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1、海南双成药业股份有限公司 2021 年年度财务报告 1 海南双成药业股份有限公司海南双成药业股份有限公司 2021 年年度年年度财务财务报告报告 2022 年年 04 月月 海南双成药业股份有限公司 2021 年年度财务报告 2 2021 年年度财务报告年年度财务报告 一、审计报告一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2022 年 04 月 06 日 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告文号 大信审字2022第 3-00063 号 注册会计师姓名 陈金波、于仁强 审计报告正文 海南双成药业股份有限公司全体股东：海南双成药业股份有限公司全体股东：一、审
2、计意见 我们审计了海南双成药业股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，
3、我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。（一）收入确认 1.事项描述 如财务报表附注七、35所示，贵公司2021年度营业收入320,293,514.52元，较上年度增加50,851,751.53元，营业收入提高18.87%。本期营业收入较上期大幅增加，并且营业收入是海南双成药业股份有限公司 2021 年年度财务报告 3 公司关键业绩指标，因
4、此，我们将营业收入的确认作为关键审计事项。2.审计应对 我们针对收入确认的主要审计程序包括：（1）了解与销售相关的内部控制，对销售确认标准、发货控制、交易结算标准、款项回收等流程设计及实施进行检查与分析，评价与销售循环相关内部控制的有效性；（2）对销售人员进行访谈，了解公司主要产品的市场行情，对公司营业收入变动的合理性进行判断；（3）对销售收入确认原则进行了解与判断，判断公司收入确认的标准的合理性；（4）针对收入确认关键证据资料实施检查，判断收入确认是否真实；（5）对接近资产负债表日前后一段时间的大额收入确认进行截止性测试，以判断相关收入是否确认在恰当期间；（6）选取样本，结合应收账款审计，对
5、部分重要客户实施函证。（二）开发支出资本化 1.事项描述 如财务报表附注七、14所示，截至2021年12月31日贵公司开发支出余额为78,101,197.73元，2021年期末开发支出余额较之期初增加8,185,598.11元，本期资本化金额24,874,375.84 元，开发支出以内部研发为主。由于内部研究开发项目的支出是否满足资本化条件需要管理层做出重大判断和估计，因此我们将其作为关键审计事项。2.审计应对 我们就开发支出资本化实施的审计程序主要包括以下方面：（1）对开发支出项目的内控制度设计及执行情况进行了解及检查；（2）评估管理层所采用的开发支出资本化标准是否符合会计准则要求；（3）对
6、开发支出项目涉及的管理人员、技术人员和市场开发人员进行询问，了解开发支出资本化的内部批准流程，了解判断开发支出项目技术上的可行性，了解该项开发项目的市场前景；（4）对开发支出的技术、财务资源等进行了解，对公司是否有能力完成开发项目及使用或出售该项目进行判断；（5）对开发支出的发生额进行了检查，对开发支出的真实性实施验证。四、其他信息 海南双成药业股份有限公司 2021 年年度财务报告 4 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的
7、鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运
8、营或别无其他现实的选择。治理层负责监督贵公司的财务报告过程。六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应
9、对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。海南双成药业股份有限公司 2021 年年度财务报告 5（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
10、认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就遵守与独立性
11、相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：陈金波 （项目合伙人）中 国 北 京 中国注册会计师：于仁强 二二二年四月六日 海南双成药业股份有限公司 2021 年年度财务报告 6
12、 二、财务报表二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表、合并资产负债表 编制单位：海南双成药业股份有限公司 2021 年 12 月 31 日 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产：货币资金 21,617,623.48 5,796,657.21 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 55,403,294.58 94,250,000.00 衍生金融资产 应收票据 374,350.13 1,700,545.00 应收账款 19,778,824.11 23,242,246.79 应收款项融资 619,194.43 预付款项 5
13、14,454.36 949,993.18 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 11,845,926.03 11,970,045.48 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 55,241,621.73 52,790,890.56 合同资产 持有待售资产 6,761,412.79 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 54,415.31 38,671.65 流动资产合计 165,449,704.16 197,500,462.66 非流动资产：发放贷款和垫款 债权投资 海南双成药业股份有限公司 2021 年年度财务报告 7 项目 2021 年 12 月 31 日 20
14、20 年 12 月 31 日 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 15,258,511.98 23,376,707.55 固定资产 501,712,133.82 534,618,959.71 在建工程 3,019,441.04 6,382,339.15 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 78,822,339.27 64,461,845.57 开发支出 78,101,197.73 69,915,599.62 商誉 长期待摊费用 2,041,170.59 2,487,101.34 递延所得税资产 1,033,408.51 661
15、,029.70 其他非流动资产 9,118,257.84 8,273,450.01 非流动资产合计 689,106,460.78 710,177,032.65 资产总计 854,556,164.94 907,677,495.31 流动负债：短期借款 55,407,118.64 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 17,159,162.22 15,442,806.87 预收款项 1,128,164.46 1,025,982.73 合同负债 12,348,646.33 9,496,025.39 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销
16、证券款 海南双成药业股份有限公司 2021 年年度财务报告 8 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 应付职工薪酬 8,879,436.78 7,333,250.60 应交税费 7,169,845.10 6,332,858.85 其他应付款 60,785,071.44 33,685,505.52 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 250,036.11 250,036.11 其他流动负债 691,251.41 435,158.88 流动负债合计 108,411,613.85 129,408,743.
