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1、- _; Z% h% b9 # _5 处置不良资产的方式:$ A5 X! D$ V4 p* J我国金融资产管理公司承担着特殊使命，8 M( x5 _* A6 z I国家赋予了我们比较宽泛的业务范围和相应的手段与功能。金融资产管理公司在处置不良资产处置中，除债转股这一特殊手段和传统的催收、诉讼、拍卖、破产清算等手段外，还有下列几种主要的处置方式：4 V0 x: y w5 e5 f(一)债务重组。对债务人的债务进行重组，是资产处置中大量使用的方式。债务重组的前提条件是债务人有良好的偿债意愿，目的是恢复债务人的偿债能力。债务重组，就是对其作出债务重新安排，有的在还款期限上延长，有的在利率上作出新的安
2、排，有的可能在应收利息上作出折让，有的也可以在本金上作出适当折让。0 |1 g K; h, Q* _ L: B(二)债权转让。债权转让有许多前提条件，要与债务重组比较收益、成本和风险，经过多方比较以后，才会选择债务转让为最终的方式，因而债权转让方式在选择顺序上优于企业破产的处置方式。; Z5 V. f8 mB(三)债权置换。债权置换是一种价值止损和价值提升相结合的资产处置方式。采用债权置换方式，在方案设计上一般要作出这样几种判断：一是债权置换得到整体价值提升；二是债权的安全性提高，风险降低；三是置换后新的债务人与原来的债务人相比偿债能力更强；四是通过债权置换，我们的处置过程又增加了新的有效担保
3、；五是通过置换便于债务重组，达到债务人债务重组后提高还款能力。5 I) C+ S. _, o(四)行业重组与跨行业重组。资产处置过程中要达到双赢的目的， 即债权人和债务人双赢，或者说三赢、即债权人、债务人和地方政府都满意，就要树立资产管理公司的重组专家形象，进行跨行业重组或行内重组，或者资产重组。通过重组，优势互补，市场份额增加、管理能力得到提升，市场融资能力增强，拓宽市场渠道，降低经营成本和管理成本，提高经济效益和企业偿债能力，达到提升企业价值，进而达到提升债权价值的目的。& H1 z* b3 G7 * z: V(五)资产分包。资产分包的目的在于提高资产处置效率和降低处置成本，这是国际上普遍
4、采取的一种较好的方式。# f; - |0 K! |, v$ q K4 B(六)资产证券化。资产证券化作为一种金融创新，是一种技术和操作方法，它并不局限于某一种特定的处理不良资产的方法。金融资产管理公司将不良资产进行整合后，经过第三方进行信用增级后以此为担保发行证券。当然不良资产证券化与正常的信贷资产证券化有所不同，必须采取一系列特殊的措施以保证其运作的成功，比如折价发行、政府介入信用增级以及在税收方面提供优惠等。7 a3 3 W2 p$ W8 u; | i+ t, r8、试述商业银行资产的作用。3 w% B- D: A! V5 cP(1)银行的资产是商业银行获得收入的主要来源.$ P; 9 w
5、/ M( M1 s3 j: s; J(2)资产的规模是衡量一家商业银行实力和地位的重要标志，商业银行的信用高低直接: a9 _+ P) N, P% ?与其资产的规模大小有关；& ?! o9 9 Z4 H, u1 ?(3)资产质量是银行前景的重要预测指标。一家银行的资产分布情况、贷款的对象和期7 d/ w8 限都影响着银行的资产质量，对资产质量进行分析可以使人们对商业银行的经营前景做出科8 j8 p( Q+ : d% i/ _学的预测，从而促使银行进一步提高经营管理，为银行的股东增加利润。( G- ; P3 $ L1 2 _& S(4)资产管理不善是导致银行倒闭、破产的重要原因之一。由于银行资产
6、管理在整个银. X: t9J行管理中处于非常重要的地位，银行资产管理不善，导致银行出现流动性危机，不能够及/ JY足额地支付存款人的需要和融资人的融资要求，严重的话会出现银行倒闭现象。) I3 N* o6 A;三、简述题, t7 T5 h/ Q1 v% L O1、简述商业银行负债业务经营管理的目标。, g5 J- w X4 S8 商业银行负债业务的经营管理目标主要有两个： d; + Z3 c j: g# o(1)努力增加负债总量，提高负债的稳定性。存款负债是商业银行负债业务的主体，但是存款对商业银行来说有很大的不稳定性，这种不稳定性不利于商业银行进行期限较长的资产业务，从而降低了盈利水平。所以
