《会计复习题汇总》word版.doc

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1、银行会计知识复习题（326题）一、单项选择题：（127题）1、单位存款人在银行可以开立几个基本存款帐户：（ ）A、 1B、 2C、 3D、 不限制2、企业法人申请开立基本存款帐户，须向银行出具：（ ）A、 企业营业执照正本B、 主管部门批文C、 驻在地政府主管部门的批文D、 企业法人营业执照正本3、社会团体申请开立基本存款帐户，须向银行出具：（ ）A、 企业营业执照正本B、 社会团体登记证C、 驻在地政府主管部门的批文D、 主管部门批文4、机关申请开立基本存款帐户，须向银行出具：（ ）A、 社会团体登记证B、 上级主管部门批文C、 政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书和财政部门同意其开户的

2、证明D、 政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书5、居民委员会、村民委员会、社区委员会申请开立基本存款帐户，须向银行出具：（ ）A、 政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书B、 主管部门的批文或证明C、 国家登记机关颁发的登记证D、 社会团体登记证6、临时机构申请开立临时存款帐户，须向银行出具：（ ）A、 驻在地主管部门同意设立临时机构的批文B、 营业执照正本C、 营业执照正本和临时经营地工商行政管理部门的批文D、 工商行政管理部门核发的企业名称核准通知书或有关部门批文7、公司因注册验资需要在银行开立临时存款帐户的，须向开户银行出具：（ ）A、 企业法人营业执照正本B、 主管部门批文C、

3、企业名称预先核准通知书D、 税务登记证（地税）8、公司因注册验资不成功申请撤消注册验资临时存款帐户的，原现金存入的资金应如何支取：（ ）A、 转帐支取B、 凭缴存现金时的现金缴款单原件C、 凭有效身份证件D、 凭缴存现金时的现金缴款单原件和有效身份证件9、临时存款帐户的有效期限最长不得超过：（ ）A、 1年B、 2年C、 3年D、 4年10、银行为存款人开立一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户的，应自开户之日起（ ）个工作日内书面通知基本存款账户开户银行： A、 1B、 2C、 3D、 511、存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起（ ）个工作日后，方可办理付款业务：A、 1B、 2

4、C、 3D、 512、下列哪项不属于禁止撤消银行结算帐户的情况：（ ）A、 存款人未清偿其开户银行债务B、 存款人与其开户银行核对银行结算帐户余额不符C、 未交回各种重要空白票据及结算凭证D、 对未按规定交回的各种重要空白票据及结算凭证出具有关证明13、单位定期存款的起存金额为：（ C ）A、 1000元B、 5000元C、 10000元D、 50000元14、单位定期存款可以提前支取：（A ）A、 0次B、 1次C、 2次D、 不限制次数15、单位定期存款提前支取时，提前支取部分如何计息：（B ）A、 按存入日挂牌公告的活期存款利率计付利息B、 按存入日挂牌公告的相应档次定期存款利率计付利息

5、C、 按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息D、 按支取日挂牌公告的相应档次定期存款利率计付利息16单位定期存款到期不取，逾期部分如何计息：（ C ）A、 按存入日挂牌公告的活期存款利率计付利息B、 按存入日挂牌公告的相应档次定期存款利率计付利息C、 按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息D、 按支取日挂牌公告的相应档次定期存款利率计付利息17、下列哪种印章不是必须预留在单位定期存款帐户印鉴卡上的：（ D）A、 单位公章B、 单位财务专用章C、 单位法定代表人章或主要负责人印章D、 财会人员章18、存款单位支取单位定期存款时，应将资金：（B ）A、 办理现金支取B、 转入其基本存 款帐户C、

