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1、泓域咨询 /膜法海水淡化产品装备项目投资计划及资金方案报告说明天津拥有一批从事海水淡化装备制造、设计咨询、工程总包、检验检测、综合利用的企业和机构，产业链上中下游企业较齐全。“十三五”时期，海水淡化装备被列入海洋工程装备重点发展领域，以天津膜天膜科技股份有限公司等为代表，在超微滤膜制备、海水水处理药剂生产、中小型海水淡化装置设计等方面优势明显，在国内占有显著市场份额，部分产品性能与国际水平相当，具备构建海水淡化全产业链条、实现产业高质量发展的基础和条件。根据谨慎财务估算，项目总投资8360.68万元，其中：建设投资6492.16万元，占项目总投资的77.65%；建设期利息190.45万元，占项
2、目总投资的2.28%；流动资金1678.07万元，占项目总投资的20.07%。项目正常运营每年营业收入15500.00万元，综合总成本费用12810.06万元，净利润1961.90万元，财务内部收益率16.59%，财务净现值460.04万元，全部投资回收期6.49年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本项目能够充分利用现有设施，属于投资合理、见效快、回报高项目；拟建项目交通条件好；供电供水条件好，因而其建设条件有明显优势。项目符合国家产业发展的战略思想，有利于行业结构调整。目录一、 项目名称及建设性质5二、 项目承办单位5三、 项目定位及建设理由5主要
3、经济指标一览表6四、 背景和必要性7五、 公司基本信息8六、 项目选址综合评价9七、 项目工程设计总体要求10八、 公司经营宗旨10九、 保障措施11十、 设备选型方案12主要设备购置一览表13十一、 预期效果评价13十二、 项目进度安排14项目实施进度计划一览表14十三、 建设投资估算15建设投资估算表16十四、 建设期利息17建设期利息估算表17十五、 流动资金18流动资金估算表19十六、 项目总投资19总投资及构成一览表20十七、 资金筹措与投资计划21项目投资计划与资金筹措一览表21十八、 经济评价财务测算22十九、 项目盈利能力分析23二十、 偿债能力分析25二十一、 项目风险分析项
4、目风险评估27二十二、 项目总结27二十三、 附表27营业收入、税金及附加和增值税估算表27综合总成本费用估算表28固定资产折旧费估算表29无形资产和其他资产摊销估算表30利润及利润分配表30项目投资现金流量表31借款还本付息计划表32建设投资估算表33建设期利息估算表34固定资产投资估算表35流动资金估算表35总投资及构成一览表36项目投资计划与资金筹措一览表37一、 项目名称及建设性质（一）项目名称膜法海水淡化产品装备项目（二）项目建设性质本项目属于扩建项目二、 项目承办单位（一）项目承办单位名称xxx（集团）有限公司（二）项目联系人史xx三、 项目定位及建设理由从区域发展的态势来看，国家
5、层面统筹区域协调发展，加快推动京津冀协同发展和长江经济带建设，加大中西部地区基础设施建设，引导产业逐步向内陆地区梯度转移，促进经济发展空间从沿海地区向沿江内陆拓展。同时，以城市群为主体形态的国家区域发展新布局全面展开，辽中南、山东半岛、长江中游、海峡西岸等新的城市群快速崛起，国内地区间经济发展差距将逐步缩小。长三角地区区域一体化进程提速，上海龙头带动作用不断增强，对江苏、浙江等周边区域的“溢出”效应和“虹吸”效应同步显现。江苏省确立“苏南提升、苏中崛起、苏北振兴”区域发展方略，推进宁镇扬、（沪）苏通、锡常泰融合发展，加快建设沿沪宁线、沿江、沿海、沿东陇海线经济带。无锡虽然会面临着区域一体化发展
6、中城市间竞争加剧的挑战，但也可以获得融入国家战略，加快提升区域性中心城市功能的机遇。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积14000.00约21.00亩1.1总建筑面积24564.571.2基底面积8120.001.3投资强度万元/亩291.602总投资万元8360.682.1建设投资万元6492.162.1.1工程费用万元5405.442.1.2其他费用万元969.762.1.3预备费万元116.962.2建设期利息万元190.452.3流动资金万元1678.073资金筹措万元8360.683.1自筹资金万元4473.813.2银行贷款万元3886.874营业收入万元15500.0
