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1、CMC.泓域咨询/流动资金估算眼部护理产品项目流动资金估算xxx（集团）有限公司目录第一章 项目概况3一、 项目概述3二、 项目总投资及资金构成4三、 资金筹措方案4四、 项目预期经济效益规划目标5五、 项目建设进度规划5第二章 行业背景分析6第三章 公司简介8一、 基本信息8二、 公司简介8三、 公司主要财务数据9第四章 宏观环境分析11第五章 流动资金估算14一、 分项详细估算法14二、 流动资金估算应注意的问题17第一章 项目概况一、 项目概述（一）项目基本情况1、项目名称：眼部护理产品项目2、承办单位名称：xxx（集团）有限公司3、项目性质：扩建4、项目建设地点：xxx（待定）5、项目
2、联系人：黄xx（二）主办单位基本情况公司秉承“以人为本、品质为本”的发展理念，倡导“诚信尊重”的企业情怀；坚持“品质营造未来，细节决定成败”为质量方针；以“真诚服务赢得市场，以优质品质谋求发展”的营销思路；以科学发展观纵观全局，争取实现行业领军、技术领先、产品领跑的发展目标。 面对宏观经济增速放缓、结构调整的新常态，公司在企业法人治理机构、企业文化、质量管理体系等方面着力探索，提升企业综合实力，配合产业供给侧结构改革。同时，公司注重履行社会责任所带来的发展机遇，积极践行“责任、人本、和谐、感恩”的核心价值观。多年来，公司一直坚持坚持以诚信经营来赢得信任。公司坚持诚信为本、铸就品牌，优质服务、赢
3、得市场的经营理念，秉承以人为本，始终坚持 “服务为先、品质为本、创新为魄、共赢为道”的经营理念，遵循“以客户需求为中心，坚持高端精品战略，提高最高的服务价值”的服务理念，奉行“唯才是用，唯德重用”的人才理念，致力于为客户量身定制出完美解决方案，满足高端市场高品质的需求。公司始终坚持“人本、诚信、创新、共赢”的经营理念，以“市场为导向、顾客为中心”的企业服务宗旨，竭诚为国内外客户提供优质产品和一流服务，欢迎各界人士光临指导和洽谈业务。（三）项目建设选址及用地规模本期项目选址位于xxx（待定），占地面积约84.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备
4、，非常适宜本期项目建设。二、 项目总投资及资金构成本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资28801.23万元，其中：建设投资23644.83万元，占项目总投资的82.10%；建设期利息245.93万元，占项目总投资的0.85%；流动资金4910.47万元，占项目总投资的17.05%。三、 资金筹措方案（一）项目资本金筹措方案项目总投资28801.23万元，根据资金筹措方案，xxx（集团）有限公司计划自筹资金（资本金）18763.30万元。（二）申请银行借款方案根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额10037.93万元。四、 项目预期经济效益规划目
5、标1、项目达产年预期营业收入（SP）：58400.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：48370.71万元。3、项目达产年净利润（NP）：7326.44万元。4、财务内部收益率（FIRR）：18.94%。5、全部投资回收期（Pt）：5.79年（含建设期12个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：23476.80万元（产值）。五、 项目建设进度规划项目计划从可行性研究报告的编制到工程竣工验收、投产运营共需12个月的时间。第二章 行业背景分析眼部护理品主要是为了达到眼部补水保湿、眼部抗皱、去幼纹、去干纹、眼部提拉紧致、去浮肿、去黑眼圈等功效。随着女性人群爱美意识的提升和消费能力的提高，近年来，
6、眼部护理产品成为了化妆品领域发展快速的一大细分产品。根据产品形态的不同，眼部护理用品可以分为眼霜、眼胶、眼膜、眼部精华、美眼仪等几大类。其中眼霜是最基础的眼部护理产品，也是普及率最高的眼部护理产品，全国范围内的平均普及率在40%以上。经济发达、消费能力强、消费意识超前的北上广深地区眼霜普及率达50%以上。眼霜领域也是各大品牌竞争最为激烈的领域，知名的化妆品品牌如雅诗兰黛、资生堂、兰蔻等集中在高端领域竞争，以功效和附加值取胜；国产品牌佰草集、丸美、相宜本草、资生堂等以及新锐品牌和日韩的一些小品牌主要集中在中低端领域竞争，以价格取胜。与眼霜领域不同，美眼仪属于新兴的眼部护理产品，发展时间短，不少消