6、转入其专用存款帐户D、 转入其任意银行结算帐户19、办理单位定期存款部分提前支取时，剩余部分金额不足起存金额的：（ ）A、 不予办理部分提前支取B、 按原存期开具新的证实书C、 按新存期开具新的证实书D、 予以清户20、下列对单位协定存款的描述哪项是错误的：（ ）A、 只有已在我行开立基本存款帐户或一般存款帐户的单位才可以开立单位协定存款帐户B、 单位协定存款帐户的有效期限最长不超过2年C、 单位协定存款账户的协定额度起点为10万元D、 单位协定存款合同期满，如双方均未书面提出终止或修改合同，即自动按原合同期限延期21、单位协定存款的协定额度起点为：（ ）A、 1万元B、 5万元C、 10万元

7、D、 50万元22、单位协定存款帐户的协定有效期限最长不超过：（ ）A、 1年B、 2年C、 3年D、 5年23、单位通知存款的起存金额为：（ ）A、 1万元B、 5万元C、 10万元D、 50万元24、单位通知存款的最低支取金额为：（ ）A、 1万元B、 5万元C、 10万元D、 50万元25、下列关于单位通知存款描述不正确的是：（ ）A、 单位通知存款按存款人提前通知的期限长短划分为一天通知存款和七天通知存款B、 单位通知存款采用记名存款凭证形式，凭证须注明“通知存款”字样，并注明存期和利率C、单位通知存款部分支取，留存部分高于最低起存金额的，需重新填写通知存款单或凭证D、存款人提前通知金

8、融机构约定支取通知存款的方式由金融机构与存款人自行约定26、下列关于单位通知存款计息描述不正确的是：（ ）A、 实际存期不足通知期限的，按活期存款利率计息B、 已办理通知手续而提前支取或逾期支取的，支取部分按活期存款利率计息C、 支取金额不足或超过约定金额的，不足或超过部分按活期存款利率计息D、 已办理通知手续而不支取或在通知期限内取消通知的，通知期限内按活期存款利率计息27、下列关于单位通知存款的存入描述正确的是：（ ）A、 单位通知存款须一次性存入B、 单位通知存款只能转帐存入C、 单位通知存款存入时须约定期限D、 单位通知存款存入时金额不得低于10万元28、办理单位通知存款部分支取时，剩

9、余部分金额不足起存金额的：（ ）A、 不予办理提前支取B、 按原起存日期、原约定通知存款品种出具新的通知存款凭证C、 按原起存日期、新约定通知存款品种出具新的通知存款凭证D、 予以清户29、冻结单位或个人存款的期限最长为：（ ）A、 1个月B、 3个月C、 6个月D、 12个月30、下列哪个部门无权对单位存款进行冻结：（ ）A、 税务机关B、 审计机关C、 走私犯罪侦查机关D、 监狱31、下列哪个部门无权对单位存款进行扣划：（ ）A、 人民法院B、 税务机关C、 国家安全机关D、 海关32、两个以上有权机关对同一单位的同一笔存款采取冻结或扣划措施时，金融机构应当协助哪个有权机关办理冻结、扣划手

10、续：（ ）A、 冻结或扣划金额较大的有权机关B、 冻结或扣划金额较小的有权机关C、 行政级别较高的有权机关D、 最先送达协助冻结、扣划存款通知书的有权机关33、单位定期存款到期日遇法定节假日，其计息规定是（ ）A、 客户可在法定节假日前一天支取，按实际存期和原定利率计息B、 客户可在法定节假日前一天支取，按原定存期和原定利率计息C、 客户必须在法定节假日后支取，但超过天数可按原定利率计息D、 客户必须在法定节假日后支取，但超过天数必须按活期定利率计息34、某支行今年第一季度末26001科目应付定期存款利息余额为10万元，假定该行只有一笔去年9月30日存的1000万元一年期的定期存款，问今年3月