7、，为不断增加盈利能力，商业银行既要提高服务水平稳定现有存款等各项负债余额，又要下大力气挖掘新的资金来源渠道。这些都要求商业银行制定科学的负债业务管理规划，采取切实可行的方法措施组织更多的资金，增加负债规模，并努力提高负债的稳定性。5 t Z% m/ E5 y6 T% e(2)调整优化负债结构。负债管理除了增加负债总量以保持并增加负债的稳定性外，还必须兼顾结构上的合理性。合理的负债结构需要长短期负债合理搭配，不片面地强调任何一种业务，必须着眼于商业银行资产业务发展的需要，对长短期负债进行优化组合，使商业银行的负债结构既可以与资产运用的需要相匹配，又能满足降低资金风险和保持必要流动性的要求。4 T
8、 X7 p- 1 T5 N2、简述影响银行存款变动的因素有哪些？。* E # E5 F0 M0 R1 Y$ 影响银行存款的主要因素可以分为内部和外部两大类：8 m1 c9 J% i9 5 e4 a, ap外部因素主要有：$ 7 E( 1 q: (1)经济发展水平和经济周期。经济和货币信用发达的国家和地区，社会存款来源渠道自、存量大、未来增长潜力大，商业银行可调动的资金量大，生存发展的空间广阔；经济欠发达、信用关系简单的国家和地区，社会积累较少，存款来源有限，商业银行很难获得维持生存发展所需要的存款规模，未来发展空间狭小。在经济周期的不同阶段，银行受制于宏观经济的发展状况、吸收存款的难易程度也有
9、很大差别。在经济高涨时期，有效需求猛增，社会资金充裕，银行存款规模会大幅增长；在萧条时期，有效需求不足，社会资金匮乏，银行存款增幅下降甚至存量下降。/ n: A& h6 b1 * U3 g(2)银行同业的竞争。任何一个国家和地区，在一定时点上，可动用的社会存款量总是一定的，过多的银行等金融机构追逐有限的资金来源，必然会影响到银行的存款规模。- g7 S9 J7 5 s2 W. WY(3)中央银行的货币政策。中央银行货币政策的变动，会直接或间接地影响整个社会的存款水平，从而影响商业银行存款业务的发展。$ h* F; K1 X Bq(4)金融法规。为了协调经济发展，维护金融秩序，各个国家都制订有专
10、门的法律、法律规范商业银行的行为。当一个国家或地区政府制订的政策有利于商业银行发展时，银行存款的增长就快；反之，银行存款增长就慢。4 u/ x2 Q/ t$ 7 mK(5)人们的储蓄习惯和收入、支出预期。由于生活环境、文化背景、社会制度等方面的差异，人们的储蓄习惯和支出预期各不相同，这些因素必然反映到人们的存款态度上，从供给方面影响银行的存款水平。- : y: c: w* N6 W1 6 S: E内部因素主要有：0 l L0 & g( Z6 W! y) p+ L1 9 d(1)存款计划与实施。银行应在详细调查市场的基础上制定出切实可行的存款规划。首先应做到机构网点布局合理，然后配置好得力的人员
11、，在此基础上合理分配存款增加任务， 并根据进展情况及时加以调整。6 t+ W6 M u$ 7 q4 i6 E(2)存款利率。存款利率代表存款人的存款收益，提高利率能提高存款人的存款积极 性，从而扩大银行的存款规模。但是，由于竞争的存在，一个银行提高存款利率必然激起其他银行争相效仿，最终的结果很可能是该银行不但没有提高存款的市场占有率，反而提高了整个银行业的利率成本。9 r! A- ?1 q; z(3)银行服务。服务项目、服务质量、营业时间等都是商业银行增强存款吸收能力的重要方法。% x6 r4 b# UG2 C* & (4)银行的实力和信誉。在其他条件相同的情况下，存款人更愿意把钱存人实力雄厚