7、0正常运营年份5总成本费用万元12810.066利润总额万元2615.877净利润万元1961.908所得税万元653.979增值税万元617.2310税金及附加万元74.0711纳税总额万元1345.2712工业增加值万元4679.3213盈亏平衡点万元6820.90产值14回收期年6.4915内部收益率16.59%所得税后16财务净现值万元460.04所得税后四、 背景和必要性天津拥有一批从事海水淡化装备制造、设计咨询、工程总包、检验检测、综合利用的企业和机构，产业链上中下游企业较齐全。“十三五”时期，海水淡化装备被列入海洋工程装备重点发展领域，以天津膜天膜科技股份有限公司等为代表，在超微
8、滤膜制备、海水水处理药剂生产、中小型海水淡化装置设计等方面优势明显，在国内占有显著市场份额，部分产品性能与国际水平相当，具备构建海水淡化全产业链条、实现产业高质量发展的基础和条件。（一）现有产能已无法满足公司业务发展需求作为行业的领先企业，公司已建立良好的品牌形象和较高的市场知名度，产品销售形势良好，产销率超过 100%。预计未来几年公司的销售规模仍将保持快速增长。随着业务发展，公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的市场需求。公司通过优化生产流程、强化管理等手段，不断挖掘产能潜力，但仍难以从根本上缓解产能不足问题。通过本次项目的建设，公司将有效克服产能不足对公司发展的制约，为公司把握市场机
9、遇奠定基础。（二）公司产品结构升级的需要随着制造业智能化、自动化产业升级，公司产品的性能也需要不断优化升级。公司只有以技术创新和市场开发为驱动，不断研发新产品，提升产品精密化程度，将产品质量水平提升到同类产品的领先水准，提高生产的灵活性和适应性，契合关键零部件国产化的需求，才能在与国外企业的竞争中获得优势，保持公司在领域的国内领先地位。五、 公司基本信息1、公司名称：xxx（集团）有限公司2、法定代表人：史xx3、注册资本：1030万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2011-5-67、营业期限：2011-5-6至无固定期限8、注
10、册地址：xx市xx区xx9、经营范围：从事膜法海水淡化产品装备相关业务（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）六、 项目选址综合评价项目选址所处位置交通便利、地势平坦、地理位置优越，有利于项目生产所需原料、辅助材料和成品的运输。通讯便捷，水资源丰富，能源供应充裕。项目选址周围没有自然保护区、风景名胜区、生活饮用水水源地等环境敏感目标，自然环境条件良好。拟建工程地势开阔，有利于大气污染物的扩散，区域大气环境质量良好。项目选址具备良好的原料供应、供水、供电条件，生产、生活用水全部由项目
11、建设地提供，完全可以保障供应。七、 项目工程设计总体要求（一）设计原则本设计按照国家及行业指定的有关建筑、消防、规划、环保等各项规定，在满足工艺和生产管理的条件下，尽可能的改善工人的操作环境。在不额外增加投资的前提下，对建筑单体从型体到色彩质地力求简洁、鲜明、大方，突出现代化工业建筑的个性。在整个建筑设计中，力求采用新材料、新技术，以使建筑物富有艺术感，突出时代特点。（二）设计规范、依据1、建筑设计防火规范2、建筑结构荷载规范3、建筑地基基础设计规范4、建筑抗震设计规范5、混凝土结构设计规范6、给排水工程构筑物结构设计规范八、 公司经营宗旨公司通过整合资源，实现产品化、智能化和平台化。九、 保
12、障措施(一)扶持产业中小企业落实鼓励、支持和引导民营经济发展的一系列政策措施。推进中小企业公共服务平台网络建设，进一步减免或取消涉及小微企业的行政事业性收费，增加采购预算中面向小微企业的份额。健全中小微企业金融服务体系，加快各类特色融资超市建设。(二)强化规划指导各地区要结合当地实际，制定产业发展专项规划，明确发展方向和目标，合理布局。按照国家产业政策和行业准入条件，强化规划指导，加强协调配合，规范管理。加强产业市场监管，净化产业市场。(三)完善法规政策积极探索产业现代化法规政策的管理办法和具体措施，出台发展产业相关政策，解决不同部门管辖范围交叉的问题，逐项落实各项工作，从而合力高效的推进产业
13、发展。(四)增强企业自主创新能力引导企业发挥其创新主体作用，加大自主研发的力度。推动企业技术中心、工程中心和行业产学研联盟建设，提高研发投入水平，加强重点领域核心技术和共性技术攻关。积极引导市场新需求，挖掘行业发展新空间。构建科技创新体系，建立产学研结合机制和产业技术联盟，研究解决产业的共性技术和关键技术难题，增强产业自主创新能力。依靠经营管理创新，提升行业、企业的运营水平，规范市场竞争秩序，提升区域产业整体协同能力和整体竞争力。(五)推动区域产业协同发展积极推进区域全面创新改革试验，全面打造协同创新共同体，建立健全产业有序转移的需求发现和对接服务机制，探索一批可复制、可推广的改革措施和创新性
