《机械装备公司项目管理.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《机械装备公司项目管理.docx（33页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、泓域咨询/机械装备公司项目管理机械装备公司项目管理目录一、 项目的概念与特点3二、 项目管理的产生与发展4三、 网络计划方法及其步骤5四、 网络时间计算7五、 公司基本情况10六、 项目简介12七、 项目投资计划16建设投资估算表18建设期利息估算表19流动资金估算表20总投资及构成一览表22项目投资计划与资金筹措一览表23八、 项目经济效益24营业收入、税金及附加和增值税估算表24综合总成本费用估算表26利润及利润分配表28项目投资现金流量表30借款还本付息计划表32一、 项目的概念与特点项目是指在特定的时间、预算、资源限定内，按照一定规范完成的一种独特而复杂的活动。项目可以是建造一栋大楼，
2、建设一个新工厂，合并两家工厂，设计和安装一个计算机系统，开发和推广一种新产品，推进ERP系统的规划、建设、实施，制造飞机、轮船或大型机器，安排一个演出活动，策划一个聚会，主持一次会议等。项目包括许多制造和服务活动，其内容千差万别。但所有这些项目都具有以下特点。（1）目标性。任何项目最终结果都要实现一定目标，其结果可能是一种期望的产品，也可能是一种所希望得到的服务。项目目标的制定通常要依照一定的工作范围、进度计划和成本、资源约束。（2）多元性。项目由多个部分组成，需多方合作完成。如新产品的开发，需要由技术、工艺、制造、采购、财务等部门共同完成。（3）新颖性。项目通常是为了追求一种新产物才组织的，
3、一般很少或没有以往经验可借鉴。（4）计划性。项目的可利用资源有明确的预算。（5）时限性。有严格的时间限制。（6）聚散性。项目组成员来自不同专业、部门或组织，与项目同聚同散。（7）排己性。项目产物的保全或扩展通常由项目以外人员进行。（8）生命周期性。每个项目都有其生命周期，一般包括四个阶段：识别需求、提出方案、实施项目、结束项目。二、 项目管理的产生与发展尽管项目实践可以追溯到几千年前，如我国古代的都江堰水利工程、万里长城、故宫古建筑群等，但是将项目管理作为一门科学来进行分析研究，其历史并不长。通常认为，项目管理是第二次世界大战的产物，如曼哈顿计划。20世纪50年代，在美国，以关键路线法和计划评
4、审技术为代表的网络计划技术被提出，并在60年代得到应用。19501980年，项目管理主要应用在美国国防建设部门和建筑公司。从80年代开始，项目管理的应用扩展到其他工业领域（行业），如制药、电信、软件开发等。项目管理是一种特别适用于那些责任重大、关系复杂、时间紧迫、资源有限的一次性任务的管理方法。近几年来，随着国际、国内形势的发展，这类任务越来越多，人们对项目管理越来越重视。目前有两大项目管理的研究体系：以欧洲为代表的体系国际项目管理协会；以美国为代表的体系美国项目管理协会，它们分别制定了项目管理知识体系。国际标准化组织则制定了关于项目管理的国际标准ISO10006。我国对项目管理的系统研究和实
5、践起步较晚，一些高校20世纪70年代末开始这方面的工作，到1991年才成立全国性的项目管理研究会。财政部于1994年得到世界银行的赠款，专门用于项目管理人才培养。在实践上，20世纪80年代后，我国项目管理体制首先在建设项目上有所突破。鲁布革水电站是利用世界银行贷款的项目，1984年在国内第一次采用国际招标，推行项目管理，缩短了工期，降低了造价，工程质量优良，取得了明显的经济效益。随着中国工业化进程的加快，项目管理在我国必将越来越受关注。三、 网络计划方法及其步骤随着科技进步日新月异，社会经济快速发展，出现了许多庞大而复杂的科学和工程项目，它们工序繁多、协作面广，常常需要动用大量的人力、物力和财
6、力。因此，如何合理而有效地把它们组织起来，使之相互协调，在有限的资源下，以最短的时间和最低的费用，最好地完成整个项目，就成为一个突出的问题。正是在这种背景下，人们开始研究和发展网络计划方法。1957年，美国杜邦公司和兰德公司首先提出并开始应用一种新的计划管理方法一关键路线法。第一年应用CPM所带来的节约量就达100多万美元，相当于该公司用于研究开发CPM所花费用的5倍以上。1958年，美国海军特种计划局和洛克希德航空公司在规划和研究从核潜艇上发射“北极星”导弹时，提出并应用了另一种计划管理方法计划评审技术，使工期由计划的10年缩短为8年。PERT在阿波罗登月计划中也取得了巨大成功。1961年，
7、美国国防部和国家航空署规定，凡承制军品必须用PERT制订计划并上报。统计资料表明，在人力、物力、财力的既定条件下，采用PERT就可以使进度提前15%20%，节约成本10%15%。在CPM和PERT应用过程中，为满足某些特别需要，又发展出优先网络、概率网络等技术。这些技术的出现使网络计划方法的应用更加广泛和深入。其中，CPM与PERT最具代表性。CPM是一种网络计划技术。它用网络图表示项目的各项活动之间的相互关系，找出决定工期的关键路线，在一定工期、成本、资源条件下获得最优项目计划方案。PERT是一种类似于CPM的网络计划技术。两者的主要区别是，CPM利用最可能值来估计活动时间，而PERT用乐观
8、时间、最可能时间和悲观时间的加权值来估计活动时间。网络计划方法各具特点，但实质相同，统称网络计划技术。网络计划技术就是利用网络图表示计划任务的进度安排和各项活动之间的关系；在此基础上进行网络分析，计算网络时间值，确定关键路线；利用时差，不断改进网络计划，求得工期、资源与成本的优化。网络计划技术一般包括以下五个步骤。（1）应用前的准备工作。确定WBS中各个活动之间的逻辑关系，绘制活动关系表，确定活动所需的时间及其他资源。（2）绘制网络图。通过网络图的形式来准确描述各个活动之间的独立性和从属性。（3）计算网络时间。计算各个活动的最早开始和最迟结束时间，以及最早结束和最迟开始时间，进而计算总时差，并
