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1、公司财务盘点管理制度(3)公司财务盘点管理制度（三）第一条 目的为强化公司财务管理，并使盘点事务处理有所遵从，并确保其存货及财产盘点的准确性，明晰有关人员的管理职责，特制订本制度。第二条 盘点范围1.存货盘点：包括原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料、外协加工料品、下脚品的盘点。2.财务盘点：包含现金、票据、有价证券、租赁契约的盘点。3.财产盘点：包含固定资产、看管资产、看管Fanjeaux等的盘点。（1）固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等资本支出购置的资产。（2）看管资产：凡属固定资产性质，但以费用报支的杂项设备。（3）看管Fanjeaux：以费用添置的资产
2、。第三条 盘点方式1.年中、年终盘点（1）存货：由资产部或经管部会同财务部于年（中）终时，实行全面总清点一次。（2）财务：由财务部与会计室共同盘点。（3）财产：由经管部会同财务部于年（中）终时，实行全面总清点一次。2.月末盘点每月末所有存货，由经管部会同财务部实行全面清点一次（经管项目500项以上时，应当实行重点盘点）。3.月份检查由检核部（总经理室）或财务部，会同经管部，搞存货随机抽样盘点。第四条 人员及职责1.总盘人：由总经理出任，负责管理盘点工作的总指挥，督导盘点工作的展开及其异常事项的判决。2.主盘人：由各部门主管出任，负责管理盘点的实际工作。3.评析人：由总经理室视须要指派事业部经管
3、部门的主管，负责管理盘点的监督。4.盘点人：由各事业部财务经管部门指派，负责管理点计数量。5.会点人：由财务部指派（人员不足时，间接部门支持），负责管理会点并记录，与盘点人分段录入、的确数据工作。6.协点人：由各事业部财务经管部门指派，负责管理盘点时料品运送及整理工作。7.特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作，亦应当设置盘点人、会点人、抽点人，其职责亦同。8.监点人：由总经理室派员出任。第五条 准备工作工作1.盘点编组由财务部主管于每次盘点前，依盘点种类、项目选曲“盘点人员编组表中”（略），呈圆形总经理核定后，发布实行。2.经管部将应盘点的财物及盘点用具，预先准备妥当，并由财务部准备盘点表格
4、。（1）存货的弃置，应当力求整齐、分散、分类，并不予标注。（2）现金、有价证券及租赁契约等，应当按类别整理同列目录。（3）各项财产卡依编号顺序，事先准备工作恰当，以供盘点。（4）各项财务账册应当于盘点前刊载完，例如因特定原因无法顺利完成时，应当由财务部将尚未进账的有关单据（例如王劝单、领有料单、脱料单、交运单、交料单等），利用“总额调整表中”（略）一式两联，将账面数调整为恰当的账面总额数后，第二联及财务部万全，第一联送经管部。3.盘点期间已收料而未办完进账相关手续者，应当自行分别放置，并不予标注。第六条 年中、年终全面盘点1.财务部经总经理批准，签发盘点通知，并负责召集各部门的盘点负责人召开盘
5、点协调会后，拟订盘点计划表，通知各有关部门，限期办理盘点工作。2.盘点期间除应急用料外，暂停通话可望，各生产单位于盘点期间所需以的领料，材料可不移动，但必须标示出。3.原则上应当实行全面盘点方式，特定情况应当上报总经理核准后，方可改变方式展开。4.盘点应当尽量使用准确的计量器，防止用主观的度角方式，每项财务数量，应当于确认后，再继续展开下一项，盘点后严禁修改。5.盘点物品时，会点人应依据盘点人实际盘点数，可循记录“盘点统计表”（略），每小段应当录入一次，有误者于该单上互相亲笔签名证实后，将该表中核定同一流水号码，各自存有一联备日后查证。若存有进出者，所需再重点。盘点完，盘点人应将“盘点统计表”
6、汇总基本建设“资质审查表中”（略）一式两联，第一联由经管部万全，第二联送财务部，可供核算盘点盈亏金额。第七条 不定期抽点1.由总经理室根据实际须要，随时指派人员抽点。可以由财务部填制“财物抽点通知单”（略）于上报总经理核准后办理。2.盘点日期及项目，原则是不预先通知经营部。3.盘点前要由会计室利用“总额调整表中”将账面数先行调整至盘点的实际账面总额数，择机盘点。4.不定期抽点应当四川路桥“资质审查表中”。第八条 盘点报告1.财务部应当根据“资质审查表中”基本建设“盘点盈亏报告表中”（略）一式三联，送来经管部四川路桥差异原因的表明及对策后，送到财务部汇总转报总经理签核，第一联送经管部，第二联及转
