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1、财税人员沟通技巧课程标准课程代码：（新码）适用专业：税务专业一、课程概述（一）课程性质财税人员沟通技巧属于税务专业的专业核心课程。该课程按照财税人员在工作中可能遇到的沟通对象作为教学单元分类标准，设计五个单元：认识沟通、如何与相关部门沟通、如何与老板沟通、如何与税务机关沟通、如何与客户沟通。根据典型工作情境设计学习情境，通过本课程的学习，学生能够利用税收相关知识有效地与相关部门、管理者、税务机关、客户沟通。该课程的前续课程为国税报税实务、地税报税实务、企业所得税报税实务、税收征管案例分析，后续课程为会计与税务综合模拟务。该课程适用于在企业从事财税工作及在税务师事务所从事税务代理工作。（二）课程
2、设计思路财税人员沟通技巧在税务专业课程改革之前没有开设过，2010年税务专业开始进行课程改革，首先是对2002级到2007级税务专业毕业生进行电话回访，对学校原来的课程提出建议，这几届毕业反映在刚工作时经常遇到不会与人沟通的困难。该课程开设的目标就是提高高职学生在今后财税工作中的涉税沟通能力。在设计该课程的过程中，教师深入企业、税务师事务所，与资深会计师、注册税务师交流，从而不断丰富教学资源。设计思路如下：1、开展边学边练的项目化训练：围绕单元项目、综合项目、实战项目的实训项目体系，老师引导、学生主体，学生以小组化方式参与实训组织与点评考核，开展“情境活动理论讲授教师示范分组操作情境案例点评总
3、结”学习模式。2、对课程教学进行立体化管理控制：一是全过程控制，内含课前财税沟通力测试、课中行为表现整体评估、课后知识考试与能力测试以及反馈建议的全过程教学控制；二是全要素考核，内含对每个学生一个学期的课堂行为表现（内容包括课堂纪律、形象仪态、声音语言表现、身体语言表现、听课态度、参与度、笔记与反馈等）、日常行为表现、实训、作业与实训报告、期末应知考试、期末应会测试、素养表现变化值等有关学习要素进行全面考核。3、实施职场化训练考核：以岗位沟通事务为实训项目，依据岗位行为标准，仿照企业学员考评方式进行360度考核。通过本课程的学习，学生能够与相关部门、管理者、税务机关、客户进行有效地沟通，规范企
4、业涉税行为，降低企业税务风险，实现合理合法纳税。二、课程培养目标（一）能力目标1、能够熟悉与相关部门沟通、管理者、税务机关、客户沟通的方法。2、能够具备较好的团队协作能力。3、能够知道职业道德相关法规。4、能够知道税收法规政策。5、能够熟悉降低企业税务风险，实现合理合法纳税的方法。（二）知识目标1、能够懂得高效沟通的方法。2、能够知道财税人员沟通技巧课程学习内容3、能够熟悉针对销售部门的涉税事宜采用的沟通技巧4、能够熟悉针对采购部门的涉税事宜采用的沟通技巧5、能够熟悉针对人力资源部门的涉税事宜采用的沟通技巧6、能够熟悉针对生产部门的涉税事宜采用的沟通技巧7、能够熟悉针对其他部门的涉税事宜采用的
5、沟通技巧8、能够熟悉针对老板没有提供合法发票情况采用的沟通技巧9、能够熟悉针对老板年底没有归还借款情况采用的沟通技巧10、能够熟悉针对老板隐瞒收入情况采用的沟通技巧11、能够熟悉针对企业发生的关联交易采用的沟通技巧12、能够熟悉针对股东投资方式采用的沟通技巧13、能够熟悉针对股东股权转让方式采用的沟通技巧14、能够熟悉税务行政复议时采用的沟通技巧15、能够熟悉税务行政诉讼时采用的沟通技巧16、能够熟悉税务稽查时采用的沟通技巧17、能够熟悉在从事日常财税工作时，与客户的沟通技巧18、能够熟悉在从事涉税服务业务时，与税务部门和委托人沟通技巧（三）素质目标能够懂得诚信纳税、敬业好学。三、与前后课程的
