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1、第六章 信用证概述1 第一节第一节 信用证的定义信用证的定义 第二节第二节 信用证的当事人信用证的当事人第三节第三节 开证申请开证申请第四节第四节 开证开证 2第一节第一节 信用证的定义信用证的定义 一一 信用证的定义信用证的定义 二二 信用证的性质特点信用证的性质特点 三三 信用证的作用信用证的作用3信用证的产生信用证的产生托收基础上演变而来，克服了托收的缺陷，托收基础上演变而来，克服了托收的缺陷，银行作为第三者充当中间人和担保人，从而银行作为第三者充当中间人和担保人，从而解决了进出口双方的顾虑。解决了进出口双方的顾虑。信用证属于逆汇信用证属于逆汇4出口商有三大顾虑：出口商有三大顾虑：1.1
2、.出口方将货物出运后，进口方能否按时付款？出口方将货物出运后，进口方能否按时付款？2.2.出口商不希望买主找到真正的供货人并与其发生出口商不希望买主找到真正的供货人并与其发生直接联系。直接联系。3.3.出口方一般说来弄不清进口国政府的外贸管理和出口方一般说来弄不清进口国政府的外贸管理和外汇管制情况。外汇管制情况。进口方也有两大顾虑：进口方也有两大顾虑：1.1.出口方能否按时交货？出口方能否按时交货？2.2.进口方在付款前怎样才能核实即将运来的货物确进口方在付款前怎样才能核实即将运来的货物确系他所订的货物呢？这批货物的数量、质量、品种、系他所订的货物呢？这批货物的数量、质量、品种、规格、包装等各
3、项特殊要求是否符合买卖合约的规规格、包装等各项特殊要求是否符合买卖合约的规定呢？定呢？5一一 信用证的含义信用证的含义 有条件有条件的银行付款承诺的银行付款承诺。2.2.银行（开证行）根据买方（申请人）的要求和指银行（开证行）根据买方（申请人）的要求和指示向卖方（受益人）开立的、在一定期限内凭指示向卖方（受益人）开立的、在一定期限内凭指定的单据符合信用证条款，即期或在一个可以确定的单据符合信用证条款，即期或在一个可以确定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。6信用证的定义 “Documentary Credit”,and“standby letters of
4、 credit”mean any agreement whereby a bank(the“issuing bank”)acting at the request and on the instructions of a customer(the“applicant”)or on its own behalf,is to make a payment to or to the order of a third party(the”beneficiary”),or is to accept and pay bills of exchange(draft)drawn by the benefici
5、ary,or authorizes another bank to effect such payment,or to accept and pay such bills of exchange(draft),or authorizes another bank to negotiate.71.1.银行银行:开信用证的银行即开证行开信用证的银行即开证行2.2.付款承诺付款承诺:3.3.有条件有条件:指信用证上规定要提交的指信用证上规定要提交的货运单据货运单据 一、一、信用证的含义的理解信用证的含义的理解8一一 信用证的含义的理解信用证的含义的理解开证申请人开证申请人 开证行开证行受益人受益人1