12、、 信誉卓著的大银行。# U9 1 M6 j! E/ P(5)银行的社会联系。良好的社会联系是银行吸收存款的“无形资产”。银行员工的行为、银行的形象等都可以成为影响银行存款业务的重要因素。再者，银行通过向企业提供存款、贷款、结算等服务，可以增强与企业的联系，稳定并扩大企业存款。; y; F L) |4 o, ?H0 t5 X3、简述商业银行负债的来源渠道。/ k8 k7 n% H/ p5 N ; J商业银行负债业务主要由存款负债和借人负债所组成。7 C- t% x) wE+ j: w8 $ G( l其中存款负债的来源有：6 ?$ j* R! r: v(1)企业生产服务过程中暂时闲置的资金；$
13、C/ _: x+ v/ 2 * # _! W* (2)居民消费节余和待用资金；6 ) I$ X9 i$ J(3)派生存款，即由银行的资产业务所引致的存款；x: A B& Rz8 R, S4 P4 |(4)其他存款来源，如政府部门和事业单位的周转资金、银行同业存款、代收款项等。( r3 v7 5 h# Y i0 i% r9 P% p) h r# U借人负债的来源主要有：2 U$ T$ V5 C* F! d& I6 q# e4 l发行金融债券；5 o% c7 W+ s6 T2 y4 w) t发行大额存单；* u) I6 d- n Q( C/ 同业拆借； V, ! B5 . b向中央银行借款；4 p
14、% M N/ O5 W在国际货币市场筹措资金。6 p& * F$ Y5 p4 T% k4、商业银行中间业务的现状+ ?$ c! p3 |% I1 Ua$ V# M; # / J2 j9 b; c j) h目前，我国商业银行中间业务“发展缓慢、规模较小、收益低”，“占总收入比重一般不超过10”。就已开展的品种来看，主要集中于金融服务类，而国外为银行带来巨大利润的0 k; b1 e. r$ P7 或有资产负债类则开展不多。$ _. t: p9 M- G+ O收益比重低。据统计，目前我国四大国有商业银行中间业务占全部收益比重分别+ 3 9 K: u: K# L5 3 y为：中国银行约17，中国建设银
15、行约8，中国工商银行约5，中国农业银行不足4，四大银行平均仅8.5%左右。而西方商业银行中间业务收入一般在银行收入中所占的比例达到30%以上，并且有不断增长的趋势。9 E, f& t7 X L% j: KT6 v业务品种少。国内商业银行的中间业务起步较晚， 在产品品种上仅仅限于结算、4 x% P8 q7 g2 9 i5 E% D代理收费等劳动密集型产品，而技术含量高的资信调查、资产评估、个人理财、期货期权以及衍生工具类刚刚起步或尚未开展。& t) e* # rS2 E; n! Z k5、表外业务的种类及其作用有哪些? , S1 D$ , 4 6 g& q2 S表外业务是指商业银行所从事的，按照
16、通行的会计准则不计人资产负债表内，不影响资产负债总额，但能改变当期损益及营运资金，从而提高银行资产报酬率的活动。( Z6 o4 ; g狭义的表外业务按照性质可以分为以下四种：. $ n2 R* N4 T, rA(1)贷款承诺。贷款承诺是银行的一种授信方式，即银行向客户承诺在未来一定时期内，按照约定的条件发放一定贷款，银行为此收取一定的费用。1 I& M# 5 G8 c- M(2)担保。担保是指银行以保证人的身分接受客户委托，对国内外的企业提供信用担保服务的业务。& ?, g. I( W1 ( ?/ _% |. s6 I(3)金融衍生工具。它是指以股票、债券或货币等资产的交易为基础而派生出来的金
17、融工具，是金融创新的产物。( o& P- h 4 v* q4 ; u(4)投资银行业务。随着金融业务自由化进程的不断加快，商业银行承担了越来越多的投资银行业务，如证券包销、证券代理和分销、证券造市等。& h% c : O# m( k% b表外业务的主要作用有：0 Y- B# J z9 Y9 I# V7 j8 $ (1)为客户提供多元化的金融服务。通过开展表外业务，银行的业务范围大大拓宽，银行在不断满足客户多元化要求的同时，稳定和扩大了市场占有份额，b使银行的社会性上升到了一个新的高度。+ Q! r# |6 m- w. x(2)有效地防范和转移风险。随着银行业务的国际化，资金的跨国流动越来越频繁