14、政策。积极推进区域创新主体市场化合作，协同实施一批技术创新工程，联合建立一批产业技术创新战略联盟。加快推动区域协同创新和产业升级转移，合作搭建区域服务业融合创新和展示交易平台，支持企业跨行业、跨区域开展合作。(六)激活市场需求选择部分重点领域，统筹实施应用示范工程，带动产业整体提升。完善标准体系，促进产业跨界融合发展。十、 设备选型方案在满足生产工艺要求的前提下，力求经济合理。充分考虑设备的正常运转费用，以保证在生产本行业相同产品时，能够保持最低的生产成本。本期工程项目拟选购国内先进的关键工艺设备和国内外先进的检测设备，预计购置安装主要设备共计38台（套），设备购置费2296.41万元。主要设
15、备购置一览表单位：台（套）、万元序号设备名称数量购置费1主要生成设备271607.492辅助生成设备3183.713研发设备3206.684检测设备2137.783环保设备2114.823其它设备145.93合计382296.41十一、 预期效果评价1、项目建设单位设计配套了完善的安全卫生专用设施，主要包括防火防爆设施、火灾自动报警系统、水消防系统、空调设施、岗位通风设施、隔声降噪设施、安全供水、安全供电设施。2、项目建设单位根据生产工艺的特点，针对可能发生的安全和有害卫生的部位，采取了较为完善的防护措施，符合有关标准规范的要求，只要操作人员遵守安全操作规程，就能够保证操作人员在符合安全和卫生
16、条件的环境中工作，并保障其劳动安全。3、本期项目采用先进、成熟、可靠的生产技术，在设计中严格按照国家的有关劳动安全卫生政策，并根据实际情况采取完善的安全卫生措施。4、项目建设单位严格遵守各项安全操作规程和制度，加强劳动安全管理，本期工程项目完工后，其生产秩序是安全可靠的。十二、 项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xxx（集团）有限公司将项目工程的建设周期确定为24个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容246810121416182022241可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑
17、设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营十三、 建设投资估算本期项目建设投资6492.16万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计5405.44万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为2986.48万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办
18、法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为2296.41万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为122.55万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为969.76万元。（三）预备费本期项目预备费为116.96万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用2986.482296.41122.555405.441.1建筑工程费2986.482986.481.2设备购置费2296.412296.411.3安装工程费122.55122.552其他费用969.76969.762.1土地出让金559.10559
19、.103预备费116.96116.963.1基本预备费62.0262.023.2涨价预备费54.9454.944投资合计6492.16十四、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款3886.87万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息190.45万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息190.4547.61142.841.1.1期初借款余额1943.4351.1.2当期借款3886.871943.431943.431.1.3当期应计利息190.4547.61142.841.1.4期末借款余额1943.4353886.871.
