；银行本票银行本票-由银行签发的。由银行签发的。银行本票都是即期的；银行本票都是即期的；我国票据法只承认银行本票；我国票据法只承认银行本票；见见票票后后定定期期付付款款的的本本票票，为为明明确确付付款款日日期期，需需作作“签见签见”（visa）；）；3、支票（、支票（Cheque/Check）我国票据法定义：我国票据法定义：支支票票是是出出票票人人签签发发，委委托托办
19、办理理支支票票存存款款业业务务的的银银行行或或者者其其他他金金融融机机构构在在见见票票时时无无条条件件支支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。付确定的金额给收款人或者持票人的票据。英国票据法对支票的定义：英国票据法对支票的定义：以银行为付款人的即期汇票。以银行为付款人的即期汇票。无条件的支付命令无条件的支付命令 （an unconditional order to pay）；）；以银行为付款人（以银行为付款人（drawn on a bank）；）；见票即付（见票即付（payable on demand）；）；出出票票人人为为银银行行的的存存款款户户（addressed by the cust
20、omer）；）；空头支票空头支票我我国国票票据据法法规规定定，支支票票分分普普通通支支票票、现现金金支支票票和转帐支票。和转帐支票。现金支票现金支票-只能用于支取现金。只能用于支取现金。转帐支票转帐支票-只能用于转帐，不得提取现金。只能用于转帐，不得提取现金。划划线线支支票票-只只能能通通过过银银行行转转帐帐，而而不不能能直直接接提取现金。提取现金。一般划线支票一般划线支票-仅划两条平行线，或在平行仅划两条平行线，或在平行线中注明线中注明“银行银行”或相同词语；或相同词语；如如:_ bank_ _特别划线支票特别划线支票-在平行线中写上指定收款银在平行线中写上指定收款银行的名称；行的名称；_
21、Midland Bank Ltd.N.Y._ 三、三、支付方式支付方式汇付、托收和信用证汇付、托收和信用证支支付付方方式式与与付付款款的的时时间间、地地点点和和信信用用有有密切的关系；密切的关系；在在我我国国进进出出口口贸贸易易中中，除除少少数数国国家家采采用用记记帐帐方方式式结结算算外外，主主要要采采用用现现汇汇方方式式结结算；算；现现汇汇结结算算的的支支付付方方式式主主要要有有三三种种-汇汇付付、托收和信用证；托收和信用证；汇汇 付付-顺顺 汇汇（to remit/forward transfer）进口人进口人 银行银行 出口人出口人 支付工具和资金流向是一致的；支付工具和资金流向是一致的；托托 收收 和和 信信 用用 证证-逆逆 汇汇（to draw/backward transfer）出口人出口人 银行银行 进口人进口人 支付工具和资金流向是相反的支付工具和资金流向是相反的 汇付和托收方式汇付和托收方式-商业信用；商业信用；信用证支付方式信用证支付方式-银行信用；银行信用；