17、59 非流动负债：保险合同准备金 长期借款 167,000,000.00 167,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 8,866,631.57 10,252,782.61 递延所得税负债 3,526,642.21 2,704,315.54 其他非流动负债 非流动负债合计 179,393,273.78 179,957,098.15 负债合计 287,804,887.63 309,365,841.74 所有者权益：股本 412,000,000.00 405,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公
18、积 354,383,683.52 338,773,388.22 减：库存股 13,370,000.00 海南双成药业股份有限公司 2021 年年度财务报告 9 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 其他综合收益-360,406.02-368,253.69 专项储备 盈余公积 34,425,232.98 34,153,440.48 一般风险准备 未分配利润-305,230,100.43-284,633,233.99 归属于母公司所有者权益合计 481,848,410.05 492,925,341.02 少数股东权益 84,902,867.26 105,386,
19、312.55 所有者权益合计 566,751,277.31 598,311,653.57 负债和所有者权益总计 854,556,164.94 907,677,495.31 法定代表人：王成栋 主管会计工作负责人：王旭光 会计机构负责人：周云 2、母公司资产负债表、母公司资产负债表 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产：货币资金 20,776,770.38 5,144,264.94 交易性金融资产 52,500,000.00 89,500,000.00 衍生金融资产 应收票据 374,350.13 1,700,545.00 应收账款 19,
20、730,256.34 23,082,650.82 应收款项融资 619,194.43 预付款项 505,295.82 897,721.89 其他应收款 12,551,479.71 2,943,040.01 其中：应收利息 应收股利 存货 51,771,839.65 49,961,633.02 合同资产 持有待售资产 6,761,412.79 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 158,829,186.46 179,991,268.47 非流动资产：债权投资 海南双成药业股份有限公司 2021 年年度财务报告 10 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月
21、31 日 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 221,145,736.54 220,014,790.68 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 207,310,481.39 222,986,832.56 在建工程 2,984,042.81 6,019,507.29 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 30,667,554.62 21,189,928.32 开发支出 80,162,705.77 66,968,077.05 商誉 长期待摊费用 2,041,170.59 2,487,101.34 递延所得税资产 1,033,408.51 661,029.70
22、其他非流动资产 2,700,894.70 2,186,604.70 非流动资产合计 548,045,994.93 542,513,871.64 资产总计 706,875,181.39 722,505,140.11 流动负债：短期借款 50,060,347.22 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 13,150,016.92 10,052,224.20 预收款项 合同负债 10,124,100.23 9,007,817.85 应付职工薪酬 6,566,334.67 5,496,178.81 应交税费 3,972,732.15 3,172,767.42 其他应付款 49,938,52
23、2.60 33,221,752.68 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 海南双成药业股份有限公司 2021 年年度财务报告 11 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 557,778.65 405,866.42 流动负债合计 84,309,485.22 111,416,954.60 非流动负债：长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 8,340,238.69 9,643,274.97 递延所得税负债 3,526,642.21 2,704,315.54 其
24、他非流动负债 非流动负债合计 11,866,880.90 12,347,590.51 负债合计 96,176,366.12 123,764,545.11 所有者权益：股本 412,000,000.00 405,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 329,061,418.76 313,451,123.46 减：库存股 13,370,000.00 其他综合收益 专项储备 盈余公积 34,425,232.98 34,153,440.48 未分配利润-151,417,836.47-153,863,968.94 所有者权益合计 610,698,815.27 598,740
25、,595.00 负债和所有者权益总计 706,875,181.39 722,505,140.11 3、合并利润表、合并利润表 单位：元 海南双成药业股份有限公司 2021 年年度财务报告 12 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业总收入 320,293,514.52 269,441,762.99 其中：营业收入 320,293,514.52 269,441,762.99 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 377,002,845.65 339,640,902.57 其中：营业成本 81,388,293.97 60,181,716.63 利息支出 手续费及佣金支出 退
26、保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 7,029,781.75 7,177,970.94 销售费用 189,537,142.12 167,467,709.59 管理费用 78,544,420.28 82,002,656.98 研发费用 10,619,443.31 12,176,960.91 财务费用 9,883,764.22 10,633,887.52 其中：利息费用 9,029,729.17 10,005,064.58 利息收入 53,195.56 89,311.85 加：其他收益 3,057,579.29 4,176,346.92 投资收益（损
27、失以“”号填列）4,116,717.12 2,846,781.98 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“”号填列）公允价值变动收益（损失以“”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）40,947.21-4,565,668.27 资产减值损失（损失以“-”号填列）-2,839,383.27-9,802,912.55 资产处置收益（损失以“-”号填列）13,794,124.09-1,209,927.81 三、营业利润（亏损以“”号填列）-38,539,346.69-78,754,519.31 加：营业外