18、，而自20世纪70年代初布雷顿森林体系崩溃以来，汇率和利率变化不定，传统的投资技术对汇率风险、利率风险等基本无能为力，创新的表外业务就成为银行和投资者防范、转移和控制 风险的有效途径之一。, E+ v; Y$ b& C( ?; I. c(3)增加资金的流动性。表外业务中的许多金融工具都具有可转让性，从而促进了银行资产的流动性。/ _5 B) N+ t. T/ * B3 Ww( (4)创造信用，增加资金的来源渠道。银行竞争的加剧，使得资金来源的重点从负债转向了资产。借助于表外业务，银行大大弥补了资金缺口，信用规模得以扩大。$ B: A2 B0 u: W2 b* k, N4 O$ T% m- y
19、H5简述我国商业银行资产负债比例管理的内容。; o# b0 S- 7 K r/ W我国商业银行资产负债比例管理的内容主要包括监控性指标和监测性指标两人类，具体内容分别是：0 S# k $ p5 C- z! n监控性指标：( q3 z/ i h9 A j(1)资本充足率指标；& + $ e9 m6 v! L- T2 V(2)贷款质量指标；! g q: J6 H7 s: M/ k4 |1 H(3)单个贷款比例指标；# d+ Q/ p6 U8 H; Q* I) B(4)备付金比例指标；/ $ F2 k9 A(5)拆借资金比例指标；2 1 Q- k7 ?; j3 S$ a+ h4 |9 X( (6)境
20、外资金运用比例指标(仅对外汇考核)；1 7 p- e; Z3 E- r; B. t6 / l(7)国际商业借款指标；7 _; S; P3 P& p(8)存贷款比例指标；- x0 _+ kg0 n9 F- h(9)中长期贷款比例指标；6 L E m8 - ?x6 b# D(10)资产流动性比例指标。/ M7 V. l. 9 i9 H3 l4 B/ o0 x* $ A监测性指标：1 I+ x, Y. Q. R$ ?+ K, h(1)风险加权资产比例指标；a1 , ; l( |2 q. A(2)股东贷款比例指标；! O1 l: 8 R0 Q- , Z2 r(3)外汇资产比例指标；1 g. 8 F1
21、u4 V7 A l# i(4)利息回收率指标；5 6 LO* H- e# 0 (5)资本利润率指标；& r% H& K. l- a( u2 O/ G(6)资产利润率指标。3 p6 6 Z( J0 E0 w+ ( C9 u6、简述利率敏感性缺口管理。. V& p W0 x$ u$ r利率敏感性是指银行资产的利息收入与负债的利息支出受市场利率变化影响的大小，以及它们对市场利率变化的调整速度。如果利率浮动的资产和负债，其利率随市场利率的变化而变化，那么它们就是利率敏感性资产和负债；相反，利率固定的资产与负债就不是利率敏感性的。利率敏感性分析通过资产与负债的利率、数量和组合的变化来反映利息收支的变化，
22、从而分析它们对银行利息差和收益率的影响，并在此基础上采取相应的缺口管理。 e& S# & ?8 s/ g. - H3 D利率敏感性缺口等于一个计划期内商业银行利率敏感性资产与利率敏感性负债之间的货币差额。商业银行通过对利率的预测，可以采用不同的缺口战略，从而实现利润最大化：如果预测利率上升，可采用正缺口战略；如果预测利率下降，可以采用负缺口战略；如果预测利率不变，则可以采用零缺口战略。! d$ w/ u0 c# k7、按资本充足率的要求分析我国商业银行目前存在的主要问题?# A6 g: Z) _* s2 N) R7 m从资本充足率指标来看，我国商业银行存在的问题主要是：n0 V1 d( y6
23、G# 3 _(1)核心资本基本上达到了4的要求；但从全部资本来看，我国四大国有商业银行均未达到8的要求；- M; u$ f! M+ & _6 H(2)资本总额中附属资本的比重较少，并且结构单一；# K e1 o! E* h2 l(3)呆账损失不能从资本中冲销，资本存在虚置成分。0 S: r7 j. g$ I5 A8、简述商业银行资产管理理论、负债管理理论、资产负债综合管理理论的内容。9 e; PH2 _3 j l资产管理理论又称流动性管理理论，根据其发展，主要有以下三种资产管理理论：( 6 G/ + d+ ?0 BV+ V) Q6 Y* b3 j8 k5 I(1)，商业贷款理论，又叫真实票据理
