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1、第五章 存货子系统n教学目的教学目的n本章主要讨论存货子系统的主要特点和目标，分析手工和计算机条件下存货数据处理流图的异同，阐述数据结构和代码设计方法以及存货子系统主要模块的功能。通过本章学习，应掌握存货子系统的特点和目标、存货子系统主要数据文件和存货代码设计、存货子系统的初始设置、出入库单据处理、单据记账与期末处理、账表输出等内容。n重点与难点重点与难点n存货子系统主要数据文件和存货代码设计，存货子系统的初始设置，出入库单据处理。返回主要内容主要内容第一节第一节 存货子系统概述存货子系统概述第二节第二节 存货子系统内部结构分析存货子系统内部结构分析第三节第三节 存货子系统初始设置存货子系统初
2、始设置第四节第四节 存货子系统出入库单据处理存货子系统出入库单据处理第五节第五节 日常处理与期末处理日常处理与期末处理第六节第六节 存货账表输出与存货分析存货账表输出与存货分析第一节 存货子系统概述主要内容：1、存货核算子系统的特点2、核算与管理目标一、存货核算子系统的特点n1.存货的定义n2.存货核算子系统的特点n（1）核算内容多，数据存储量大n（2）核算方法复杂n（3）数据传递关系复杂n物料需求计划系统、采购与应付系统、销售与应收系统、总账系统、成本子系统n（4）管理要求高二、核算与管理目标n1.支持多种存货核算方法n2.正确反映存货的收、发、存情况n3.能够进行实物核算和价值核算n4.能
3、够反映和监督各部门对存货的消耗情况n5.能够提供完整的存货核算账簿n6.具有管理和分析功能n7.与其他子系统建立标准接口返回第二节 存货核算子系统内部结构分析主要内容：1、数据处理流程2、计算机与手工条件下存货处理的区别3、存货子系统数据编码4、存货系统数据文件5、存货子系统的功能结构一、数据处理流程一、数据处理流程n1.初始化设置初始化设置n（1）基础档案设置）基础档案设置n（2）业务范围设置（核算方式、暂估方式等）业务范围设置（核算方式、暂估方式等）n（3）会计科目设置）会计科目设置n（4）期初余额）期初余额n2.入库单的输入和审核入库单的输入和审核n3.出库单的输入和审核出库单的输入和审
4、核n4.记账并更新存货文件记账并更新存货文件n5.输出账表和存货分析输出账表和存货分析n6.期末处理期末处理n计算存货成本、盘点处理、自动转账、结账计算存货成本、盘点处理、自动转账、结账入库单入库单出库单出库单 输入输入传入传入记账记账审审核核 存货总账存货总账 存货明细账存货明细账存货分析表存货分析表期末期末处理处理转账转账凭证凭证更更新新总账总账成本成本存货核算子系统数据流程图存货核算子系统数据流程图临时入库单文件临时入库单文件临时出库单文件临时出库单文件存货档案文件存货档案文件入库单文件入库单文件出库单文件出库单文件存货结存文件存货结存文件二、计算机与手工条件下存货处理的区别二、计算机与
5、手工条件下存货处理的区别n1.初始设置工作不同初始设置工作不同n2.存货计价方式的选择不同存货计价方式的选择不同n3.核算效率不同核算效率不同n4.准确程度不同准确程度不同n5.数据共享程度不同数据共享程度不同n6.存货分析与管理的及时程度不同存货分析与管理的及时程度不同三、存货子系统数据编码三、存货子系统数据编码n1.存货类别编码存货分类编码存货类别编码存货分类编码n2.存货编码具体存货编码存货编码具体存货编码n存货编码必须唯一存货编码必须唯一四、存货系统数据文件四、存货系统数据文件（一）存货档案文件（一）存货档案文件n1.作用：存放存货基础数据的文件，按照存货设置档案。作用：存放存货基础数
6、据的文件，按照存货设置档案。n2.存货档案文件结构存货档案文件结构n每一个存货的数据库结构（存货属性）每一个存货的数据库结构（存货属性）n3.存储策略存储策略n按年设计、存放按年设计、存放n4.组织形式组织形式n索引文件按存货编码建立索引文件索引文件按存货编码建立索引文件（二）存货结存文件（二）存货结存文件n1.作用作用n存放存货收发存数据的文件，是存货子系统的核心文件。存放存货收发存数据的文件，是存货子系统的核心文件。n2.存货结存文件的结构复杂（考虑存货成本核算方法）存货结存文件的结构复杂（考虑存货成本核算方法）n3.存货结存文件存储策略存货结存文件存储策略n存货如果采用计划成本核算，则一