6、联系（一）与前修课程的联系本课程的前修课程主要有国税报税实务、地税报税实务、企业所得税报税实务、税收征管案例分析,在学生已具备计算税款、会填写纳税申报表的能力的基础上，开设财税人员沟通技巧课程，使学生掌握在实际工作中和老板、相关部门、客户、税务机关的沟通能力。（二）与后续课程的联系本课程的后续课程主要有会计与税务综合模拟务、顶岗实习,本课程主要目的是使学生具备与相关部门、老板、税务机关、客户沟通能力，为后续会计与税务综合模拟务、顶岗实习课程打下专业基础。四、课程教学内容设计与学时分配（按照培养方案要求，根据职业岗位要求，将本课程设计成若干个工作任务模块，对每一个模块进行教学情境设计，并对学习情
7、境过程进行具体说明，明确学习方法和学时数等。）表1. 主要内容与学时分配序号能力目标工作任务主要知识点教学内容教学活动设计学时11.能够懂得高效沟通的方法2.能够知道财税人员沟通技巧课程学习内容有效沟通的方法沟通的的概念沟通的功能有效沟通的方法认识沟通的功能、有效沟通的方法、财税人员沟通技巧课程的内容案例表述、原因分析、教训启发、同学点评（另包括他的语言表现）、总结42能够熟悉针对销售部门的涉税事宜采用的沟通技巧与销售部门进行涉税沟通1、不同结算方式下收入确认的税收规定2、不同销售方式下收入确认的税收规定3、不同促销方式下收入确认的税收规定4、收取手续费和视同买断两种代销方式下收入确认的税收规
8、定5、白酒消费税最低计税价格核定管理办法6、车辆购置税关于最低计税价格的规定7、折扣销售发票开具要求8、增值税专用发票管理的规定9、销售合同中印花税规定1.不同结算方式下收入确认的方法2、不同销售方式下收入确认的方法3、不同促销方式下收入确认的方法4、收取手续费和视同买断两种代销方式下收入确认的方法情境活动理论讲授教师示范分组操作情境案例点评总结53能够熟悉针对采购部门的涉税事宜采用的沟通技巧与采购部门进行涉税沟通1、 增值税一般纳税人进项税额抵扣的规定2、 增值税专用发票管理的规定3、 增值税中关于运费发票抵扣的管理规定4、采购合同中印花税规定帮助采购部门正确取得增值税专用发票的方法情境活动
9、理论讲授教师示范分组操作情境案例点评总结54.能够熟悉针对人力资源部门的涉税事宜采用的沟通技巧与人力资源部门进行涉税沟通1、 工资薪金个人所得税计算2、 劳务报酬所得个人所得税计算3、 股票期权个人所得税收计算4、 全年一次奖金个人所得税计算5、 股息红利所得个人所得税计算6、税负平衡点1.帮助人力资源部门设计合理的薪酬方案2.帮助人力资源部门设计合理的用工合同情境活动理论讲授教师示范分组操作情境案例点评总结45.能够熟悉针对生产部门的涉税事宜采用的沟通技巧与生产部门进行涉税沟通1、企业所得税中关于资产处理的规定2、消费税中关于委托加工业务的规定1.帮助生产部门设计合理的固定资产改良方案2.帮
10、助生产部门设计合理的委托加工方案情境活动理论讲授教师示范分组操作情境案例点评总结26能够熟悉针对其他部门的涉税事宜采用的沟通技巧与其他部门进行涉税沟通1、 企业所得税和个人所得税关于捐赠的规定2、 企业所得税中关于经营租赁、融资租赁的规定3、 企业所得税中关于借款费用的规定4、 企业所得税中关于借款利息的规定企业所得税中关于股权投资的规定1.帮助企业选择合理捐赠方式2.帮助企业选择合理筹资方式情境活动理论讲授教师示范分组操作情境案例点评总结27能够熟悉针对老板没有提供合法发票情况采用的沟通技巧针对老板没有提供合法发票情况采用的沟通技巧1、 发票管理办法罚则的规定2、 税收征管法对偷税行为的处罚