11、31日应提应付利息是：（ ）A、 12500元B、 137500 元C、 -1000元D、 100元35、单位存款人存入单位定期存款时，接受存款的银行应向存款人开出：（ ）A、 单位定期存单B、 单位定期存款开户证实书C、 单位定期存款确认书D、 开户核准通知单36、有权机关冻结存款期限到期，逾期未办理续冻手续的视为：（ ）A、 继续冻结B、 延长冻结期限1个月C、 延长冻结期限6个月D、 自动解除冻结37、存款是指单位和个人存放在银行的货币资金，是银行的主要（ ）A、 资产B、 负债C、 收入D、 支出38、客户在办理口头挂失成功后，须在（ ）内补办正式挂失手续。A、 3日B、 5日C、 7

12、日D、 1个月39、查询、冻结、扣划存款通知书与解除冻结、扣划存款通知书均应由（ ）依法送达：A、 被查询、冻结、扣划存款单位或个人B、 上级有权管理部门管理人员C、 有权机关执法人员D、 本机构负责人40、存款开销户资料的保管期限为：（ ）A、 3年B、 5年C、 15年D、 永久保管41、下列那项现金支取业务由会计出纳部最终审批：（ ）A、 单笔5万元以下（含5万元）的现金支取B、 单笔5万元以上（不含5万元）的现金支取C、 单笔50万元以上（含50万元）、100万元以下（不含100万元）的现金支取D、 单笔100万元以上（含100万元）的现金支取42、金融机构存放同业资金应开立：（ ）A

13、、 基本存款帐户B、 一般存款帐户C、 专用存款帐户D、 临时存款帐户43、银行为单位存款人开立临时存款帐户，应在哪个科目下核算：（ ）A、 “201活期存款”科目B、 “211活期储蓄存款”科目C、 “243应解汇款及临时存款”科目D、 “262其他应付款”科目44、对于党、团、工会设在单位的组织机构经费，存款人可以申请开立什么帐户：（ ）A、 基本存款帐户B、 一般存款帐户C、 专用存款帐户D、 临时存款帐户45、通知存款的存款人已办理通知手续，但支取金额不足约定金额的：（ ）A、 约定部分不计息B、 约定部分按活期存款利率计息C、 支取部分按通知存款利率计息，不足约定部分按活期存款利率计

14、息D、 支取部分按活期存款利率计息，不足约定部分按通知存款利率计息46、下列哪种凭证可作为质押权利凭证：（ ）A、 单位定期存单B、 单位定期存款开户证实书C、 单位定期存款确认书D、 开户核准通知书47、异地借款的企业法人，在异地开立一般存款账户的，下列何种材料不是必要出具的：（ ）A、 基本存款账户开户登记证B、 组织机构代码证C、 企业法人营业执照D、 异地取得贷款的借款合同48、民办非企业组织申请开立基本存款帐户，应向银行提供：（ ）A、 社会团体登记证书B、 民办非企业登记证书C、 主管部门的批文或证明D、 企业营业执照正本49、下列何种帐户不能开立后立即办理付款业务：（ ）A、 注

15、册验资的临时存款账户转为基本存款账户B、 因借款转存开立的一般存款账户C、 预算单位开立的专用帐户D、 个人结算帐户50、银行接到存款人的变更通知后，应及时办理变更手续，并于（ ）个工作日内向中国人民银行报告：A、 1天B、 2天C、 3天D、 5天51、支票的金额和收款人名称，可以由（ ）授权补记A、受理银行B、持票人C、出票人D、收款人52、支票的提示付款期限自出票日起（ ）A、10日B、15日C、1个月D、3个月53、银行办理结算向外发出的结算凭证，必须于（ ）寄发：A、当日最迟不超过次日B、次日C、当日最迟不超过5日D、不超过10日内54、出票行只能为（ ）签发现金银行汇票：A、申请人

16、为个人B、申请人和收款人都是个人C、收款人为个人D、申请人为单位，收款人为个人55、银行对（ ）的银行汇票应拒绝付款：A、压数不清B、密押有误C、更改实际结算金额D、超过限额的现金汇票56、托收承付结算每笔的金额起点为（ ），新华书店系统每笔的金额起点为：A、1000元、10000元B、10000元、1000元C、10000元、100000元D、5000元、50000元57、办理商业汇票的再贴现和转贴现时，应将汇票作成（ ）：A、委托收款背书B、转让背书C、质押背书D、再贴现背书58、支付结算实行（ ）的管理体制：A、集中统一B、分级管理C、集中统一和分级管理相结合D、集中统一和分级管理相独立

