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1、某有限公司对外投资管理制度更多精品源自 表格某股份有限公司对外投资管理制度第一章 总则第一条 为加强公司投资管理，规范公司投资行为，提高资金运作效率，保证资金运营的安全性、收益性，依据国家有关财经法规规定，并结合公司具体情况制定本制度。第二条 本制度适用于于公司总部的对外投资犯罪行为，各分公司严禁展开对外投资。第三条 本制度所指的对外投资指将货币资金以及经资产评估后的房屋、机器、设备、物资等实物，以及专利权、商标权、土地使用权等无形资产作价出资，进行各种形式的投资活动。第四条 投资的目的：有效地利用闲置资金或其他资产，展开适当的资本收缩，以以获取较好的收益，保证资产保值变现。第五条 投资的原则
2、(一)必须严格遵守国家法律、法规，符合国家产业政策;(二)必须合乎公司的发展战略;(三)必须规模适当，量力而行，无法影响公司主营业务的发展;(四)必须秉持效益原则，原则上长期投资收益率不应当高于公司的净资产收益率。第六条 对外投资的分类对外投资按投资期限分成短期投资和长期投资：(一)短期投资通常包含出售国债、企业债券、金融债券以及股票等。(二)长期投资通常包含：1.出资与公司外部企业及其他经济非政府设立合资或合作制法人实体;2.与境外公司、企业和其他经济非政府开设合资、合作项目;3.以入股的形式参予其他法人实体的生产经营。第七条 公司总计对外投资严禁少于公司净资产的百分之五十。第二章 对外投资
3、管理机构第八条 投资业务的职务拆分(一)投资计划编制人员与审批人员分离。(二)负责管理证券购得与出售的业务人员与财务会计记录人员拆分。(三)证券看管人员与财务会计记录人员拆分。(四)参予投资交易活动的人员无法同时负责管理有价证券的盘点工作。(五)负责管理利息或股利排序及财务会计记录的人员共图缴付利息或股利的人员拆分，并尽可能由单一制的金融机构代理缴付。第九条 对外投资管理权限：(一)公司长期投资由股东大会许可董事会审核，其审核权限不应当远远超过公司章程的有关规定，远远超过董事会审核权限的由股东大会表决。(二)公司短期投资账面余额在100万元以下(C99mg100万元)的，由总经理审核;短期投资
4、账面余额在100万元以上(含100万元)的，由董事会审核;公司短期投资账面余额原则上不应当少于500万元。短期投资账面余额就是指投资顺利完成后，短期投资科目的账面余额。(三)分公司严禁展开对外投资，各分公司现有的对外投资，全部迁移至公司展开统一管理。第十条公司有关归口管理部门或分公司为项目承办单位，具体负责投资项目的信息收集、项目建议书及可行性研究报告的编制、项目申报立项、项目实施过程中的监督、协调以及项目后评价工作。第十一条 公司财务部负责投资效益评估、经济可行性分析、资金筹措、办理出资手续以及对外投资资产评估结果的确认等。第十二条 对专业性较强或较大型投资项目，其前期工作应当共同组成专门项
5、目可行性调研小组去顺利完成。第十三条 公司法律顾问、审计部门负责对项目的事前效益审计、协议、合同、章程的法律主审。第三章 短期投资管理第十四条 公司短期投资程序(一)公司财务部定期基本建设资金流量状况表中;(二)投资分析人员根据证券市场上各种证券的情况和其他投资对象的盈利能力编报短期投资计划;(三)依照短期投资规模大小按照职权审核该项投资计划;第十五条 公司财务部按照短期证券类别、数量、单价、Jaguaribe利息、供货日期等项目及时备案该项投资;第十六条 公司创建严苛的证券看管制度，至少由两名以上人员共同掌控，严禁一人单独碰触有价证券，证券的取走和取处必须详尽记录在证券登记簿内，并由到场的经
6、手人员亲笔签名。第十七条 公司购得的短期有价证券必须在购得当日计入公司名下。第十八条 公司财务部负责管理定期非政府有价证券的盘点(参见财物盘点制度)。第十九条 公司财务部对每一种证券成立明细帐予以充分反映，每月应当基本建设证券投资、盈亏报表，对于债券应当基本建设八折、溢价折旧表中。第二十条 公司财务部应当将投资接到的利息、股利及时科穴。第二十一条 公司短期投资分别由总经理、董事会按其职权核准处理。第四章 长期投资管理第二十二条 公司对外长期投资按投资项目的性质分成新项目和尚无项目注资。(一)新项目投资就是指投资项目经核准立项后，按核准的投资额展开的投资。(二)尚无项目注资就是指旧有的投资项目根