9、确定关键路线。（4）网络的优化。在相关资源的约束条件下，按某一衡量指标（时间、成本、资源等）寻求最优方案，保证在计划规定的时间内以最少的人力、物力和财力实现项目目标；或在人力物力和财力限制的条件下，寻求最短时间的进度计划。（5）项目控制。在计划执行过程中，不断收集、传送、分析信息，根据进度情况及时调整计划。四、 网络时间计算1、确定各项活动的作业时间完成一项活动所需的时间即活动时间。活动时间的单位可以是小时、日或周、月等。它是计算其他各项时间值的基础。确定活动时间的常用方法有单一时间估计法和三种时间估计法。（1）单一时间估计法（又称单点估计法）。单一时间估计法即对活动时间只确定一个时间值，以可
10、能性最大的活动时间为准。这种方法适用于有类似的工时资料或经验数据，且影响活动完成的各有关因素相对确定的情况。（2）三种时间估计法（又称三点估计法）。对于不确定性较大的问题，可预先估计三个时间值，应用概率的方法计算活动时间的平均值和方差。三个值为：最乐观时间，以a表示，是指在顺利情况下最快可能完成的时间；最保守时间，以b表示，是指在不利情况下最慢可能完成的时间；最可能时间，以m表示，是指在正常情况下的可能时间。2、计算节点时间节点本身并不占用时间，它只是表示某项工作应在某一时刻开始或结束。因此，节点有两个时间：最早开始时间和最迟结束时间。（1）节点最早开始时间。节点最早开始时间是以该节点开始的各
11、项活动最早可能开始的时间，以ET（j）表示。在此时间之前，各项活动不具备开工条件。计算时，从网络图的起始节点开始，按节点编号顺向计算，直到网络图的终止节点为止。一般假定网络图的起始节点的最早开始时间为零，即ET（1）=0。（2）节点最迟结束时间。节点最迟结束时间是以该节点为结束的各项活动最迟必须结束的时间，以LT（i）表示。若不能在此时间结束，将影响后续活动的按时开工，甚至会影响整个项目的工期。计算时，从网络图的终止节点开始，按节点编号逆向计算，直到网络图的起始节点为止。3、计算活动时间从活动的四个时间的含义可以知道，计算最早时间从左到右，先计算开始时间，再计算结束时间；计算最迟时间时，从右到
12、左，先计算结束时间，再计划开始时间。4、时差与关键路线（1）活动总时差活动总时差是指在不影响整个项目完工时间的条件下，某项活动的最迟开始时间与最早开始时间之差，以S（i，j）表示。它表明该活动开工时间允许推迟的最大限度。它以不影响紧后作业的最迟开始时间为前提，可在整个线路上利用。（2）活动自由时差活动自由时差是指在不影响其紧后活动在其最早开始时间开工的前提下，本活动的完工期可能有的机动时间，以R（i，j）表示。自由时差等于其所有紧后活动最早开始时间的最小值减去当前活动的最早结束时间。（3）关键路线时差为零的活动即为关键活动，顺序把关键活动连接起来所得到的从起始节点到终止节点的路线就是关键路线。
13、关键路线上全部活动时间之和即为工期。控制关键路线是网络计划技术的重点。在关键路线上如果各项活动时间提前或延迟一天，则整个计划任务的完工日期便会提前或延迟一天。因此，要缩短项目的建设周期，就必须从缩短关键路线的持续时间着手。在网络图中，有时可能出现多条关键路线，关键路线越多，工期紧张的工作越多，便更要严格控制，以保证计划任务的如期完成。关键路线是在一定条件下形成的，不是固定不变的，关键路线和非关键路线有时是可以互相转化的。计算时差就是为了更好地掌握网络图中各条路线在时间上的轻重缓急，使项目管理者心中有数，必要时利用线路时差，抽调非关键路线上的人力、物力，以确保关键路线如期实现。五、 公司基本情况
14、（一）公司简介公司以负责任的方式为消费者提供符合法律规定与标准要求的产品。在提供产品的过程中，综合考虑其对消费者的影响，确保产品安全。积极与消费者沟通，向消费者公开产品安全风险评估结果，努力维护消费者合法权益。公司加大科技创新力度，持续推进产品升级，为行业提供先进适用的解决方案，为社会提供安全、可靠、优质的产品和服务。公司在发展中始终坚持以创新为源动力，不断投入巨资引入先进研发设备，更新思想观念，依托优秀的人才、完善的信息、现代科技技术等优势，不断加大新产品的研发力度，以实现公司的永续经营和品牌发展。（二）核心人员介绍1、廖xx，中国国籍，无永久境外居留权，1959年出生，大专学历，高级工程师
15、职称。2003年2月至2004年7月在xxx股份有限公司兼任技术顾问；2004年8月至2011年3月任xxx有限责任公司总工程师。2018年3月至今任公司董事、副总经理、总工程师。2、廖xx，中国国籍，无永久境外居留权，1970年出生，硕士研究生学历。2012年4月至今任xxx有限公司监事。2018年8月至今任公司独立董事。3、郭xx，中国国籍，1977年出生，本科学历。2018年9月至今历任公司办公室主任，2017年8月至今任公司监事。4、向xx，中国国籍，无永久境外居留权，1958年出生，本科学历，高级经济师职称。1994年6月至2002年6月任xxx有限公司董事长；2002年6月至201
16、1年4月任xxx有限责任公司董事长；2016年11月至今任xxx有限公司董事、经理；2019年3月至今任公司董事。5、崔xx，中国国籍，无永久境外居留权，1971年出生，本科学历，中级会计师职称。2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事。2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司财务经理。2017年3月至今任公司董事、副总经理、财务总监。六、 项目简介（一）项目单位项目单位：xxx有限公司（二）项目建设地点本期项目选址位于xx（以最终选址方案为准），占地面积约63.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目