17、59、商业汇票的提示付款期限，自汇票到期日起（ ）内：A、2个月B、1个月C、15日D、10日60、票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数字同时记载，如两者不一致时：（ ）A、以大写金额为准B、票据无效C、先受理，后由出票人更换D、银行可以受理，但由此造成损失的，由出票人自行承担61、2004年10月9日，其票据出票日期应为：（ ）A、贰零零肆年壹拾月玖日B、贰零零肆年零拾月玖日C、贰零零肆年零壹拾月零玖日D、贰零零肆年壹拾月零玖日62、银行本票的提示付款期限字出票日起最长不得超过（ ）A、1个月B、2个月C、3个月D、6个月63、单位信用卡账户的资金由以下哪类账户转入：（ ）A、基本账户B、

18、一般账户C、临时账户D、专用账户64、支付结算办法中规定的结算方式是指：（ ）A、支票、本票和汇票B、汇兑、托收承付和委托收款C、商业汇票、银行汇票和支票D、转帐、汇兑和汇票65、某单位客户开出转帐支票一张用于支付货款，支票的到期日期为2004年9月19日（星期日），根据规定，该支票的实际有效期截止为（ ）A、2004年9月19日B、2004年9月18日C、2004年9月17日D、2004年9月20日66、同城、异地均可使用的结算种类有：（ ）A、委托收款、托收承付B、委托收款、银行汇票C、银行汇票、支票D、银行本票、支票67、银行给单位或个人的托收承付、委托收款的回单和向付款人发出的承付通知

19、，应加盖该银行的（ ）A、转讫章B、受理章C、业务公章D、财务专用章68、银行审核支票付款的依据是：（ ）A、支付密码B、开户协议C、预留印鉴D、以上都是69、在同一票据交换区域均可使用的结算种类有：（ ）A、委托收款、托收承付B、银行本票、支票C、委托收款、汇兑D、银行汇票、汇兑70、银行承兑汇票的出票人于汇票到期日未能足额交存票款是，承兑银行除凭票向持票人无条件付款外，对出票人每天按照（ ）计收利息：A、尚未支付金额的万分之五B、尚未支付金额的千分之五C、票面金额的万分之五D、票面金额的千分之五71、商业汇票的提示付款期限，自汇票到期日起：（ ）A、6个月B、1个月C、10天D、3天72、

20、商业汇票的付款人接到出票人或持票人向其提示承兑的汇票是，应当向出票人或持票人签发收到汇票的回单，记明汇票提示承兑日期并签章。付款人应当在自收到提示承兑的汇票之日起（ ）日内承兑或者拒绝承兑：A、3日B、10日C、15日D、30日73、银行汇票是：（ ）A、出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据B、出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据C、出票人签发的，委托办理该项业务的银行或者其它金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据D、出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或

21、者持票人的票据74、支票的付款地为：（ ）A、代理付款人所在地B、出票人所在地C、持票人所在地D、付款人所在地75、银行汇票的付款人为：（ ）A、银行汇票的申请人B、银行汇票的代理付款银行C、银行汇票的出票银行D、银行汇票的持票人76、银行汇票的实际结算金额低于出票金额的，其多余金额应如何处理：（ ）A、银行汇票作废，重新签发B、由银行汇票收付款双方协商解决C、由出票银行退交申请人D、由申请人重新申请77、以下关于商业汇票描述不正确的是：（ ）A、商业承兑汇票的出票人，为在银行开立存款帐户的任一法人以及其它组织和个人，与付款人具有真实的委托付款关系，具有支付汇票金额的可靠资金来源B、商业承兑汇