7、据经营的须要，可于原批投资额的基础上减少投资的活动。第二十三条 对外长期投资程序(一)公司财务部协同投资部门确认投资目的并对投资环境展开实地考察;(二)公司对外投资部门在充份调查研究的基础上基本建设投资意向书(立项报告);(三)公司对外投资部门基本建设项目投资可行性研究报告呈报财务部、总经理办公室;(四)公司财务部协同对外投资部门基本建设项目合作协议书(合约);(五)按国家有关规定和本办法规定的程序办理按程序相关手续;(六)公司对外投资部门制订有关章程和管理制度;(七)公司对外投资部门项目实行运作及其经营管理。第二十四条 对外长期投资项目一经核准，一律严禁随意减少投资，例如自行注资，必须重报投
8、资意向书和可行性研究报告。第二十五条 对外长期投资开办合营企业对合营合作方的建议(一)存有较好的商业信誉和经济实力;(二)能提供更多合法的资信证明;(三)根据需要提供完整的财务状况、经营成果等相关资料。第二十六条 对外长期投资项目必须基本建设投资意向书(立项报告)。项目投资意向书的主要内容包含：(一)投资目的;(二)投资项目的名称;(三)项目的投资规模和资金(四)投资项目的经营方式;(五)投资项目的效益预测;(六)投资的风险预测(包含汇率风险、市场风险、经营风险、政治风险);(七)投资所在地(国家或地区)的市场情况、经济政策;(八)投资所在地的外汇管理规定及税收法律法规;(九)投资合作方的资信
9、情况。第二十七条 投资意向书(立项报告)报公司批准后，对外投资部门应当委托专业设计研究机构负责管理基本建设可行性研究报告。项目可行性研究报告的主要内容包含：(一)总论：1.项目明确提出的背景，项目投资的必要性和投资的经济意义;2.项目投资可行性研究的依据和范围。(二)市场预测和项目投资规模：1.国内外市场需求预测;2.国内现有相似企业的生产经营情况的统计数据;3.项目步入市场的生产经营条件及经销渠道;4.项目步入市场的竞争能力及前景分析。(三)算是和资金的筹集：1.该项目的注册资金及该项目生产经营所须要资金;2.资金的3.资金回收期的预测;4.现金流量计划。(四)项目的财务分析：1.项目前期开
10、办费以及建设期间各年的经营性开支;2.项目运营后各年的总收入、成本、利润、税金测算。可以利用投资收益率、天量现值、资产收益率等财务指标展开分析;3.项目敏感性分析及风险分析等。第二十八条 项目可行性研究报告报公司批准后，财务部协同对外投资部门基本建设项目合作协议书(合约)。项目合作协议书(合约)的主要内容包含：(一)合作各方的名称、地址及法定代表人;(二)合作项目的名称、地址、经济性质、注册资金及法定代表人;(三)合作项目的经营范围和经营方式;(四)合作项目的内部管理形式、管理人员的分配比例、机构设置及推行的财务会计制度;(五)合作各方的出资数额、出资比例、出资方式及出资期限;(六)合作各方的
11、利润分为办法和亏损责任分摊比例;(七)合作各方偿付时应分担的违约责任，以及违约金的计算方法;(八)协议(合约)的生效条件;(九)协议(合约)的更改、中止的条件和程序;(十)发生争议时的化解方式以及选取的仲裁机构及所适用于的法律;(十一)协议(合约)的有效期限;(十二)合作届满时财产结算办法及债权、债务的分摊;(十三)协议各方指出须要制定的其他条款。项目合作协议书(合约)由公司法人代表盖章生效或由公司法人代表许可委托代理人盖章生效。第二十九条 对外长期投资协议签订后公司协同办理出资、工商登记、税务备案、银行开户等工作。第三十条 长期投资的财务管理对外投资的财务管理由公司财务部负责管理，财务部根据分析和管理的须要，获得被投资单位的财务报告，以便对被投资单位的财务状况和投资投资回报状况展开分析，保护公司权益，保证公司利益不受损害。第三十一条 对外长期投资的受让与归还(一)发生或出现以下情况之一时，公司可以归还对外投资;1.按照章程规定，该投资项目(企业)经营届满;2.由于投资项目(企业)倒闭，无法偿还债务到期债务依法实行宣告破产;3.由于出现不可抗力而并使项目(企业)无法稳步经营;