6、 申申请请开开证证 2 寄寄信用证信用证9一一 信用证的含义的理解信用证的含义的理解开证申请人开证申请人 开证行开证行受益人受益人1 申申请请开开证证 2 寄信用证寄信用证通知行通知行3 将将信信用用证证通通知知给给受受 益益人人10 货运单据货运单据(1)(1)主要单据主要单据 商业发票商业发票 保险单据保险单据 原产地证书原产地证书(2)(2)附属单据附属单据 装箱单装箱单 重量单重量单 海关发票海关发票 商检证书商检证书6.6.对付款的理解对付款的理解:即期付款、对远期汇票的承兑、即期付款、对远期汇票的承兑、对延期付款提供保证和对货运对延期付款提供保证和对货运 单据的议付单据的议付一一
7、信用证的含义的理解信用证的含义的理解注意注意:严格符合的原则严格符合的原则单单一致单单一致单证一致单证一致111 1、开证行付第一性的付款责任、开证行付第一性的付款责任2 2、信用证是一项独立的文件，不依附于贸易、信用证是一项独立的文件，不依附于贸易合同，不受合同条款约束。合同，不受合同条款约束。3 3、信用证业务的处理是以单据为准而不是以、信用证业务的处理是以单据为准而不是以货物为准。货物为准。（三角契约关系）（三角契约关系）二、二、信用证性质特点信用证性质特点 12二二 信用证性质特点信用证性质特点开开证证申申请请书书 信用证信用证开证申请人开证申请人 开证行开证行受益人受益人合同合同13
8、信用证性质特点信用证性质特点1 1、开证行负第一性的付款责任。、开证行负第一性的付款责任。在在信信用用证证中中，银银行行是是以以自自己己的的信信用用做做出出付付款款保保证证的的，所所以以，一一旦旦受受益益人人（出出口口商商）满满足足了了信信用用证证的的条条件件，就就直直接接向向银银行行要要求求付付款款，而而无无须须向向开开证证申申请请人人（进进口口商商）要要求求付付款款。开开证证银银行行是是主主债债务务人人，其其对对受受益益人人负负有有不不可可推推卸卸的的、独独立立的的付付款款责责任任。这这就是开证行负第一性付款责任的意思所在就是开证行负第一性付款责任的意思所在。142 2、信用证是一项独立文
9、件。、信用证是一项独立文件。信信用用证证是是银银行行与与信信用用证证受受益益人人之之间间存存在在的的一一项项契契约约，该该契契约约虽虽然然可可以以以以贸贸易易合合同同为为依依据据而而开开立立，但但是是一一经经开开立立就就不不再再受受到到贸贸易易合合同同的的牵牵制制。银银行行履履行行信信用用证证付付款款责责任任仅仅以以信信用用证证受受益益人人满满足足了了信信用用证证规规定的条件为前提，不受到贸易合同争议的影响。定的条件为前提，不受到贸易合同争议的影响。信用证性质特点信用证性质特点 15信用证性质特点信用证性质特点3 3、信用证结算方式仅以单据为处理对象。、信用证结算方式仅以单据为处理对象。信信用
10、用证证业业务务中中，银银行行对对于于受受益益人人履履行行契契约约的的审审查查仅仅针针对对受受益益人人交交到到银银行行的的单单据据进进行行的的，单单据据所所代代表表的的实实物物是是否否好好则则不不是是银银行行关关心心的的问问题题。即即便便实实物物的的确确有有问问题题，进进口口商商对对出出口口商商提提出出索索赔赔要要求求，只只要要单单据据没没问问题题，对对于于信信用用证证而而言言，受受益益人人就就算算满满足足了了信用证规定的条件，银行就可以付款。信用证规定的条件，银行就可以付款。16三、信用证的作用三、信用证的作用1 1银行的保证作用。银行的保证作用。对对进进口口商商来来说说，信信用用证证可可以以
11、保保证证进进口口商商在在支支付付货货款款时时即即可可取取得得代代表表货货物物的的单单据据，并并可可通通过过信信用用证证条条款款来来控控制制出出口口商商的的性性质质、按按量量、按时交货。按时交货。对对出出口口商商来来说说，信信用用证证可可以以保保证证出出口口商商在在履履约约交交货货后后，按按信信用用证证条条款款规规定定向向银银行行交交单单取取款款，即即使使在在进进口口国国实实施施外外汇汇管管制制的的情情况况下下，也可保证凭单收到外汇。也可保证凭单收到外汇。17三、信用证的作用三、信用证的作用2 2资金融通作用。资金融通作用。对出口商来说，在信用证项下货物装运后即对出口商来说，在信用证项下货物装运