22、票可以由付款人签发并承兑，也可以由收款人签发交由付款人承兑C、银行承兑汇票应由在承兑银行开立存款帐户的存款人签发D、商业汇票可以在出票时向付款人提示承兑后使用，也可以在出票后先使用再向付款人提示承兑78、签发空头支票或者签发与其预留的签章不符的支票，不以骗取财物为目的的，由中国人民银行处以票面金额5但不低于（ ）的罚款；持票人有权要求出票人赔偿支票金额（ ）的赔偿金：A、2000元、1B、1000元、2C、2000元、2D、1000元、179、付款人或者代理付款人自收到挂失止付通知书之日起（ ）日内没有收到人民法院的止付通知书的，应自次日起挂失止付通知书失效：A、10日B、12日C、15日D、

23、30日80、下列关于票据背书的描述不正确的是：（ ）A、票据凭证不能满足背书人记载事项的需要，可以加附粘单于汇票凭证上，并由粘单的第一记载人在粘接处签章B、背书不得附有条件，否则所附条件不具有汇票上的效力C、将汇票金额的一部分转让的背书或者将汇票金额分别转让给二人以上的背书无效D、背书记载“委托收款”字样的，被背书人有权代背书人行使被委托的汇票权利。同时被背书人也可再以背书转让汇票权利81、会计法规定，（ ）对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。 A、 会计人员 B、 会计机构负责人 C、 会计人员及档案保管人员 D、 单位负责人82、目前商业银行向中国人民银行缴存的法定准备金率为

24、（ ）A、 6 B、 6.5C、 7 D、 7.5 E、 883、下列会计档案中保管期限超过5年的是（ ）A、 对帐单B、 余额表 C、 资本金帐簿 D、 联行往来核算资料84、合肥市商业银行计算机综合业务系统柜员卡管理暂行规定要求，柜员操作卡至少应（ ）更换一次密码。A、 每周 B、 每旬 C、 每月 D、 每季85、下列会计凭证中，（ ）属于基本凭证。A、 特种转帐借方凭证 B、 转帐支票 C、 印鉴卡 D、 错帐冲正凭证86、（C）不属于一般性存款缴存范围的是A、 储蓄存款 B、 待结算财政款项 C、 同业清算存款 D、 开出本票87、会计报表编报行，在报表上加盖的公章为（ ）A、 行政

25、公章 B、 业务公章 C、 财务专用章 D、 结算专用章88、持有会计从业资格证的人员必须每（ ）参加一次年检，每（ ）参加规定课时的会计人员继续教育。A、 1年 B、 2年 C、 3年 89、会计档案保管期限从会计档案形成的（ ）算起，如有必要可以延长，但不能缩短。A、 当月 B、 当年 C、 次月 D、 次年90、银行应至少（ ）核对同业往来帐务及系统内往来帐务，至少（ ）与开户单位核对帐务。A、 按旬 B、 按月 C、 按季 D、 按年91、合肥市商业银行档案管理办法规定，会计档案的检查应视同库存现金、印章、重要空白凭证的管理规定执行，营业部负责人应（ ）检查会计档案，并做好检查记录。A

26、、 按旬 B、 按月 C、 按季 D、 按年92、支行会计档案管理原收妥档案后，应按会计档案日期顺序逐卷编制案卷号，（ ）形成的会计档案拥有一个案卷流水顺序号。A、 每月B、 每季C、 每年 93、流动负债和长期负债的区分是以（ ）为界限的。A、 3个月 B、 6个月 C、 一年、D、 2年94、下列事项中，会计法未作规定的是：（ ）A、 原始凭证的更改要求 B、 或有事项的处理 C、 采用借贷记帐法 D、 会计核算的对象和内容95、会计法规定，会计帐簿记载错误，应当按照国家统一会计制度进行更正，并由（ ）在更正处盖章。A、 记帐人员和复核人员 B、 会计机构负责人C、 会计人员和稽核人员 D