17、建设。（三）建设规模该项目总占地面积42000.00（折合约63.00亩），预计场区规划总建筑面积86306.37。其中：主体工程54870.35，仓储工程22519.98，行政办公及生活服务设施7583.80，公共工程1332.24。（四）项目建设进度结合该项目建设的实际工作情况，xxx有限公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。（五）项目提出的理由1、长期的技术积累为项目的实施奠定了坚实基础目前，公司已具备产品大批量生产的技术条件，并已获得了下游客户的普遍认可，为项目的实施奠定了坚实的基础。2、
18、国家政策支持国内产业的发展近年来，我国政府出台了一系列政策鼓励、规范产业发展。在国家政策的助推下，本产业已成为我国具有国际竞争优势的战略性新兴产业，伴随着提质增效等长效机制政策的引导，本产业将进入持续健康发展的快车道，项目产品亦随之快速升级发展。立足新发展阶段，完整、准确、全面贯彻新发展理念，积极服务和融入新发展格局，坚持稳中求进工作总基调，以推动高质量发展为主题，以深化供给侧结构性改革为主线，以提高质量效益和核心竞争力为核心，以改革创新为根本动力，以满足人民日益增长的美好生活需要为根本目的，以智能制造为主攻方向，坚持“三六八九”工作思路，紧紧抓住京津冀协同发展和雄安新区建设战略契机，坚定不移
19、实施制造强省战略，加快传统优势产业提档升级，大力发展战略性新兴产业，培育发展高潜未来产业，推进制造业产业基础高级化和产业链现代化，加速制造业高端化、智能化、绿色化发展，着力构建现代化制造业体系，加快建设全国转型升级试验区，努力打造具有全球影响力的先进制造业基地，为全面建设现代化经济强省、美丽河北提供坚实支撑。（六）建设投资估算1、项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资30480.78万元，其中：建设投资23454.86万元，占项目总投资的76.95%；建设期利息248.65万元，占项目总投资的0.82%；流动资金6777.27万元，占项
20、目总投资的22.23%。2、建设投资构成本期项目建设投资23454.86万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用19972.74万元，工程建设其他费用2832.42万元，预备费649.70万元。（七）项目主要技术经济指标1、财务效益分析根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入59100.00万元，综合总成本费用50656.87万元，纳税总额4325.96万元，净利润6149.44万元，财务内部收益率12.36%，财务净现值1781.57万元，全部投资回收期6.85年。2、主要数据及技术指标表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积42000.00约63.00亩1.1
21、总建筑面积86306.37容积率2.051.2基底面积25620.00建筑系数61.00%1.3投资强度万元/亩351.902总投资万元30480.782.1建设投资万元23454.862.1.1工程费用万元19972.742.1.2工程建设其他费用万元2832.422.1.3预备费万元649.702.2建设期利息万元248.652.3流动资金万元6777.273资金筹措万元30480.783.1自筹资金万元20331.833.2银行贷款万元10148.954营业收入万元59100.00正常运营年份5总成本费用万元50656.876利润总额万元8199.257净利润万元6149.448所得税万
22、元2049.819增值税万元2032.2710税金及附加万元243.8811纳税总额万元4325.9612工业增加值万元15162.2913盈亏平衡点万元27895.79产值14回收期年6.85含建设期12个月15财务内部收益率12.36%所得税后16财务净现值万元1781.57所得税后七、 项目投资计划（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、
23、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资23454.86万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计19972.74万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为10507.73万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报
24、价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为8913.36万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为551.65万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为2832.42万元。（五）预备费本期项目预备费为649.70万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用10507.738913.36551.6519972.741.1建筑工程费10507.7310507.731.2设备购置费8913.368913.361.3安装工程费551.6555