7、交总经理室，第三联及万全财务部做为账项调整的依据。2.不定期抽点，应当于盘点后一星期内将“盘点盈亏报告表中”上报上级拟具。年中、年终盘点，应当由财务部于盘点后两星期内将“盘点盈亏报告表中”上报上级拟具。3.盘点盈亏金额，平时仅列为暂估科目，年终时始以净额转至本期营业外总收入的“盘点盈余”或营业外开支的“盘点亏损”。第九条 现金、票据及有价证券盘点1.现金、银行存款、零用金、票据、有价证券、租赁契约等项目，除年中、年终盘点时，应当由财务部会同经管部共同盘点外，平时总经理室或财务部至少每月抽检一次。2.现金及票据的盘点，应当于盘点当日上班未成收支前，或当日下午结账后展开。3.盘点前要先将现金存放处
8、封锁，并于录入账册后打开，由会点人员与经管人员共同盘点。4.会点人根据实际盘点数可循四川路桥“现金（票据）盘点报告表中”（略）一式三联，经双方签认后呈圆形核，第一联及经管部存，第二联及财务部存有，第三联送总经理室。5.有价证券及各项所有权新埃确认录入判定，会点人根据实际盘点数可循四川路桥“有价证券盘点报告表中”（略）一式三联，经双方签定后呈圆形核。第一联及经管部存，第二联及财务部存有，第三联送总经理室，例如存有进出，应当即为上报总经理重要批示。第十条 存货盘点1.存货的盘点，应当于当月最末一日展开。2.存货原则上使用全面盘点，例如因成本计算方式无须全面盘点，或实行上存有困难者，应当上报总经理核
9、准后方可以发生改变盘点方式。第十一条 其他项目盘点1.外协加工料品：由各外协加工料品经办人员，会同财务人员，共同前往外盘点，其“外协加工料品盘点表中”（略）一式三联，应当由代加工厂商签认。第一联存经管部，第二联存财务部，第三联送总经理室。2.销货退回的成品，应于盘点前办妥退货手续，含验收及列账。3.经管部应将崭新减少土地、房屋的所有权证的影印本，呈交财务部核查。第十二条 注意事项1.所有出席盘点工作的盘点人员，必须深入细致介绍本身的工作职责及将相准备工作事项。2.盘点人员盘点当日一律暂停放假，必须依规定时间提前抵达选定的工作地点，向该组评析人放假，拒绝接受工作精心安排。例如存有特定事故而另寻韦
10、特卢代理人，必须事先备案核准，否则以旷职论处。3.所有盘点财务都以静态盘点为原则，故盘点已经开始后应当暂停财务的出入及移动。4.盘点采用的单据、报表内所有栏位若突遇修正处，须经盘点人员签认方能生效，否则应当严办其责任。5.所有盘点数据必须以实际清点、磅秤或换算的确定资料为依据，不得以猜想数据、伪造数据登记。6.盘点人员超时工作时间，主校上班或经主管核准轮流选曲减除。7.盘点已经开始至工作终了期间，各组盘点人员均受评析人统一指挥监督。8.盘点终了，由各组评析人向主盘人报告，经核准后方可以返回工作岗位。第十三条 奖惩1.盘点工作事务人员须依照本办法的规定，二要遵照办理。整体表现优异者，经主盘人签报
11、，给与奖励。2.违背本办法的，视其情节酌定，由主盘人签报人力资源部议处。第十四条 账载错误处理1.账载数量例如因漏账、弄错、记错、未结账或账面记述不明者，记账人员需为情节酌定不予警告以上处分，情节严重者，应当上报总经理议处。2.账载数字例如存有录入、未盖章、签章、护照等凭证可以密，凭证未整理难以查证或存有虚构数字者，均由轻易主管签报总经理议处。第十五条 索赔处置财、物料管理人员、保管人存有以下情况之一者，应当上报总经理议处或索赔相同的金额：1.未尽看管责任或由于过错以致财物遭遇偷盗、损失或科穴者；2.对所看管的财物存有私藏、Hathras或化公为私等营私舞弊者；3.对所看管的财务未经报准而擅自
12、移转、拨借或损毁不报告者。第十六条 本制度经总管理处总经理核准后实行，修正时亦同。第十七条 审计工作档案管理参照公司档案管理、保密管理等办法继续执行。第九章奖励与行政处罚第十八条 审计工作人员对被审计工作单位的人员中存有工作不懈努力、业绩注重犯罪行为的向总经理明确提出各类奖励建议。第十九条 审计工作人员对存有以下犯罪行为之一的被检单位和个人，根据情节酌定，向总经理明确提出各类行政处罚建议：1.婉拒提供更多有关文件、凭证、账表、资料和证明材料的；2.阻扰审计工作人员行使职权，畏惧、毁坏监督检查的；3.弄虚作假，隐瞒事实真相的；4.拒不执行审计工作结论和同意的；5.打击报复审计工作人员或举报人的。第二十条 例如审计工作人员存有以下犯罪行为，根据情节酌定给与各类行政处罚：1.利用职权谋取私欲的；2.弄虚作假、徇私舞弊的；3.玩忽职守，给公司导致重大损失的；4.泄漏公司秘密的。第二十一条 对审计工作过程中出现的以上犯罪行为，若构成犯罪的，应当提出申请司法机关依法追究刑事责任。第二十二条 本办法由审计工作（财务）部负责管理表述、补足，经公司董事会通过施行。