27、、 会计人员和会计机构负责人96、我行开办的工程机械类贷款最长年限不超过（ ）年。A、 1年B、 2年C、 3年D、 4年 97、我行开办的医疗设备贷款单户贷款额度控制在（ ）万元以内。A、 100万元B、 200万元C、 300万元D、 400万元 98、根据中华人民共和国商业银行法规定，贷款余额与存款余额的比例不得超过（ ）。A、70 B、65 C、75 D、80 99、根据中华人民共和国商业银行法规定，对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过（ ）。A、5 B、10 C、15D、8 100、2004年9月1日，某人在我行办理了个人住房贷款，金额为30万元期限为10年，还款方

28、式为等额本息法，银行第一次扣借款人应在（ ）日进行扣款。A、 04年9月15日 B、 04年9月20日 C、 04年10月15日 D、 04年10月20日 101、目前除本行存单、国债质押贷款外，我行对交通、电力、电信、开发区、基础设施教育类贷款，贷款金额在1000万元以上的，利率按同档次基准贷款利率上浮（ ）。A、 1070 B、 565 C、 1060 D、 2070 102、2004年1月1日起，逾期贷款罚息利率执行标准为：（ ）。A、 按日500 B、 按日2.100 C、 在借款合同载明的贷款利率水平上加收2050D、在借款合同载明的贷款利率水平上加收3050 103、诉讼（仲裁）案

29、件经法院执行收回的现金资产帐务处理顺序为：（ ）A、 先冲减暂付款中垫付的诉讼及相关费用，然后收回贷款本金、利息的帐务处理；B、 先冲减暂付款中垫付的诉讼及相关费用，然后进行收回利息、本金的帐务处理；C、 先收回贷款本金、利息，再冲减暂付款中垫付的诉讼及相关费用帐务处理；D、 先收回贷款利息、本金，再冲减暂付款中垫付的诉讼及相关费用帐务处理。104、我行明确作出规定不得办理展期业务的贷款品种是：（ ）。A、 个人再交易贷款 B、 个人住房装修贷款 C、 个人汽车消费贷款 D、 出国留学贷款105、支行出纳人员负责当面清点抵、质押权利证明，清点核实后，由行内（ ）人签字加封、入库。A、 1B、

30、2 C、 3 D、 4106、甲公司委托我行向乙公司发放委托贷款100万元，其会计分录应为：（ ）。A、 借：201甲公司 B、借：201甲公司 C、借：201甲公司贷：40601甲公司 贷：40601甲公司 贷：40601甲公司借：40602乙公司 借：40601甲公司 借：40601甲公司 贷：201乙公司 贷：201乙公司 贷：40602乙公司 借：40602乙公司 贷：201乙公司E、 借：201甲公司贷：201乙公司 107、对支行申报发放的首笔公司贷款客户准入的审批权由谁承担（ ）。A、 支行行长 B、 支行信贷员 C、 信贷业务部总经理 D、 、分管信贷的总行行长108、我行规定

31、债券、存单的质押率最高不超过（ ）。A、 80 B、 75 C、 50 D、 100109、我行规定专利权、著作权、股票的质押率最高不超过（ ）。A、 100 B、 80C、 60D、 50110、综合业务系统单位贷款发放交易码为：（ ）。A、 2410B、 2430C、 2433D、 2440111、综合业务系统个人贷款发放交易码为：（ ）。A、 1010B、 1011C、 1005D、 1015112、中期贷款期限为：（ ）A、 1年（不含1年）以上3年（含3年）以下；B、 1年（含1年）以上3年（不含3年）以下；C、 1年（不含1年）以上5年（含5年）以下； D、 1年（含1年）以上5年