7、费者对其功效都持怀疑的态度，而且美眼仪价格高，因此其市场普及度最低。但正因为其成长时间短，其市场格局尚未形成，知名品牌非常少。除了老牌的飞利浦之外，多数品牌都处在市场开发的前期阶段。根据产品功能的不同，眼部护理产品可分为滋润型、紧实型、抗老化型、抗敏型等，不同年龄段人群对眼部护理产品的功能诉求不同，其中，80后、85后偏好淡化细纹、紧致类细分功能性产品；90后、95后偏好滋润型产品。2018年，中国眼部护理产品市场规模为342亿元，增长率达17.4%。其中高端品牌线眼部护理产品的市场规模占比为45.2%，市场增速在20%以上。高端眼部护理产品是眼部护理产品行业中最具发展潜力的细分产品，这与消费
8、人群结构、产品功能需求、消费人群的消费观念和消费能力、高端品牌的渠道建设等因素都有很大的关系。电商的快速发展、自媒体的传播、物流的便捷性等也在很大程度上为眼部护理产品市场发展贡献了力量。随着90后、95后甚至00后逐渐成为消费主力，眼部保养意识大幅提升，眼部护理产品的消费者基数不断扩大，眼部护理产品将迎来更加广阔的市场发展空间。第三章 公司简介一、 基本信息1、公司名称：xxx（集团）有限公司2、法定代表人：黄xx3、注册资本：540万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2010-3-257、营业期限：2010-3-25至无固定期限
9、8、注册地址：xx市xx区xx9、经营范围：从事眼部护理产品相关业务（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）二、 公司简介公司坚持诚信为本、铸就品牌，优质服务、赢得市场的经营理念，秉承以人为本，始终坚持 “服务为先、品质为本、创新为魄、共赢为道”的经营理念，遵循“以客户需求为中心，坚持高端精品战略，提高最高的服务价值”的服务理念，奉行“唯才是用，唯德重用”的人才理念，致力于为客户量身定制出完美解决方案，满足高端市场高品质的需求。公司始终坚持“人本、诚信、创新、共赢”的经营理念，以“
10、市场为导向、顾客为中心”的企业服务宗旨，竭诚为国内外客户提供优质产品和一流服务，欢迎各界人士光临指导和洽谈业务。三、 公司主要财务数据表格题目公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额12119.279695.429089.45负债总额6142.694914.154607.02股东权益合计5976.584781.264482.43表格题目公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入30200.9424160.7522650.70营业利润6549.425239.544912.07利润总额5766.484613.184324.8
11、6净利润4324.863373.393113.90归属于母公司所有者的净利润4324.863373.393113.90第四章 宏观环境分析到2020年，人均地区生产总值和人类发展指数（HDI）达到中等发达国家水平，率先建成创新驱动型、社会和美型、文化交融型、资源节约型和环境友好型城市，率先全面建成小康社会，争当全国“五大发展”示范市，建成美丽中国典范城市。（一）经济实力迈上新台阶地区生产总值年均增速8.5%，培育形成一批千亿产业链（群），第三产业比重力争突破60%，创新型城市建设和人才强市战略实施取得重大进步，研究与试验发展经费投入强度达到4%，科技进步贡献率达到65%，高新技术产业占规模以上
12、工业总产值比重达到70%，成为区域性创新中心、研发中心。比全国提前三年实现国内生产总值和城乡居民人均收入比2010年翻一番。（二）城市发展实现新跨越岛内外一体化、厦漳泉龙同城化和城乡一体化发展水平进一步提升，城市建成区面积拓展到400平方公里以上，形成“一岛一带多中心”和山、海、城相融的城市格局，建成现代化综合交通运输体系，完善与城市规模和功能相匹配的城市基础设施保障体系，形成与发展水平相适应的城市综合管理能力，基本建成“大海湾”、“大山海”城市，城市发展的系统性、协调性、承载力和中心城市功能显著增强。（三）人民生活水平实现新提升城乡居民收入稳步提高，居民人均可支配收入达到6万元，城市与农村居
