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1、岳阳xxxxxxxxxxxxxxxx有限公司2007年度会计报表附注(模板)一、企业基本情况本公司系经岳阳市工商行政管理局批准成立，由xxx和xxx共同出资，于xxx年9月8日成立，营业执照注册号为xxxxxxx9号。注册资金为人民xxx币万元，法定代表人:xxxx.公司住所:岳阳市xxxxx。经营范围：xxx、汽车配件、五金工具批发零售、xxx美容装饰、维修服务、xxxxxxx租赁服务、xxxx连锁经营。营业期为10年。二、主要会计制度本会计报表所载会计信息根据本公司的会计政策而编制的，该会计政策依据财政部企业会计准则和企业会计制度的有关规定制定。1、会计期间本公司以公历1月1日至12月31
2、日为一个会计年度2、记帐原则和计价基础本公司会计制度以权责发生制为基础，资产以历史成本为计价基础3、现金等价物的确定标准本公司对所有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资等视为现金等价物。4、记帐本位币：本公司以人民币为记帐本位币。5、存货计价本公司存货分为、库存商品xx、维修材料、配件、低质易耗品、xx装修美容材料和汽配市场房地产开发成品门面等六大类。本公司存货盘存制度采用永续盘存法，各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出按加权平均法计价；低值易耗品领用按一次摊销。6、固定资产计价及折旧方法固定资产标准为单位价值较高，使用年限超过一年，为生产商品、提供劳务、出租
3、或经营管理而持有的房屋建筑物、机器设备、机械运输工具及其他生产经营有关的设备、器具或单位价值在2000元以上、使用期限超过二年的不属于生产经营主要设备的物品。（1）固定资产按实际成本计价；（2）固定资产折旧采用直线计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值（原值的5%）制定其折旧率。资产类别 原 值 折 旧 余 额房屋建筑物 机械设备合 计 xx,xxx,xxx.34元 2，244，858.44元 23,121,579.907、无形资产核算方法购入或按法律程序申请取得的无形资产，按实际支付金额入账，对接受投资转入的无形资产，按合同约定或评估确认的价值入账。本期新增1,366,000.
4、25元系华诚公司支付土地使用权款。8、其他资产核算方法其他资产以实际发生额核算，主要包括长期性质的待摊费用和其他长期资产。长期待摊费用在费用项目的受益期内平均摊销；筹建期间发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待企业开始生产经营起五年内分期计入开始生产经营当期的损益。9、收入确认原则商品销售：本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入本企业，相关的收入和成本能够可靠的计量时，确认营业收入的实现。10、税项本公司所得税的会计处理采用债务法。三、会计报表主要项目注释1、货币资金期末余额 3,058,491.49元其中： 现金
5、639,462.03元 银行存款2,419,029.46元2、短期投资期初余额 本期减少 期末余额.62 .62 .00.00元系对xxxxxxx公司的投资。3、应收账款期末余额6,054,280.66元，均为一年内应收销货款，其中：xxxxxxxxx公司 625,611.80元xxxxxxxxxx公司 340,834.66元xxxxxxxxx贸易公司 1,213,820.00元xxxxxxxxx厂 206,945.20元xxxxxxxxx车队 213,000.00元xxxxxxxx汽车公司 1,892,000.00元xxxxxxxxx公司 1,562,069.00元4、其他应收款 帐龄 20
6、04-12-31 一年以内 807,330.23元 合 计 807,330.23元5、存货 类 别 2004-12-31xxxxxxxxxxxx 448,640.10元xxxxxxxxxx及配件 4,042,456.68元维修配件 945,971.38元合 计 5,437,068.16元6、预付帐款 项 目 期末余额 xxxxxxxxxxxxxxx公司 2,600,000.00元 xxxxxxxxxxxx公司 4,031,412.03元 xxxxxxxxx市场 2,671,211.35元 合 计 9,302,623.38元7、固定资产项目 年初数 本年增加 年末数房屋建筑物原值机械设备原值 其
7、 他原值合计 14,362,502.34元 11,003,936.00元 25,366,438.34元新增固定资产.00元，其中:xxxxx公司新建结转5,149,517.00元（其中房屋4,342,180.92，机械设备.08），财信购入车辆一台207,241.00元，xxxx总部新建车间房屋与车间改造 5,647,178.00元8、无形资产土地使用权 类别 年初数 本期增加 年末数xxxxx 10,129,770.16元 10,129,770.16元 xxxx 1,366,000.25元 1,366,000.25元合 计 11,495,770.41元9、短期借款 类别 2004-12-31
8、 抵押借款 17,000,000.00元 合 计 17,000,000.00元10、应付票据200万元，系在工行xxxxx支行以抵押授信办理的支付xxxxxx公司xxxxxxxxxxxxx的银行承兑汇票。11、应付帐款 帐龄 2004-12-31 一年以内 776,929.29元 维修公司 776,929.29元 合 计 776,929.29元12、其它应付款 一年以内 353,710.56元 一年以上二年以内 266,896.14元 合 计 620,606.70元13、应交税金税种 增值税 维修 39,515.47元销售 43,501.06元华诚 -5,677.71元合计 77,338.82
9、元注：本公司适用的主要税种和税率：商品劳务销售适用增值税，税率17%城建税税率为7%，教育附加为3%所得税率33%。14、长期借款 项目 本期增加 期末余额 市建设银行 7,000,000.00元 7,000,000.00元 合计 7,000,000.00元 7,000,000.00元 15、实收资本 股东 出资额 验资报告号 出资形式 xxxxx 4,900,000.00元 金信验字（xxxx）xx# 货币、实物xxxxx 100, 000.00元 货币合计 5,000, 000.00元。16、资本公积 项 目 期初余额 期末余额资产评估溢价 8, 000,000.00元 8, 000,00
10、0.00元合 计 8, 000,000.00元 8, 000,000.00元17、盈余公积项 目 期初余额 期末余额盈余公积 5,985,623.57元 5,985,623.57元合 计 5, 985,623.57元 5, 985,623.57元注：抵押借款本公司2004年先后从中国工商银行xxxxxxxx支行以厂房（岳房权证岳阳楼区字第xxxxx号，评估值xxxx万元）、土地使用权（岳阳市国用2004字xxx号，评估值xxx万元）抵押借款共xxx万元，本年12月偿还200万元；从中国建设银行东茅领支行以土地使用权（岳阳市国用2003字xxxx号，评估值1xxxx万元），抵押借款700万元；从
11、交通银行岳阳分行xxxx支行以房产（面积xxxxx平方米，证号xxxx1#、xxxx#、xxxx#、xxx#、xxxx#岳友评（xxxx）第xxxx号评估报告书，评估值为xxxxx.40万元）抵押借款xxxx万元，列表如下： 截止2004年12月31日 单位：万元借款单位贷款性质担保或抵押贷款起止日利率贷款金额工行xxxx支行流动资金抵押2004.9.30-2005.9.254.8675xxx建行xxx支行流动资金抵押2004.8.25-2005.8.245.9475xxx交行xx支行流动资金抵押2004.9.28-2005.9.286.195xxx合计xxxx四：其他事项xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx有限公司 二00六年一月十九日