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1、 南 京 工 程 学 院学 年 论 文作 者： 陈海波 学 号： 系 部： 经济与管理学院 专 业： 工程管理（工程项目管理方向） 题 目： 国际工程承包的风险与对策 指导者 ： 马晓国 评阅者 ： 2013 年 6 月 南 京目 录 中 文 摘 要1外 文 摘 要1概述2一、国际工程承包的主要风险21政治风险22经济风险33自然灾害34法律风险35工程管理风险36、建设环境风险4二、风险防范对策41加强调查研究42充分利用合同条款53分散和转移风险531保险公司投保532向分包商转移风险53 . 3利用信誉付款转移风险53 . 4向银行转移风险54 .切实加强外部的协调能力55 .加强管理6
2、6 .设立分公司，雇佣当地人员67 .适当提高报价，合理确定企业的风险承受能力6三、结束语7参考文献7 中 文 摘 要 本文主要讲述我国建筑企业在进行国际工程承包的过程中可能会遭遇到的风险，通过翻阅大量的期刊和相关文献资料，进而发现并列举出共六大类的国际承包风险。依据存在的可能风险，提出可行的应对风险的措施。 本文旨在帮助我国对外承揽工程的建筑企业分析存在的风险，为期规避或降低风险提供借鉴，以期达到降低风险，提高盈利能力，促进建筑业健康、良性发展的目标。关键词：国际工程承包；企业；风险；对策； 外 文 摘 要Title: Risk and Countermeasures of internat
3、ional engineering contracting Abstract:This paper focuses on Chinas construction enterprises may encounter in the process of international project contracting in risk, through lots of journals and literature data, and then found and enumerated in the international contracting risk seven class. On th
4、e basis of the possible risk, put forward the feasible measures for risk response.This paper aims to help our foreign contract of construction enterprise project risk, for avoiding or reducing risk for reference, in order to reduce risk, improve profitability, construction industry to promote health
5、y, benign development goals.Keywords: international engineering contracting ; enterprise ; risk ; countermeasures概述进入2l世纪以来，伴随着世界建筑市场的日益扩大，每年数以万亿美元的项目，吸引着越来越多的中国企业涉足国际工程承包市场。虽然国际工程承包是风险发生频率较高的一个领域，而且一旦风险发生可能带来巨大的损失。但任何一项工程承包项目，利润和风险总是潜在并存的。而且正是由于风险的存在，也构成了不具备风险控制能力的企业进入的障碍。换言之，国际工程承包项目是机遇和挑战并存，只要成功控
6、制和预防了风险，就能够为企业赢取预期的利润。一般来说，人们研究风险时侧重减少损失，主要从不利的方面来考察风险，经常把风险看成是不利事件发生的可能性。从企业角度来说，国际承包工程项目的风险，就是指在承包工程项目的实施过程中。由于一些不确定因素的影响，使项目的实际收益与预期收益发生一定的偏差，从而有蒙受损失的可能性。一、国际工程承包的主要风险1、政治风险政治风险是指因国家政局不稳定给项目带来的风险，具体可解释为因种族、宗教、利益集团和国家之间的冲突，或因政策、制度的变革与权力的交替造成损失的可能性。政治风险主要表现为战争和内乱。如两伊战争、卢旺达内乱等，有的造成项目终止、设备丢弃、人员撤离，有的虽
7、未终止项目但战争和骚乱使工程无法施工，被迫拖期，成本提高，承包商均遭受巨大损失。20世纪90年代初我公司承包的索马里项目，由于战争爆发而被迫终止撤离。尽管大部分承包合同均沿用了FIDIC的“不可抗力”条款，承包商可向业主索要某些补偿费用，但承包商实际上很难获得其全部损失的赔偿。据报道，伊朗在推翻前政权和以后的两伊战争初期，外国的承包商和咨询公司的总损失超过数十亿美元。【1】除战争和内乱外，政治风险还表现为国有化、没收外资、拒付债务等行为。某些困家出于本国政治和经济需要，通过一些法律。直接没收或占有外商资产，虽然被没收资产的外商可以得到一些补偿，但远远抵不上原投资。还有一些国家，由于财力枯竭，常