28、收入 127,823.46 762,057.34 海南双成药业股份有限公司 2021 年年度财务报告 13 项目 2021 年度 2020 年度 减：营业外支出 1,947,048.14 787,488.47 四、利润总额（亏损总额以“”号填列）-40,358,571.37-78,779,950.44 减：所得税费用 449,947.86 1,169,648.30 五、净利润（净亏损以“”号填列）-40,808,519.23-79,949,598.74 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“”号填列）-40,808,519.23-79,949,598.74 2.终止经营净利润（
29、净亏损以“”号填列）（二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润-20,325,073.94-53,329,409.90 2.少数股东损益-20,483,445.29-26,620,188.84 六、其他综合收益的税后净额 7,847.67-402.34 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 7,847.67-402.34 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 7,847.67-402.34 1.权益
30、法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7,847.67-402.34 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额-40,800,671.56-79,950,001.08 归属于母公司所有者的综合收益总额-20,317,226.27-53,329,812.24 归属于少数股东的综合收益总额-20,483,445.29-26,620,188.84 八、每股收益：（一）基本每股收益-0.05-0.13 （二）稀释每股收益-0.05-0.1
31、3 海南双成药业股份有限公司 2021 年年度财务报告 14 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。法定代表人：王成栋 主管会计工作负责人：王旭光 会计机构负责人：周云 4、母公司利润表、母公司利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业收入 312,079,445.89 259,151,280.06 减：营业成本 79,558,389.95 56,682,986.78 税金及附加 4,802,034.83 4,007,005.53 销售费用 189,537,142.12 167,550,510
32、.10 管理费用 40,640,809.36 38,927,555.94 研发费用 10,348,835.00 12,176,960.91 财务费用 118,302.73 1,861,394.75 其中：利息费用 304,976.25 1,641,041.95 利息收入 326,575.09 85,477.32 加：其他收益 2,932,501.92 2,438,396.58 投资收益（损失以“”号填列）3,999,966.70 2,689,715.33 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“”号填列）公允价值变
33、动收益（损失以“”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）46,857.63-217,191.61 资产减值损失（损失以“-”号填列）-2,839,383.27-423,005.96 资产处置收益（损失以“-”号填列）13,794,124.09-753,539.15 二、营业利润（亏损以“”号填列）5,007,998.97-18,320,758.76 加：营业外收入 106,922.00 748,455.04 减：营业外支出 1,947,048.14 786,005.71 三、利润总额（亏损总额以“”号填列）3,167,872.83-18,358,309.43 减：所得税费用 449,947
34、.86 1,161,819.27 四、净利润（净亏损以“”号填列）2,717,924.97-19,520,128.70 （一）持续经营净利润（净亏损以“”号填列）2,717,924.97-19,520,128.70 （二）终止经营净利润（净亏损以“”号填列）五、其他综合收益的税后净额 海南双成药业股份有限公司 2021 年年度财务报告 15 项目 2021 年度 2020 年度 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收
35、益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 2,717,924.97-19,520,128.70 七、每股收益：（一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表、合并现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 362,246,837.06 305,595,716.94 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆
36、入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 海南双成药业股份有限公司 2021 年年度财务报告 16 项目 2021 年度 2020 年度 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 7,922,238.66 10,844,972.15 经营活动现金流入小计 370,169,075.72 316,440,689.09 购买商品、接受劳务支付的现金 48,939,124.98 32,027,084.29 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款
37、项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 53,887,815.25 43,796,747.82 支付的各项税费 31,608,794.70 33,141,306.65 支付其他与经营活动有关的现金 212,179,767.25 217,977,400.78 经营活动现金流出小计 346,615,502.18 326,942,539.54 经营活动产生的现金流量净额 23,553,573.54-10,501,850.45 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 295,046,705.4
38、2 612,440,000.00 取得投资收益收到的现金 4,116,557.24 2,846,781.98 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 21,670,026.95 1,989,416.51 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 320,833,289.61 617,276,198.49 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 31,638,743.76 51,570,290.19 投资支付的现金 256,200,000.00 637,190,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金
39、净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 287,838,743.76 688,760,290.19 投资活动产生的现金流量净额 32,994,545.85-71,484,091.70 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 13,370,000.00 海南双成药业股份有限公司 2021 年年度财务报告 17 项目 2021 年度 2020 年度 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 56,969,036.42 收到其他与筹资活动有关的现金 10,445,390.00 筹资活动现金流入小计 23,815,390.00 56,969,036.42 偿