24、论，是商业银行的传统理论。商业贷款理论认为：银行的资金来源于客户的存款，而这些存款是要经常提取的。为了应付存款人难以预料的提款，银行只能将资金短期使用，而不能发放长期贷款或进行长期投资。该理论认为只有商业贷款能满足银行既能保持安全性又有收益并具有短期贷款性质的要求。所以在贷款中要求有物资保证、自偿性和生产性。0 ?. ?/ W, Y- q! A, i) O9 l(2)可转换理论。可转换理论认为，银行的贷款不能仅依赖于短期和自偿性，只要银行的资产在存款人提现时能随时转换为现金，维持银行的流动性，就是安全的，这样的资产不论是短期还是长期，不论是否具有自偿性，都可以持有。在这个理论的指导下，商业银行
25、可以持有政府公债，这样就极大地拓宽银行的业务范围。6 0 o( b: o7 P, U9 - i(3)预期收入理论。预期收入理论认为，商业银行的流动性应着眼于贷款的按期偿还或资产的顺利变现。无论是短期商业性贷款还是可转让的资产，其偿还或变现能力，都以未来的收人为基础。如果一项投资的未来收入有保证，哪怕是长期放款，仍然可以保持流动性；反之，如果一项投资的未来收入没有保证，即使是短期放款，也难以保持流动性。因此，行应根据借款人的预期收入来安排贷款的期限、方式，或根据可转换资产的变现能力来选择购买相应的资产。3 V/ d4 y8 Q! r1 h9 T商业银行负债管理理论。$ , R* + j$ H3
26、H- c* c负债管理是指银行通过在金融市场寻找资金来源的方法，特别是充分利用银行短期负债增加银行资金来源，从而增加银行的资金运用，满足贷款或其他资产的需求。商业银行负债管理的主要理论有：2 d2 L, y7 v& j; L: |$ F8 f（1）购买理论。该理论的主要内容是：银行对负债并非消极被动、无能为力，而是完全可以主动出击，购买外界资金；银行购买资金的基本目的是增强银行流动性；银行在负债方面的购买行为比资产方面的管理行为要主动而灵活得多，通过有效的购买负债，银行可以摆脱存款数额的牵制，适应资产规模扩张和日益增大的贷款需求。! F/ 0 ?- Y/ Fl2)销售理论。该理论的主要内容是：
27、银行是金融产品的制造企业，银行负债管理的中 心任务就是迎合客户的需要，努力推销这些产品， 以扩大的银行资金来源和收益水平。+ c# w/ t A* . S1 M商业银行资产负债综合管理理论。3 D/ w. P- z& Y4 a资产管理理论和负债管理理论，都是在利率比较稳定的情况下使用，一旦利率的波动幅度比较大，就要采用资产负债综合管理理论。资产负债综合管理理论的核心思想包括：6 t7 L/ o9 W7 k8 Q5 u5 i8 U/ O(1)偿还期对称原理，即银行资产与负债的偿还期应在一定的程度上保持对称关系。1 w l, A( _ M. l& n9 i(2)目标替代原理，即银行经营三性原则中存
28、在种共同的东西效用，它们的效用之和就是银行的总效用。因此，可以对这三个目标进行比较和相加，也可使它们互相替代。, x! _- v. 7 _9 . N2 a& ) R; X(3)分散化原理，即银行资产要在种类和客户两个方面分散，避免信用风险，减少坏账 损失。* U. E9 Q# f! e2 hb+ S(4)结构对称原理，即动态的资产结构和负债结构的相互对称-与统一平衡。根据这些核心思想，商业银行进行资产负愤综合管理时，主要采用利率敏感性缺口管理的方法。( A) f: cZ+ p0 u_5 6 E2 C9、简述制定和实施资本充足率对商业银行有何意义。7 N& V( z+ Z9 ?# m8 d; w
29、% X3 z. (1)资本充足率的高低代表着商业银行应付金融风险能力的高低。资本金的多少，决定了银行的实力和支付、清偿能力，它不仅可以保证银行经营活动的正常运行，而且可以应付偶发性的资金短缺，从而维护存款人的正当利益和公众对银行的信心。 C2 y& X$ t 0 n- N(2)一家好的银行不仅要谋求自我发展，更要有充分的自我约束，而资本充足率正是这 种约束，即一定规模的资本金只能经营一定规模的业务量。2 & 0 m T- D3 U5 t(3)我国的商业银行承担着大量与国际贸易、国际资本流动有关的业务活动，与国际上的金融机构往来频繁。资本充足率对一家银行的国际活动、国际地位有很大影响，8 : k