8、对政府的工程项目合同进行废除并拒付债务，使用主权豁免理论，免受任何诉讼。2、经济风险 经济风险对承包者来讲主要表现在付款方面。它主要有以下几方面的具体表现：（1）外汇汇率变动风险，即结算货币种类及其浮动、汇率因素等所具有的风险。（2）原材料涨价风险，这是最常见的风险之一。（3）收汇风险，业主资金不足，支付能力差，拖延付款，造成工程承包商资金紧张。（4）税收歧视及地方保护主义所具有的风险，在许多不发达的国家和地区是常见的，如非洲地区。（5）带资、垫资风险，许多国际工程均存在带资、垫资的问题，若业主信誉不好或其它原因造成工程款拒付等现象，垫资将很难收回。【2】3、自然灾害自然灾害造成的风险，指工程
9、所在地区发生的不可抗拒的自然灾害或突发事故，如台风、地震、洪水、火灾等等。自然灾害的形成既有自然因素，也有社会因素；自然灾害既影响自然环境，但更重要的是影响社会。4、法律风险法律风险是指因不熟悉项目所在国法律法规，违反所在国法律规定，或由于法律环境发生变化给企业带来的风险。国际工程承包业务中最常见的法律风险有：用工风险、税收风险、仲裁诉讼风险等。【3】如有些国家为保护本国公民的就业率，法律规定雇佣当地工人的最低用工比例，未符合比例的，须缴纳补偿费用。了解税收法规更为重要，国家间是否有避免双重征税协定，从事业务所涉及的税种及其计税基础是否存在特殊性，如果不进行研究，会增加企业大额税收负担。5、工
10、程管理风险 工程管理风险是指因项目执行过程中，因项目管理失误带来损失的可能性。工程管理不到位通常是由于缺乏管理人才，与项目各方沟通不畅，或缺乏制度管理造成的，具体表现为人力资源风险、现场管理风险、超预算风险、工期风险等等。【4】近年来，随着国际工程承包业务的发展，高级项目管理人才非常紧缺，人力资源风险时有发生。另外，由于项目管理不利，发生工期风险、超预算风险，都会影响公司的信誉及效益。6、建设环境风险 建设环境风险是指因设计单位项目前期勘探不准确、设计失误，或土建施工、安装过程中发生意外情况等给企业带来损失的可能性。主要包括：设计风险和施工风险。建设环境风险的具体表现包括：由于设计单位与业主缺
11、乏沟通，导致业主不接受设计方案；又如因设计方勘探不准确，土建施工的地质状况与预想不同，导致土建施工量增加，项目成本超支等。【5】 从总体上讲，国际工程承包存在以上风险因素，当然有些因素在本地区进行工程承包也是存在的。为了顺应国际化大市场的发展，为了能在此市场中站稳脚跟，同时使本企业获得较大的利益，每个欲进行国际工程承包的建筑企业都必须针对具体工程项目进行认真而缜密地分析其中存在的风险，制定相应的措施，将风险化为最小。【6】那么，针对上述风险因素，在国际工程承包中，我们应制定以下措施用以防范风险的发生或转移风险。二、风险防范对策1、加强调查研究 对拟承包的国际工程，无论在决策阶段还是在实施过程中
12、都必须进行各方面的调查研究。包括工程所在地的政治稳定性，经济形势，项目资金来源的可靠性，业主的资信情况，设备材料的供应情况，交通情况，物价的稳定性，地质等自然条件，关税、金融、保险、贸易等情况，当地的风土人情及人力资源、相关的法律、法规。要对工程所使用的技术规范、习惯做法进行深入了解分析，要掌握工程所在地区的地质气候自然条件，掌握自然灾害发生的历史记录等等。调查研究可以到现场进行实地考察，对项目的资信可通过银行等中介机构进行。只有在对各方面都进行深入彻底、透彻的了解后，我们才能对风险的发生进行预见，才能制定相应的措施对风险进行防范。【7】2、充分利用合同条款要认真分析合同条款对双方责、权、利的
13、规定，对合同条款要字斟句酌分析。对可能导致风险发生的问题，在合同谈判时，应明确解决，寸理必争。对不清楚的或概念模糊的条款必须澄清，要澄清工作范围、工作责任、技术条款、质量要求、工期要求、增量计算方式、计价方式、付款方式、结算币种及方式等的规定。如有问题可在合同谈判时，通过修改、补充合同中的有关规定或条款来解决。要力争增设保值条款、风险合同条款，增加限制业主的条款，最好采用国际通用的FIDIC合同条款形式。要特别注意结算方式和结算币种，力争选择硬通货币，即汇率稳定或趋于上浮的币种，必要时可参加汇率保险，以避免因汇率剧跌而受到损失。总之，合同是降低风险的重要保证，我们必须学会利用合同来保护自己，减