32、（不含5年）以下。113、在大中城市银行开户的单位，可保留（ ）天日常零星开支所需的现金量。A、2 B、3 C、4 D、5114、 因生产经营需要，个体经营者缴存汇票保证金后，银行可为其单笔最高签发现金银行汇票（ ）万元。A、20 B、30 C、40 D、50115、对居民个人一日一次性或累计支取现金（ ）万元（含）以上大额现金，开户银行应单独登记并于次日向人民银行当地分支机构备案。A、50 B、20 C、100 D、80116、我行（ ）负责全行反洗钱工作，并根据分级管理原则对下属各支行反洗钱工作的执行情况进行监督和检查。A、 稽核部 B、会计出纳部 C、发展规划部 D、信贷业务部117、根

33、据合肥市商业银行反洗钱操作规程，银行保存客户帐户资料期限为（ ）年。A、5年 B、自销户之日起至少5年 C、自开户之日起至少15年 D、15年118、根据现金管理暂行条例实施细则规定：结算起点为（ ）元。A、1000 B、2000 C、3000 D、5000119、根据中华人民共和国海关关于进出境旅客通关的规定规定：携带人民币现钞（ ）元以上的进出境游客应向海关申报。A、3000 B、5000 C、6000 D、10000120、根据人民币大额和可疑支付交易报告管理办法规定，大额业务数据由金融机构于业务发生日起第（ ）个工作日通过业务处理系统或书面方式报送人民银行当地分支行。A、2 B、3 C

34、、5 D、7121、下列哪些属于人民币可疑支付交易的标准：（ ）。A、短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出；B、资金收付频率及金额与企业经营规模相符，但频率比较高；C、资金收付流向与企业经营范围相符；D、企业日常收付与企业经营特点相符。122、城市商业银行发现可疑支付交易，应填制（ ）报送当地人民银行。A、可疑支付交易报告表B、大额可疑报告表C、大额现金支付报告表D、大额可疑支付交易报告表123、可疑支付交易由金融机构进行柜面审查，通过书面或其他方式报告。这里的“其他方式”是指（ ）方式。A、口头汇报 B、电话 C、传真 D、磁介质124、金融机构在与客户建立业务关系时，应当根据（

35、 ）识别、确定和记录客户的身份。A、有效身份证件 B、照片 C、名片 D、家访125、1997年8月15日中国人民银行发布的关于大额现金支付管理的通知建立了哪些制度。（ ）A、大额现金登记备案制度 B、报告制度 C、提取大额现金预约制度 D、前面三项都是126、现金管理暂行条例规定开户银行应当（ ）对开户单位现金收支情况进行检查。A、定期 B、不定期 C、定期和不定期 D、每个月127、以下哪些支付行为允许开户单位支取现金。A、采购货物 B、发放工资 C、大额备用金 D、购材料款二、多项选择题：（108题）1、以下哪几类帐户在开立时实行核准制度：（ ）A、 基本存款帐户B、 一般存款帐户C、

36、非预算单位开立专用存款帐户D、 临时存款帐户，其中注册验资帐户除外E、 个人结算帐户2、在下列那些情况下存款人可申请开立临时存款帐户：（ ）A、 设立临时机构B、 不符合基本存款帐户、一般存款帐户和专用存款帐户开立条件的 C、 本地临时经营活动 D、 异地临时经营活动 E、 注册验资3、存款人在下列哪些情况下可以开立异地银行结算帐户：（ ）A、 营业执照注册地与经营地不在同一行政区域，需要开立基本存款帐户B、 办理异地借款和其他结算需要开立一般存款帐户C、 因附属非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款帐户D、 异地临时经营活动需要开立临时存款帐户的E、 自然人根据需要

37、在异地开立临时存款帐户的4、下列那些帐户可以支取现金：（ ）A、 基本存款帐户B、 一般存款帐户C、 专用存款帐户D、 临时存款帐户E、 个人结算帐户5、经办人经法定代表人或单位负责人授权人办理单位银行结算账户开立手续时，应携带哪些材料：（ ）A、 相应的开户证明文件B、 法定代表人或单位负责人的身份证件C、 法定代表人或单位负责人的授权书D、 被授权人的身份证件6、开立单位定期存款帐户，可选择的期限包括：（ ）A、 三个月B、 六个月C、 一年D、 两年E、 三年7、办理协助冻结业务时，金融机构经办人员应当核实哪些证件和法律文书：（ ）A、 有权机关执法人员的工作证件B、 有权机关县团级以上