11、3、增值税发票管理的规定运用税收知识说服管理者提供合法发票防范涉税风险情境活动理论讲授教师示范分组操作情境案例点评总结18能够熟悉针对老板年底没有归还借款情况采用的沟通技巧针对老板年底没有归还借款情况采用的沟通技巧利息、股息红利所得缴纳个人所得税的规定运用税收知识说服管理者及时归还企业借款防范涉税风险情境活动理论讲授教师示范分组操作情境案例点评总结19能够熟悉针对老板隐瞒收入情况采用的沟通技巧针对老板隐瞒收入情况采用的沟通技巧1、税收征管法对偷税行为的处罚2、刑法对逃避缴纳税款的处罚3、会计法相关法律责任的规定能够运用税收知识说服管理者依法确认收入防范涉税风险情境活动理论讲授教师示范分组操作情
12、境案例点评总结110能够熟悉针对企业发生的关联交易采用的沟通技巧针对企业发生的关联交易采用的沟通技巧企业所得税中特别纳税调整的规定规范企业关联交易防范涉税风险情境活动理论讲授教师示范分组操作情境案例点评总结211能够熟悉针对股东投资方式采用的沟通技巧针对股东投资方式采用的沟通技巧企业所得税中关于投资的相关规定帮助股东选择合理投资方式情境活动理论讲授教师示范分组操作情境案例点评总结112能够熟悉针对股东股权转让方式采用的沟通技巧针对股东股权转让方式采用的沟通技巧关于股东股权转让所得企业所得税管理的规定帮助股东选择合理股权转让方式情境活动理论讲授教师示范分组操作情境案例点评总结113能够熟悉税务行
13、政复议时采用的沟通技巧针对税务行政复议时采用的沟通技巧税收征管法中关于税务行政复议的相关规定税务行政复议情境活动理论讲授教师示范分组操作情境案例点评总结214能够熟悉税务行政诉讼时采用的沟通技巧针对税务行政诉讼时采用的沟通技巧税收征管法中关于税务行政诉讼的相关规定税务行政诉讼情境活动理论讲授教师示范分组操作情境案例点评总结215能够熟悉税务稽查时采用的沟通技巧针对税务稽查时时采用的沟通技巧1、 税收征管法中纳税人和税务机关的权利和义务2、税法中对收入、扣除项目、税收优惠、资产的税务处理、资产损失的税务处理等的规定企业所得税纳税调整、企业所得税税收优惠情境活动理论讲授教师示范分组操作情境案例点评
14、总结316能够熟悉在从事日常财税工作时，与客户的沟通技巧在从事日常财税工作时，采用的沟通技巧发票取得、使用、开具的规定正确开具发票情境活动理论讲授教师示范分组操作情境案例点评总结217能够熟悉在从事涉税服务业务时，与税务部门和委托人沟通技巧在从事涉税服务业务时，采用的沟通技巧1、 注册税务师涉税鉴证业务基本准则2、 注册税务师的权利和义务3、注册税务师执业风险化解的方法涉税服务业务情境活动理论讲授教师示范分组操作情境案例点评总结2总学时40五、教学评价（一）考核、评价方式1、课程总评成绩=过程性考核（50分）+总结性考核（50分）+加分（10分） 2、过程性考核50分，包括：出勤与守纪5分、学习态度5分、实训20分、作业与实训报告20分，旷课达1/3以上者取消本学期该课的考试资格。 3、期末考试50分，包括闭卷考试25分场景模拟25分；（二）考核标准试卷考试题库六、教学资源（一）教材选用自编教材（二）主要学习资料中国人民大学出版社沟通技巧清华大学出版社税收筹划中国人民大学出版社组织行为学中国人民大学出版社税收征收管理实务（三）实训教学条件表2. 校内实训条件序号实训室名称主要教学设备配备标准完成的实训项目备注1.财会系实验室能够上网的计算机设备、增值税开票系统与销售部门进行涉税沟通