13、民人均可支配收入差距从2.43：1缩小到2.2：1；民生保障水平持续提升，基本公共服务均等化程度居东部发达城市前列，社会治理体系和治理能力现代化走在全国前列。法治厦门建设全面推进，人权得到切实尊重和保障，社会更加和谐稳定，人民生活更加幸福。（四）公共文明程度实现新提高市民文明素质和社会文明程度显著提升，市民精神健康向上，城市公共文明指数位居全国前列，公共文化建设提质增效，基本建成与国际都市相匹配的现代公共文化服务体系。城市文化特色更加鲜明，对外影响力进一步提升，建成中国东南沿海重要的文化中心。（五）生态文明建设开创新局面生态控制线得到落实，生产方式和生活方式向绿色低碳转变，城市建成区绿化覆盖率
14、达到42%，空气质量优良天数比率达96%，主要水功能区水质达标率达到87%。节能减排降碳和生态环境质量等主要指标处于全国领先水平，建成生态文明示范市，各项制度更加成熟、定型，绿色发展理念成为全社会共识。建成资源节约型、环境友好型和“大花园”城市。第五章 流动资金估算一、 分项详细估算法分项详细估算法虽然工作量较大，但是准确度较高，一般项目在可行性研究阶段应采用分项详细估算法。分项详细估算法是对流动资产和流动负债主要构成要素，即存货、现金、应收账款、预付账款、应付账款、预收账款等项内容分项进行估算，最后得出项目所需的流动资金数额。流动资金估算的具体步骤是首先确定各分项的最低周转天数，计算出各分项
15、的年周转次数，然后再分项估算占用资金额。（一）各项流动资产和流动负债最低周转天数的确定采用分项详细估算法估算流动资金，其准确度取决于各项流动资产和流动负债的最低周转天数取值的合理性。在确定最低周转天数时要根据项目的实际情况，并考虑一定的保险系数。如：存货中的外购原材料、燃料的最低周转天数应根据不同来源，考虑运输方式和运输距离等因素分别确定。在产品的最低周转天数应根据产品生产的实际情况确定。（二）年周转次数计算各类流动资产和流动负债的最低周转天数参照同类企业的平均周转天数并结合项目特点确定，或按部门（行业）规定执行。（三）流动资产估算流动资产是指可以在1年或者超过1年的一个营业周期内变现或耗用的
16、资产，主要包括货币资金、短期投资、应收及预付款项、存货等。为简化计算，项目评价中仅考虑存货、应收账款和现金三项，可能发生预付账款的某些项目，还可包括预付账款。1存货估算存货是指企业在日常生产经营过程中持有以备出售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物料等，包括各类材料、商品、在产品、半成品、产成品等。为简化计算，项目评价中仅考虑外购原材料、外购燃料、在产品和产成品，对外购原材料和外购燃料通常需要分品种分项进行计算。2应收账款估算应收账款的计算也可用营业收入替代经营成本。考虑到实际占用企业流动资金的主要是经营成本范畴的费用，因此选择经营成本有其合理性。3现金估算项目评
17、价中的现金是指货币资金，即为维持日常生产运营所必须预留的货币资金，包括库存现金和银行存款。4预付账款估算预付账款是指企业为购买各类原材料、燃料或服务所预先支付的款项。（四）流动负债估算流动负债是指将在1年（含1年）或者超过1年的一个营业周期内偿还的债务，包括短期借款、应付账款、预收账款、应付工资、应付福利费、应交税金、应付股利、预提费用等。为简化计算，项目评价中仅考虑应付账款，将发生预收账款的某些项目，还可包括预收账款。1应付账款估算应付账款是因购买材料、商品或接受劳务等而发生的债务，是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付货款在时间上不一致而产生的负债。2预收账款估算预收账款是买卖双方协议商
18、定，由购买方预先支付一部分货款给销售方，从而形成销售方的负债。估算流动资金应编制流动资金估算表。二、 流动资金估算应注意的问题1投入物和产出物采用不含增值税销项税额和进项税额的价格时，流动资金估算中应注意将销项税额和进项税额分别包含在相应的收入和成本支出中。2技术改造项目采用有无对比法进行财务分析或经济分析时，其增量流动资金可能出现负值的情况。当增量流动资金出现负值时，对不同方案之间的效益比选应体现出流动资金的变化，以客观公正反映各方案的相对效益，而对选定的上报方案而言，其增量流动资金只能取零。3项目投产初期所需流动资金在实际工作中应在项目投产前筹措。为简化计算，项目评价中流动资金可从投产第一年开始安排，运营负荷增长，流动资金也随之增加，但采用分项详细估算法估算流动资金时，运营期各年的流动资金数额应按照上述计算公式分别进行估算，不能简单地按100%运营负荷下的流动资金乘以投产期运营负荷估算。