38、机构签发的协助冻结存款通知书C、 人民法院出具的冻结存款裁定书、其他有权机关出具的冻结存款决定书。D、 有关生效法律文书或行政机关的有关决定书。8、金融机构在协助冻结、扣划单位存款时，应当审查哪些内容：（ ）A、 “协助冻结、扣划存款通知书”填写的需被冻结或扣划存款的单位开户金融机构名称B、 “协助冻结、扣划存款通知书”填写的需被冻结或扣划存款的单位户名和账号C、 协助冻结或扣划存款通知书上的义务人应与所依据的法律文书上的义务人相同D、 协助冻结或扣划存款通知书上的冻结或扣划金额应当是确定的9、金融机构在协助有权机关办理查询、冻结和扣划手续时，应对下列哪些情况进行登记：（ ）A、 有权机关名称

39、，执法人员姓名和证件号码B、 金融机构经办人员姓名C、 被查询、冻结、扣划单位或个人的名称或姓名D、 协助查询、冻结、扣划的时间和金额E、 相关法律文书名称及文号，协助结果10、下列关于单位定期存款的描述哪些是正确的：（ ）A、 金融机构对单位定期存款实行帐户管理B、 不得将定期存款用于结算或从定期存款帐户中提取现金C、 存款单位支取定期存款只能以转帐方式将存款转入其基本存款帐户或一般帐户D、 单位定期存款可以全部或部分提前支取，但只能提前支取一次11、下列哪些支付交易属于大额支付交易：（ ）A、 法人、其他组织和个体工商户之间金额100万元以上的单笔转账支付B、 金额20万元以上的单笔现金收

40、付，包括现金缴存、现金支取和现金汇款、现金汇票、现金本票解付C、 个人银行结算账户之间以及个人银行结算账户与单位银行结算账户之间金额20万元以上的款项划转D、 个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付12、下列哪些支付交易属于可疑支付交易：（ ）A、 短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出B、 相同收付款人之间短期内频繁发生资金收付C、 存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符D、 频繁开户、销户，且销户前发生大量资金收付E、 有意化整为零，逃避大额支付交易监测；13、下列哪些付款依据可作为单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项（单笔超过5万元）的证明：（

41、 ）A、 代发工资协议和收款人清单B、 证券公司、期货公司、信托投资公司支付或退还给自然人款项的证明C、 借款合同D、 保险公司的证明E、 税收征管部门的证明。14、一般存款帐户可以办理下面哪些业务：（ ）A、 缴存现金B、 转帐支付C、 贷款发放D、 提取现金15、有权机关对个人存款户不能提供账号的，金融机构应当要求有权机关提供：（ ）A、 个人的居民身份证号码B、 工作单位C、 家庭住址D、 其它足以确定该个人存款账户的情况16、下列哪些业务客户需要向我行保证金帐户存入资金：（ ）A、 银行承兑汇票B、 银行汇票C、 履约保函D、 个人按揭贷款17、下列哪些机构无权冻结单位、个人存款：（ ）A、 监狱B、 走私犯罪侦查机关C、 监察机关（包括军队监察机关）D、 审计机关E、 证券监督管理机关18、下列哪些权力是公安部门的合法权力：（ ）A、 查询单位存款B、 查询个人存款C、 冻结单位存款D、 冻结个人存款E、 扣划单位存款F、 扣划个人存款19、下列哪些权力不是审计机关的合法权力：（ ）A、 查询单位存款B、 查询个人存款C、 冻结单位存款D、 冻结个人存款E、 扣划单位存款F、 扣划个人存款20、下列哪些权力是税务机关的合