7、种存货一条记录存货如果采用计划成本核算，则一种存货一条记录n存货如果采用实际成本核算：存货如果采用实际成本核算：n加权平均法、移动加权平均法、个别计价法需要设置为一加权平均法、移动加权平均法、个别计价法需要设置为一种存货占一条记录，每次入库都要记录、计算新价格，并种存货占一条记录，每次入库都要记录、计算新价格，并据此计算发存货的实际成本；如果是先进先出法、后进先据此计算发存货的实际成本；如果是先进先出法、后进先出法需要设置一种存货多个记录，逐笔登记存货的单价、出法需要设置一种存货多个记录，逐笔登记存货的单价、数量、金额等信息。数量、金额等信息。（三）入库单文件（三）入库单文件n1.作用作用n临
8、时入库单文件：存放审核前的入库单信息的，可修改。临时入库单文件：存放审核前的入库单信息的，可修改。n入库单文件：存放审核并记账后的入库单信息，可以被其入库单文件：存放审核并记账后的入库单信息，可以被其他子系统调用，不能直接修改。他子系统调用，不能直接修改。n2.入库单文件的结构入库单文件的结构P209n3.入库单存储策略入库单存储策略n可以一月一个文件，也可以一年一个文件可以一月一个文件，也可以一年一个文件n4.入库单的种类入库单的种类n（1）采购入库单）采购入库单n（2）产品入库单）产品入库单n（3）其他入库单）其他入库单（四）出库单文件（四）出库单文件五、存货子系统的功能结构五、存货子系统
9、的功能结构n1.初始设置初始设置n2.日常处理（单据处理和记账）日常处理（单据处理和记账）n3.期末处理期末处理n4.账表输出账表输出n5.统计分析统计分析n6.系统服务系统服务返回第三节 存货子系统初始设置主要内容：1、存货档案设置2、其他档案设置3、期初余额一、存货档案设置一、存货档案设置（一）存货基本信息（一）存货基本信息n1.存货代码、名称存货代码、名称n2.计量单位（主、辅、换算率）计量单位（主、辅、换算率）n3.增值税税率增值税税率n4.存货属性（销售、外购、生产耗用、自制、在制、劳存货属性（销售、外购、生产耗用、自制、在制、劳务费用、是否折扣）务费用、是否折扣）（二）成本信息（二
10、）成本信息n1.计划价计划价/售价售价n2.参考成本和参考售价参考成本和参考售价n3.最新成本最新成本n4.最高进价和最低售价最高进价和最低售价n5.主要供货单位主要供货单位（三）控制信息（三）控制信息n1.采购提前期采购提前期n2.经济订货批量经济订货批量n分类分类n4.安全库存安全库存n5.最高最低库存最高最低库存n6.其他控制信息（替换件、货位、呆滞积压标准）其他控制信息（替换件、货位、呆滞积压标准）（四）其他信息（四）其他信息二、其他档案设置二、其他档案设置（一）仓库档案设置（一）仓库档案设置n1.仓库编码仓库编码n2.仓库名称仓库名称n3.计价方式（按仓库、按存货）计价方式（按仓库、
11、按存货）（二）收发类别（二）收发类别n设置收入存货类别和发出存货类别，以便输入单据、设置设置收入存货类别和发出存货类别，以便输入单据、设置存货对方科目。存货对方科目。（三）部门档案（三）部门档案三、期初余额三、期初余额n1.按仓库输入期初数据按仓库输入期初数据n2.期初记账期初记账n将期初存货信息计入存货台账、明细账等，表示正式启用将期初存货信息计入存货台账、明细账等，表示正式启用存货子系统进行存货日常处理，关闭初始化存货子系统进行存货日常处理，关闭初始化返回第四节 存货子系统出入库单据处理主要内容：1、入库单录入2、出库单录入3、调整单4、单据审核5、单据查询输出一、入库单录入一、入库单录入