40、还债务支付的现金 55,340,000.00 1,821,481.67 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,096,847.81 9,755,028.47 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 64,436,847.81 11,576,510.14 筹资活动产生的现金流量净额-40,621,457.81 45,392,526.28 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-105,695.31-285,314.52 五、现金及现金等价物净增加额 15,820,966.27-36,878,730.39 加：期初现金及现金等价物余额 5,796
41、,657.21 42,675,387.60 六、期末现金及现金等价物余额 21,617,623.48 5,796,657.21 6、母公司现金流量表、母公司现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 350,416,155.99 285,478,164.98 收到的税费返还 0.00 0.00 收到其他与经营活动有关的现金 8,007,725.27 3,069,802.66 经营活动现金流入小计 358,423,881.26 288,547,967.64 购买商品、接受劳务支付的现金 52,545,758.45 29,0
42、08,218.66 支付给职工以及为职工支付的现金 42,756,665.71 32,471,906.83 支付的各项税费 29,402,267.31 29,965,277.09 支付其他与经营活动有关的现金 203,906,279.21 173,722,438.57 经营活动现金流出小计 328,610,970.68 265,167,841.15 经营活动产生的现金流量净额 29,812,910.58 23,380,126.49 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 260,500,000.00 502,500,000.00 取得投资收益收到的现金 3,999,966.70 2,6
43、89,715.33 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 23,080,026.95 2,367,317.42 海南双成药业股份有限公司 2021 年年度财务报告 18 项目 2021 年度 2020 年度 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00 收到其他与投资活动有关的现金 300,000.00 0.00 投资活动现金流入小计 287,879,993.65 507,557,032.75 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 29,841,931.46 46,848,753.04 投资支付的现金 223,861,375.00 550,500,000.
44、00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00 支付其他与投资活动有关的现金 11,254,810.00 0.00 投资活动现金流出小计 264,958,116.46 597,348,753.04 投资活动产生的现金流量净额 22,921,877.19-89,791,720.29 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 13,370,000.00 0.00 取得借款收到的现金 0.00 51,622,265.00 收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 筹资活动现金流入小计 13,370,000.00 51,622,265.00 偿还债务支付的现金 50,0
45、00,000.00 17,231,917.78 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 365,323.47 1,641,041.95 支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 筹资活动现金流出小计 50,365,323.47 18,872,959.73 筹资活动产生的现金流量净额-36,995,323.47 32,749,305.27 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-106,958.86-280,686.66 五、现金及现金等价物净增加额 15,632,505.44-33,942,975.19 加：期初现金及现金等价物余额 5,144,264.94 39,087,240.13 六、
46、期末现金及现金等价物余额 20,776,770.38 5,144,264.94 海南双成药业股份有限公司 2021 年年度财务报告 19 7、合并所有者权益变动表、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2021 年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 小计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 405,000,000.00 338,773,388.22 -368,253.69 34,153,440.48 -284,633,233.99 492,925,34
47、1.02 105,386,312.55 598,311,653.57 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 405,000,000.00 338,773,388.22 -368,253.69 34,153,440.48 -284,633,233.99 492,925,341.02 105,386,312.55 598,311,653.57 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）7,000,000.00 15,610,295.30 13,370,000.00 7,847.67 271,792.50 -20,596,866.44 -11,076,930.97
48、-20,483,445.29-31,560,376.26（一）综合收益总额 7,847.67 -20,325,073.94 -20,317,226.27-20,483,445.29-40,800,671.56（二）所有者投入和减少资本 7,000,000.00 15,610,295.30 13,370,000.00 9,240,295.30 9,240,295.30 海南双成药业股份有限公司 2021 年年度财务报告 20 项目 2021 年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配
49、利润 其他 小计 优先股 永续债 其他 1所有者投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 7,000,000.00 15,610,295.30 13,370,000.00 9,240,295.30 9,240,295.30 4其他 （三）利润分配 271,792.50 -271,792.50 1提取盈余公积 271,792.50 -271,792.50 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1 资本公积转增资本（或股本）2 盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损 海南双成药业股份有限公司 2021 年年度财务报
50、告 21 项目 2021 年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 小计 优先股 永续债 其他 4设定受益计划变动额结转留存收益 5其他综合收益结转留存收益 6其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 412,000,000.00 354,383,683.52 13,370,000.00-360,406.02 34,425,232.98 -305,230,100.43 481,848,410.05 84,902,867.26 566,7