30、- ( 4 d+ T# w! ?/ d国际评级机构也把资本充足率作为银行评级的重要尺度，从而会在很大程度上影响一家银行的国际金融活动能力。. r: U: B2 + U(4)随着商业银行数量的增加，金融监管机构需要使用统一的监管尺度，这既有利于公平竞争，又有利于加强监管。如果没有统一的尺度，则易于出现监管力度的任意性和一对 讨价还价的状况。M& |4 i5 Z: H(5)资本充足率是衡量商业银行经营稳健性和潜在风险的重要指标，资本充足率的高低反映了商业银行抵御风险的能力，决定了商业银行的最终清偿能力，也是一家银行实力的反 映。) 7 |; A1 z2 O/ g1 w总之，资本充足率标准的实施对国
31、际银行业的发展产生了积极的影响，使得国际商业银行有一个相对公平的竞争环境，便于国际竞争，对金融业的稳定提供了保护，减少了风险。与此同时，资本充足率的制定也促进了商业银行进一步调整资产、增加准备金、增强银行实力。资本充足率标准的实施完善了监管，使模糊的管理变为明确的数量管理。/ t; L4 |- 8 ) q( / k! q/ _1 : q5 ?3 j: K一、名词解释：; G* y* % U& U; b. 1、 流动性风险：是指银行出现流动性不足时，无法以合理的成本迅速增加负债或者其他 方式获得足够的资金，从而影响到其盈利水平。* I) c6 O# p$ p. E- t6 X. j( b5 ;
32、i3 G5 k4 V3、贷款证券化：是银行资产组合调整的方法之一。它是由商业银行将所持有的各种流动性较差的同类或类似的贷款组合成若干个资产库，出售给专业的融资公司，再由融资公司以这些资产为抵押，发行资产抵押债券。/ ?1 E5 Q! w0 _6 t) f- m. $ W6 x2 L! R2 L8 R/ h5 T$ M三、简述题* O6 ; i, c* q* : t_( R1商业银行面临的风险主要有哪些?% * X* P% G$ p& y商业银行的业务本质决定了它将承担的各种类型的风险。按照国际清算银行的划分，银行面临的风险主要有信用风险、国家风险、市场风险、利率风险、流动性风险、操作风险、法律
33、风险、声誉风险等八类风险。( F3 F3 hl3 AF8 L8 & t(1)信用风险，是指交易对象无力履约的风险。信用风险不仅存在于贷款中，也存在于其他表内和表外业务中，是商业银行开展业务首先面临的风险。& . P, f9 a5 e* 8 (2)国家风险，是指与借款人所在国的经济、社会和政治环境方面相关的风险。2 s$ y( N0 ?) 3 _ U/ |(3)市场风险，是指由于市场价格的波动，银行的表内和表外头寸会面临损失的风险。. h+ i; o- N9 ) P- L6 Z; (4)利率风险，是指由于市场利率出现不利的波动时，银行的财务状况所面临的风险。2 a( S* ( b2 h5 C*
34、S* f(5)流动性风险，是指银行出现流动性不足时，无法以合理的成本迅速增加负债或者其 他方式获得足够的资金，从而影响到其盈利水平。9 E; ) M) c5 _# a(6)操作风险，是指由于银行的内部控制机制和公司治理机制的失效而导致的风险。) ( w) G; e5 H3 M; U0 K4 o(7)法律风险，包括由不完善、不正确的法律意见、文件而造成与预计情况相比，资产价值下降或者负债加大的风险。+ B% Z7 p! ; 9 M(8)声誉风险，是由于操作上的失误、违反有关法规和其他问题而产生的风险。6 V G8 T1 Z! s; ! u2、如何对商业银行进行流动性风险管理?# e* , W#
35、S/ . q1 C, G(1)保证资产的流动性是通过准备金的形式实现的。一级准备，又称一线储备或现金准备，包括商业银行库存现金、在中央银行存款以及同业存款等；二级准备，又可称为二线准备金，主要包括短期国债、商业票据、银行承兑票据及同业短期拆借等。这些资产的特点是能够迅速地在市场上出售进行贴现，或者能够立即收回， 因而流动性很强。 i: w+ t( m& R+ C: C3 R(2)保持负债的流动性，则是通过下列创造主动负债的方法进行的，如从同业拆人资；8 y V& ?- 9 |. U4 A0 4 1 B7 D金、向中央银行借款、发行大额可转让存单、从国际金融市场借人资金等。/ b r8 + A$