14、少风险发生时对自己所造成的损失。合同是保护自身利益的重要工具，在国际工程项目中，由于存在着许多对我们不利的环境因素，为此，作为一个国际工程项目的承包商必须充分利用合同来保护自身的利益。3、分散和转移风险3.1 保险公司投保。这是将一部分风险转移给保险公司的办法，虽然用这种方法要支付一定的保险费用，但对于风险损失而言则是很小的数字，而且承包商可以将保险费计入工程成本。3.2 向分包商转移风险。这是最常用的转移风险方式，利用分包转移风险其主要原因是在国际工程项目中，由于我们对环境的陌生，存在着技术和经济风险，而分包恰是转移此类风险的有效方法。【8】3.3 利用信誉付款转移风险。这也是国际工程承包中
15、常见的风险转移方式，充分利用公司的信誉，利用银行的作用，在物资供应方面与材料供应商建立信誉付款合同，将流动资金的风险直接转移给材料供应商，间接转移给业主，减轻企业由于资金不足所潜藏的风险。3.4 向银行转移风险。虽然此种方法较为困难，但仍有其可操作性。此类方法与信誉付款的方法效果相同，对与企业自身经济实力较弱的企业来讲，在回避资金风险时是较为可取的方法。利用此方法可以充分提高自有资金的利用律，从而减轻了由于资金不足而带来的风险。4、切实加强外部的协调能力工程项目涉及的部门较多，国际工程更不会例外。因此必须加强协调沟通能力，尤其是与当地居民、业主、工程师、材料供应商、税务部门等的协调，在这方面必
16、须强调的是项目管理人员必须了解当地的风土人情、法律、法规等，使自己溶于当地的生活环境中，方能使协调工作得心应手。国际工程项目与在本土进行工程承包不同，由于环境的陌生给外部的协调工作带来一定的困难，如果在与各个环节或部门的沟通与协调上出现不应有的失误或过错的话，必将给工程的顺利进行造成麻烦，因此加强与外部的协调能力是参与国际工程项目的企业在管理工作中的重中之重。在此，也为参与管理的工作人员提出了较高的要求，要求他们具有较高的协调能力和语言沟通能力以及独立工作和处理问题的能力。5、加强管理好的管理一定要有好的制度和内控作后盾。建立高素质、高水平的项目管理队伍，这是减少风险的重要工作。在国际工程承包
17、中，项目管理队伍必须是懂技术、懂管理、懂外语，且具有很强的组织能力和协调能力的队伍，具有高度敬业精神和团队精神的集体。建立完善的管理机制，加强对项目队伍的控制，建立完善的承包责任制，完善激励机制，完善各种具体的管理制度，如：岗位责任制度，材料管理制度，劳动管理制度，财务管理制度等。尤其是在现场的管理工作更应加强。【9】6、设立分公司，雇佣当地人员在项目所在国设立分公司，以分公司的名义来承揽工程，这样可以减轻或者消除当地政府的歧视和降低被没收的风险。雇佣当地人员可以更好的了解当地的风土人情，加强与当地的情谊，这样有利于项目的顺利发展。此外，这样还可以加强与当地政府的联系，增强他们的认同感，有利于
18、降低税收风险，也能解决部分融资的问题。7、适当提高报价，合理确定企业的风险承受能力提高报价是简单异性的减轻风险的方式，但是如果对每一种可能发生的风险都依靠增加报价的方式来应对，那就很难中标。一般情况下，国际承包项目都是最低标中标。更何况，有些风险，如政治风险，并不是提高报价就可以弥补的。因此，考虑风险并适当提高报价，并不意味着将所有风险都考虑进去。各个不同的企业，在考虑风险报价时，要立足于各公司自身的情况，合理确定企业的风险承受能力。【10】三、结束语国际工程承包业务是风险较大的一类业务，除以上总结的五大类、十几种风险外，还会因项目不同，发生许多未知的风险。要想降低国际工程承包业务的风险，就要
19、建立一整套风险防范体系，并制定风险紧急预案。加强风险管理，要树立风险意识，要做到事前防范，事中监控，一旦遇到风险，如果能做到事后总结，引以为戒，为时也不晚。 “走出去”是中央提出的重大战略举措，对国家经济的发展，民族产业的振兴有着深远的历史意义。随着“走出去”战略的深入实施，越来越多的中资企业在不同国家开展国际工程承包，越来越多的中国工程技术、施工管理人员在环境复杂、风险丛生的国际市场工作。在复杂的国际市场上参与国际竞争，我中资工程承包企业面临严峻的安全形势，应当在对项目所在地全面论证的基础上，深入了解东道国的政治安全形势、法律政策以及文化风俗，积极做好紧急预案，防患于未然，规避可能遇到的安全
20、风险。总之，同任何商业活动一样，国际工程承包的风险和利润总是潜在并存的，它们相互对立而又相互依存。在一项国际工程中，既没有完全脱离风险的纯利润，也没有毫无利润的纯风险。承包商既不应夸大风险而因噎废食、畏缩不前，也不能贪图利润而忽视风险。正确的态度应当是细致调查各类风险，认真分析评价风险危害的严重程度，事前采取某些防范和转移措施，化险为夷，促使风险转化为利润。参考文献1.张卫伟.我国企业在国际工程承包中存在的问题及建议N.企业导报,2012（13）.2.王薇.国际工程承包的风险分析及防范措施J.建筑经济,2012,32（11）：53-54.3.龚业明.国际工程承包业的现状、问题和对策J.国际贸易
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