20、2其他融资费用1.3小计190.4547.61142.842债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计190.4547.61142.84十五、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为1678.0
21、7万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.007324.308893.7910463.281.1应收账款0.003295.944002.214708.481.2存货0.002563.513112.833662.151.2.1原辅材料0.00769.05933.841098.641.2.2燃料动力0.0038.4546.6954.931.2.3在产品0.001179.211431.901684.591.2.4产成品0.00576.79700.38823.981.3现金0.00585.94711.50837.061.4预付账款0.00878.911067.
22、251255.592流动负债0.006149.657467.438785.212.1应付账款0.002213.882688.283162.682.2预收账款0.003935.774779.155622.533流动资金0.001174.651426.361678.074流动资金增加0.001174.65251.71251.715铺底流动资金0.002197.292668.133138.98十六、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资8360.68万元，其中：建设投资6492.16万元，占项目总投资的77.65%；建设期利息190.45万元，占项
23、目总投资的2.28%；流动资金1678.07万元，占项目总投资的20.07%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资8360.68100.00%1.1建设投资6492.1677.65%1.1.1工程费用5405.4464.65%1.1.1.1建筑工程费2986.4835.72%1.1.1.2设备购置费2296.4127.47%1.1.1.3安装工程费122.551.47%1.1.2工程建设其他费用969.7611.60%1.1.2.1土地出让金559.106.69%1.1.2.2其他前期费用410.664.91%1.2.3预备费116.961.40%1.2.3.1基本预备
24、费62.020.74%1.2.3.2涨价预备费54.940.66%1.2建设期利息190.452.28%1.3流动资金1678.0720.07%十七、 资金筹措与投资计划本期项目总投资8360.68万元，其中申请银行长期贷款3886.87万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资8360.68100.00%1.1建设投资6492.1677.65%1.2建设期利息190.452.28%1.3流动资金1678.0720.07%2资金筹措8360.68100.00%2.1项目资本金4473.8153.51%2.1.1用于建设投资2605.29
25、31.16%2.1.2用于建设期利息190.452.28%2.1.3用于流动资金1678.0720.07%2.2债务资金3886.8746.49%2.2.1用于建设投资3886.8746.49%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十八、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入15500.00万元。根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=617.23万元。（二）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主
26、要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，本期项目综合总成本费用12810.06万元，其中：可变成本10696.04万元，固定成本2114.02万元。正常经营年份项目经营成本12279.25万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。（三）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目正常经营年份应纳
27、税金及附加74.07万元。（四）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=2615.87（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=2615.8725.00%=653.97（万元）。（五）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额2615.87万元，缴纳企业所得税653.97万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=2615.87-653.97=1961.90（万元）。十九、 项目
28、盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=16.59%。本期项目投资财务内部收益率16.59%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率（采用基准收益率ic=12.00%），计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=460.04（万元）。以上计算结果表明，财务净现值460.04万元
29、（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.49年。本期项目全部投资回收期6.49年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。二十、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建
30、设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目正常经营年份利息备付率（ICR）为18.17。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付
