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1、审 计 报 告黄正师审字(2013)第102号黄石南鑫置业有限公司全体股东：我们审计了后附的黄石南鑫置业有限公司（以下简称南鑫置业）财务报表，包括2012年12月31日的资产负债表，2012年度的利润表和现金流量表以及财务报表附注。（一）管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是南鑫置业管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。（二）注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
2、中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。（三）审计意见我们认
3、为，南鑫置业财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了南鑫置业2012年12月31日的财务状况以及2012年度的经营成果和现金流量。黄石大信正信会计师事务 中国注册会计师： 有限责任公司 中国注册会计师： 地 址：中国 黄石市 二O一三年三月十二日公司会计报表附注一、公司基本情况黄石南鑫置业有限公司成立于2011年4月20日，位于湖北省黄石市金山大道东路1号，法定代表人：占雪莲；注册资本：1000万元，为有限责任公司（自然人独资），营业执照注册号：2938号，经营范围：房地产开发经营（涉及行业许可持证经营）。二、公司采用的主要会计政策1、执行的会计制度：公司执行中华人民共和国
4、企业会计准则和企业会计制度。2、会计期间：采用公历制，即自每年1月1日至12月31日止。3、记帐基础和计价原则：按权责发生制进行会计核算，以历史成本为计价基础。4、现金等价物的确定标准：本公司持有的期限短，流动性强，易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资。5、坏帐核算方法： 备抵法。6、存货核算方法：按实际成本法。7、固定资产计价及其折旧方法：固定资产的标准及计价：本公司对于使用年限在一年以上的，单位价值在2000元以上，并且在使用过程中保持原有物资形态的劳动资料作为固定资产进行核算。折旧方法、年限、折旧率：固定资产采用直线法计提折旧。资产类别 估计使用年限 残值率% 年折旧率%房屋建
5、筑物 20 10 4.50运输设备 5 0 20.00运输设备 5 0 20.008、收入确认原则：公司已将产品（商品）所有权上的主要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该产品（商品）实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得收款的证据，并且与销售产品（商品）有关的成本能够可靠的计量时，确认收入的实现。年度内已提供劳务，并收取价款或取得收款凭证时确认劳务收入。9、所得税会计处理方法：本公司采用应付税款法核算。三、报表有关项目的情况说明： 1、货币资金年末余额86,432.19元。系银行存款。2、预付账款年末余额74,000.00元。系支付设计费。3、其他应收款年末余额5,000.00元
6、。系黄秋菊借支。4、存货年末余额27,907,323.12元，系开发成本。5、固定资产原值1,469,447.00元，12月入账，本期未提折旧。6、其他应付款期末余额19,593,000.00元，其中主要应付单位是：湖北瑞鸿商贸有限公司 10,000,000.00元湖北美岛服装有限公司 5,073,000.00元黄石美岛集团瑞岛服装有限公司 2,500,000.00元7、实收资本期末余额10,000,000.00元，系李萍投资10,000,000.00元。8、管理费用本期发生108,853.00元，其中包括：职工薪酬4,000.00元、办公费7,858.00元。咨询费10,000.00元，税金17,990.00元, 租赁费33,000.00元。 二O一三年三月十二日