25、1.652其他费用2832.422832.422.1土地出让金1533.551533.553预备费649.70649.703.1基本预备费309.05309.053.2涨价预备费340.65340.654投资合计23454.86（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款10148.95万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息248.65万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息248.65248.650.001.1.1期初借款余额10148.951.1.2当期借款10148.9510148.950.001.1.3当期应计利息
26、248.65248.650.001.1.4期末借款余额10148.9510148.951.2其他融资费用1.3小计248.65248.650.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计248.65248.650.00（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债
27、的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为6777.27万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产25008.2031260.2535428.2841680.331.1应收账款11253.6914067.1115942.7318756.151.2存货8752.8710941.0912399.9014588.121.2.1原辅材料2625.863282.333719.974376.441.2.2燃料动力131.29164.12186.00218.821.2.3在产品4026.325032.905703.966710.541.2.4
28、产成品1969.402461.752789.983282.331.3现金2000.662500.822834.273334.431.4预付账款3000.983751.234251.395001.642流动负债20941.8426177.2929667.6034903.062.1应付账款7539.069423.8310680.3312565.102.2预收账款13402.7816753.4718987.2722337.963流动资金4066.365082.955760.686777.274流动资金增加4066.361016.59677.731016.595铺底流动资金7502.469378.08
29、10628.4912504.10（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资30480.78万元，其中：建设投资23454.86万元，占项目总投资的76.95%；建设期利息248.65万元，占项目总投资的0.82%；流动资金6777.27万元，占项目总投资的22.23%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资30480.78100.00%1.1建设投资23454.8676.95%1.1.1工程费用19972.7465.53%1.1.1.1建筑工程费10507.7334.47%1.1.1.2设备购置费8913.3629.24
30、%1.1.1.3安装工程费551.651.81%1.1.2工程建设其他费用2832.429.29%1.1.2.1土地出让金1533.555.03%1.1.2.2其他前期费用1298.874.26%1.2.3预备费649.702.13%1.2.3.1基本预备费309.051.01%1.2.3.2涨价预备费340.651.12%1.2建设期利息248.650.82%1.3流动资金6777.2722.23%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资30480.78万元，其中申请银行长期贷款10148.95万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资
31、30480.78100.00%1.1建设投资23454.8676.95%1.2建设期利息248.650.82%1.3流动资金6777.2722.23%2资金筹措30480.78100.00%2.1项目资本金20331.8366.70%2.1.1用于建设投资13305.9143.65%2.1.2用于建设期利息248.650.82%2.1.3用于流动资金6777.2722.23%2.2债务资金10148.9533.30%2.2.1用于建设投资10148.9533.30%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金八、 项目经济效益（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期
32、物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期1年（12个月），运营期9年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。（三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入59100.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入35460.0044325.0050235.