36、 ?, U/ a4 z3、简述银行对信用风险的管理。$ P2 x. _3 v! v( h: L银行对信用风险的管理一般包括： _$ R: 1 g6 x6 O( |3 J(1)信用风险评级。即对每个授信客户和每笔授信业务均进行评级。对借款人的信用评级通常是以外部评级资料为基础，根据本行的评级政策和方法，对借款人的信用等级进行更细致的划分。对每笔授信的评级不仅在贷后定期进行，即使在提供贷款前，银行一般根据借款人的资信状况、授信的种类和数额、担保条件等因素对可能发放的授信事先评级，以便决定是否发放授信以及利率、费用和担保方式等。& p) r! w- v! L: K) C* N6 ; R(2)建立风险
37、管理信息系统。风险管理信息系统对信贷风险管理具有极其重要的意义。管理信息系统的主要目的是随时获取信贷敞口的分布和集中情况，通常可根据要求及时收集、汇总在某地区、其行业、其产品以及某个风险级别等方面的授信情况。管理信息系统提供的这些信息，一方面在审批具体交易或者贷款时可资参考，另一方面的用途是为贷款组合管理提供数据支持，为风险评价模型的准确设立提供充分的历史统计数据基础。! a1 x d- _6 q 5 O( k: E F; A& F. p# d7 (3)谨慎的信贷决策。银行的信贷审批决策机制可以大致分为委员会制和个人负责制。委员会制的特点是可以集思广益，从而做出相对正确的决策，缺点是耗时费力、
38、效率低、不易分清个人责任；个人负责制正好相反。: + # Z2 I! R- 5 v+ E s(4)信贷检查。银行的内部稽核部门定期对信贷进行检查，以便发现和堵塞管理中漏洞。) k+ l& ( z; v8 r. (5)设立信用限额。可设立信用风险的限额有：对客户的限额；对关联公司的限额；对一个行业的最大信贷限额；对一个地区或一国的最大信贷限额。1 ! N# G- a, T; L1 q2 * b(6)资产组合管理。贷款组合管理又称为集中性风险管理。如果以历史标准衡量，某行业或某一评级类别中有较多的借款人的信贷评级出现下降，银行就应减少对该行业或该类级别的贷款。当发现贷款风险过分集中于某些行业、某些
39、地区、某些产品、某一风险级别时，及时采取措施。# I! s) m3 8 j/ x( Y, Y7 m7、简述商业银行资金流动性状况分析的内容及其应用。0 U d+ * y, l6 d5 g/ ( R进行商业银行资金流动性状况分析常用的分析指标主要有存贷款比例指标、中长期贷款比率、备付金比例指标和流动性比率四个。其中：9 r3 U1 S+ W Z. u(1)存贷款比例指标很大程度上反映了存款资金被贷款资金占用的程度。存贷款比例越高，说明商业银行的流动性越低，其风险程度越大。一般来讲，商业银行在初级阶段存贷款比例较低，随着经营管理水平的不断提高，该比例也不断上升。同时该比例也随商业银行规模的扩大而不
40、断增加。此外，各商业银行不同的经营方针在一定程度上也决定了该比例的大小，如强调进取的商业银行与非进取的商业银行相比，该比例就较高， 因为前者侧重于盈利性而后者更强调安全性。) H0 ! L9 r8 d(2)中长期存贷款比例指标反映了商业银行的中长期资产负债结构的匹配程度。在商业银行的资产负债管理中，结构管理要求商业银行恰当安排资产期限和种类以确保支付，合理搭配资产和负债期限以提高变现能力、减少支付准备、提高资产收益率。A0 ! g: , v1 Z 2 W(3)商业银行的备付金比率应维持在合理的水平。备付金比率高，意味着一部分资金闲置，资金周转效益差；备付金比率低，商业银行的正常支付将难以得到保证，资金的清算款项的划拨将受到影响。6 s% B) c% 2 d! M7 R(4)流动资产比例指标是在侧重资产管理的方针下，商业银行衡量流动性风险程度的重要指标之一。该比例越高，表明商业银行的流动性风险越小，但同时也意味着其盈利能力的降低。. O) e5 Q) , n