12、n1.入库单类型入库单类型n（1）采购入库单（到货退回单）采购入库单（到货退回单）n（2）产成品入库单）产成品入库单n（3）其他入库单）其他入库单n2.入库单录入方式入库单录入方式n（1）手工录入）手工录入n（2）参照到货单生成）参照到货单生成n3.入库单格式与项目入库单格式与项目P218-219二、出库单输入二、出库单输入n1.出库单类型出库单类型n材料出库单（退料单）、销售出库单（退货单）材料出库单（退料单）、销售出库单（退货单）、其他出库单、其他出库单n2.出库单输入方式出库单输入方式n（1）手工录入）手工录入n（2）参照发货单生成）参照发货单生成n（3）自动生成）自动生成n3.出库单格
13、式与项目出库单格式与项目三、调整单录入三、调整单录入n1.入库调整单入库调整单n对存货的入库成本进行调整的单据，只调整存货的金额，对存货的入库成本进行调整的单据，只调整存货的金额，不调整存货的数量，同时只能调整当月的入库金额，可不调整存货的数量，同时只能调整当月的入库金额，可以针对存货、也可以针对单据进行调整。以针对存货、也可以针对单据进行调整。n2.出库调整单出库调整单n对存货的出库成本进行调整的单据，只调整存货的金额，对存货的出库成本进行调整的单据，只调整存货的金额，不调整存货的数量，同时只能调整当月的入库金额，只不调整存货的数量，同时只能调整当月的入库金额，只能针对存不能针对单据进行调整
14、。能针对存不能针对单据进行调整。四、单据审核四、单据审核五、单据查询输出五、单据查询输出返回第五节 日常处理与期末处理主要内容：1、单据记账2、期末处理3、生成记账凭证一、单据记账一、单据记账n（一）临时入库单记账（一）临时入库单记账n选取符合条件的入库单进行记账，并将存货记录追加到选取符合条件的入库单进行记账，并将存货记录追加到存货档案文件或更新存货档案文件，删除临时入库单文存货档案文件或更新存货档案文件，删除临时入库单文件中的记录。件中的记录。n（二）临时出库单记账（二）临时出库单记账n（三）记账方式（三）记账方式n1.在线记账在线记账n单张单据审核后自动立即记账先进先出、后进先出和单张单
15、据审核后自动立即记账先进先出、后进先出和移动加权平均法、全月加权平均、个别计价、计划成本移动加权平均法、全月加权平均、个别计价、计划成本n2.批量记账批量记账n对所有审核后集中记账加权平均、个别计价、计划成对所有审核后集中记账加权平均、个别计价、计划成本本二、期末处理n1.自动计算所有存货的期末结存数量、单价、金额n2.自动计算发出存货成本n3.自动计算存货差异率并分摊差异（计划成本法或售价）n4.自动生成存货结存文件并结转数据三、生成记账凭证三、生成记账凭证n1.根据入库单文件生成存货增加凭证确认采购成本n2.根据出库单文件生成存货减少凭证确认出库成本n3.凭证查询n4.将凭证自动传递到总账
16、系统第六节 存货账表输出和存货分析一、账表输出一、账表输出n1.存货总账n2.存货明细账n3.流水账（出入库）n4.汇总表（出入库）n5.存货结存明细表n6.仓库存货汇总表二、存货分析二、存货分析n1.超储短缺存货分析n成本分析n3.库存资金占用分析返回思考与实践n1简述存货子系统的特点和目标？简述存货子系统的特点和目标？n2根据你所熟悉的企业或实习企业的存货情况，分析其存货的根据你所熟悉的企业或实习企业的存货情况，分析其存货的特点，设计出存货编码和存货类别编码，并说明你进行存货编特点，设计出存货编码和存货类别编码，并说明你进行存货编码的理由？码的理由？n3简要说明存货档案文件中应该包含哪些项
17、目？为什么？简要说明存货档案文件中应该包含哪些项目？为什么？n4分析存货结存文件的结构，并说明先进先出、后进先出、加分析存货结存文件的结构，并说明先进先出、后进先出、加权平均、移动加权平均法下存货结存文件的存储策略有何不同权平均、移动加权平均法下存货结存文件的存储策略有何不同？n5存货设置的基本信息包括哪些？其中存货属性又包括哪些项存货设置的基本信息包括哪些？其中存货属性又包括哪些项目？各项目的意义是什么？目？各项目的意义是什么？n6、试分析存货子系统中有哪些控制手段？其控制参数在哪个模、试分析存货子系统中有哪些控制手段？其控制参数在哪个模块中设置？块中设置？n7、简述入库单、出库单的记账过程？、简述入库单、出库单的记账过程？n8、上机操作练习、上机操作练习返回