33、0059100.002增值税1079.751436.951675.072032.272.1销项税4609.805762.256530.557683.002.2进项税3530.054325.304855.485650.733税金及附加129.56172.44201.00243.883.1城建税75.58100.59117.25142.263.2教育费附加32.3943.1150.2560.973.3地方教育附加21.5928.7433.5040.65（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下
34、：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=2032.27万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用50656.87万元，其中：可变成本43108.92万元，固定成本7547.95万元。达产年项目经营成本48925.96万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号
35、项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费24469.4330586.7834665.0240782.382工资及福利费2326.542326.542326.542326.543修理费629.44629.44629.44629.444其他费用5187.605187.605187.605187.604.1其他制造费用485.88485.88485.88485.884.2其他管理费用454.30454.30454.30454.304.3其他营业费用4247.424247.424247.424247.425经营成本32613.0138730.3642808.6048925.966折旧费120
36、2.941202.941202.941202.947摊销费30.6730.6730.6730.678利息支出497.30497.30497.30497.309总成本费用34343.9240461.2744539.5150656.879.1其中：固定成本7547.957547.957547.957547.959.2可变成本26795.9732913.3236991.5643108.92（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加243.88万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年
37、利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=8199.25（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=8199.2525.00%=2049.81（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额8199.25万元，缴纳企业所得税2049.81万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=8199.25-2049.81=6149.44（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入35460.0044325.0050235.00
38、59100.002税金及附加129.56172.44201.00243.883总成本费用34343.9240461.2744539.5150656.874利润总额986.523691.295494.498199.255应纳所得税额986.523691.295494.498199.256所得税246.63922.821373.622049.817净利润739.892768.474120.876149.448期初未分配利润0.00665.903090.936490.629可供分配的利润739.893434.377211.8012640.0610法定盈余公积金73.99343.44721.18126
39、4.0111可供分配的利润665.903090.936490.6211376.0612未分配利润665.903090.936490.6211376.0613息税前利润1730.455111.417365.4110746.36（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=12.36%。本期项目投资财务内部收益率12.36%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后
40、财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=1781.57（万元）。以上计算结果表明，财务净现值1781.57万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.85年。本期项目全部投资回收期6.85年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收
41、能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0035460.0044325.0050235.0059100.001.1营业收入0.0035460.0044325.0050235.0059100.002现金流出23454.8636808.9339919.3947753.6951203.022.1建设投资23454.860.002.2流动资金4066.361016.594744.092033.182.3经营成本32613.0138730.3642808.6048925.9
42、62.4税金及附加129.56172.44201.00243.883所得税前净现金流量-23454.86-1348.934405.612481.317896.984累计所得税前净现金流量-23454.86-24803.79-20398.18-17916.87-10019.895调整所得税432.611277.851841.352686.596所得税后净现金流量-23454.86-1595.563482.791107.695847.177累计所得税后净现金流量-23454.86-25050.42-21567.63-20459.94-14612.77计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：18.15%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：12.36%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=11%）：10097.86万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=11%）：1781.57万元；