31、息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目正常经营年份偿债备付率（DSCR）为16.52。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。二十一、 项目风险分析项目风险评估二十二、 项目总结1、拟建项目选址符合当地土地利用总体规划，而且项目建设区域交通运输便利，可利用现有公用工程设施，水、电等能源供应有保障。2、本项目采用国内先进的生产工艺，工艺技术成熟，生产成本低，产品质量高，为国内成熟工艺。3、本项目“三废”均经处理后达标排放，对环境污染较小。4、近年
32、来项目产品市场发展迅速，本项目建成后，产品进入市场的前景良好。 5、本项目产品方案符合国家产业政策和行业发展规划。6、本项目工艺技术成熟，产品质量稳定可靠，符合国家产品质量标准。7、本项目主要原料供应有可靠的保证。8、本项目产品市场潜力较大，市场前景广阔。9、本项目建成后，可取得较好的经济效益和社会效益。二十三、 附表营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0010850.0013175.0015500.002增值税0.00498.55605.39617.232.1销项税0.001410.501712.752015.002.2进项税0.0
33、0911.951107.361397.773税金及附加0.0059.8372.6574.073.1城建税0.0034.9042.3843.213.2教育费附加0.0014.9618.1618.523.3地方教育附加0.009.9712.1112.34综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.007014.978518.1710021.382工资及福利费0.00674.66674.66674.663修理费0.00166.68166.68166.684其他费用0.001416.531416.531416.534.1其他制造费用0.0098.6198.6
34、198.614.2其他管理费用0.00124.52124.52124.524.3其他营业费用0.001193.401193.401193.405经营成本0.009272.8410776.0412279.256折旧费0.00329.17329.17329.177摊销费0.0011.1811.1811.188利息支出0.00190.46190.46190.469总成本费用0.009803.6511306.8512810.069.1其中：固定成本0.002114.022114.022114.029.2可变成本0.007689.639192.8310696.04固定资产折旧费估算表单位：万元序号项目折
35、旧年限123451房屋建筑物201.1原值3704.553528.583352.613176.643000.671.2当期折旧费175.97175.97175.97175.97175.971.3净值3528.583352.613176.643000.672824.702机器设备152.1原值2418.962265.762112.561959.361806.162.2当期折旧费153.20153.20153.20153.20153.202.3净值2265.762112.561959.361806.161652.963合计3.1原值6123.515794.345465.175136.004806.
36、833.2当期折旧费329.17329.17329.17329.17329.173.3净值5794.345465.175136.004806.834477.66无形资产和其他资产摊销估算表单位：万元序号项目折旧年限123451无形资产501.1原值559.10559.10559.10559.10559.101.2当期摊销费11.1811.1811.1811.1811.181.3净值547.92536.74525.56514.38503.20利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0010850.0013175.0015500.002税金及附加0.0059.
37、8372.6574.073总成本费用0.009803.6511306.8512810.064利润总额0.00986.521795.502615.875应纳所得税额0.00986.521795.502615.876所得税0.00246.63448.88653.977净利润0.00739.891346.621961.908期初未分配利润0.000.00665.901811.279可供分配的利润0.00739.892012.523773.1710法定盈余公积金0.0073.99201.25377.3211可供分配的利润0.00665.901811.273395.8512未分配利润0.00665.90
38、1811.273395.8513息税前利润0.001423.612434.843460.30项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0010850.0013175.0015500.001.1营业收入0.000.0010850.0013175.0015500.002现金流出3246.083246.0810507.3211100.4013779.682.1建设投资3246.083246.082.2流动资金0.001174.65251.711426.362.3经营成本0.009272.8410776.0412279.252.4税金及附加0.0059.8
39、372.6574.073所得税前净现金流量-3246.08-3246.08342.682074.601720.324累计所得税前净现金流量-3246.08-6492.16-6149.48-4074.88-2354.565调整所得税0.00355.90608.71865.086所得税后净现金流量-3246.08-3246.0896.051625.721066.357累计所得税后净现金流量-3246.08-6492.16-6396.11-4770.39-3704.04计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：23.26%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：16.59%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=15%）：2568.98万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=15%）：460.04万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.75年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.49年。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款