12、后即可凭信用证所需单据向出口地银行叙作押汇，可凭信用证所需单据向出口地银行叙作押汇，取得全部货款。取得全部货款。对进口商来说，开证时只需缴纳部分押金，对进口商来说，开证时只需缴纳部分押金，单据到达后才向银行赎单付清差额。如为远单据到达后才向银行赎单付清差额。如为远期信用证，进口商还可以凭信托收据向开证期信用证，进口商还可以凭信托收据向开证行借单先行提货出售，到期向开证行付款。行借单先行提货出售，到期向开证行付款。18（1 1）打包放款：是出口商收到国外开来的信用证，）打包放款：是出口商收到国外开来的信用证，以以”致受益人的信用证致受益人的信用证”正本和正本和”销售合同销售合同”作为作为抵押品，
13、申请此项贷款，用于该信用证项下出口商抵押品，申请此项贷款，用于该信用证项下出口商的进货、备料、生产和装运。的进货、备料、生产和装运。（2 2）红条款信用证：在信用证上加列红色打字的预）红条款信用证：在信用证上加列红色打字的预支条款授权指定议付行预先垫付信用证金额的一部支条款授权指定议付行预先垫付信用证金额的一部分，放款给出口商，用于备货装运，待其交单请求分，放款给出口商，用于备货装运，待其交单请求议付时，以议付款项偿还垫款本息，倘若出口商不议付时，以议付款项偿还垫款本息，倘若出口商不能办理议付时，则垫款本息应由开证行负责偿还，能办理议付时，则垫款本息应由开证行负责偿还，然后由它向申请人追索此款
14、。然后由它向申请人追索此款。对于出口商的融资对于出口商的融资19（3 3）出口押汇：是以出口商的汇票及）出口押汇：是以出口商的汇票及/或单据作或单据作为押汇行的抵押品，由押汇行垫款，付给出口商，为押汇行的抵押品，由押汇行垫款，付给出口商，然后将抵押品的汇票及然后将抵押品的汇票及/单据寄至开证行向其收取单据寄至开证行向其收取货款归垫。货款归垫。（4 4）汇票贴现：承兑信用证项下远期汇票，经指）汇票贴现：承兑信用证项下远期汇票，经指定承兑行审单相符，承兑汇票后，要求该行自己定承兑行审单相符，承兑汇票后，要求该行自己贴现提早把汇票净款付给受益人，对其融资，承贴现提早把汇票净款付给受益人，对其融资，承
15、兑行寄单给开证行，并通知汇票到期日，等到到兑行寄单给开证行，并通知汇票到期日，等到到期日它就获得开证行的偿付，归还垫款。期日它就获得开证行的偿付，归还垫款。对于出口商的融资对于出口商的融资20（1 1）进进口口押押汇汇：开开证证行行在在收收到到开开证证申申请请人人交来的货款之前对指定银行进行付款。交来的货款之前对指定银行进行付款。（2 2）缴纳保证金的融资；）缴纳保证金的融资；（3 3）进口商要求延期付款；）进口商要求延期付款；（4 4）专项贷款融资。）专项贷款融资。对于进口商的融资对于进口商的融资21第二节 信用证的当事人一、当事人一、当事人二、信用证的一般程序二、信用证的一般程序三、信用证
16、的格式内容三、信用证的格式内容22一、当事人开征申请人(Applicant for L/C)开征行(Issuing Bank)受益人(Beneficiary)通知行(Advising Bank)保兑行(Confirming Bank)付款行(Paying Bank)承兑行(Accepting Bank)议付行(Negotiating Bank)偿付行(Reimbursing Bank)索偿行(Claiming Bank)寄单行(Remitting Bank)23二、二、信用证的业务程序出口商出口商轮船公司轮船公司进口方银行进口方银行（开证行）（开证行）出口方银行出口方银行（通知行）（通知行）进口商进口商买卖合同买卖合同开开证证申申请请书书开立信用证开立信用证通通知知装船取得提单装船取得提单交交单单垫垫付付寄发汇票、单据寄发汇票、单据偿付偿付付付款款赎赎单单交单提货交单提货24三三 信用证格式内容信用证格式内容 1 1、信开、信开2 2、电开：简电通知、电开：简电通知 全电开证全电开证 SWIFT SWIFT开证开证 25三三 信用证信用证格式格式内容内容2617.17.运输单据运输单据 18.18.运输单据运输单据(特定特定)三三 信用证信用证格式格式内容内容27第三节 开证申请书P170-17428第四节 开信用证P174-18029