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1、泓域/航空配套装备项目员工福利管理方案航空配套装备项目员工福利管理方案xx（集团）有限公司目录一、 项目基本情况4二、 公司概况6公司合并资产负债表主要数据7公司合并利润表主要数据7三、 岗位评价所需信息来源8四、 岗位评价结果误差的调整8五、 岗位评价的主要步骤10六、 岗位评价的特点12七、 岗位评价的基本功能12八、 设计单项薪酬管理制度的基本程序14九、 岗位工资或能力工资的制定程序15十、 员工福利的概念16十一、 员工福利管理16十二、 项目经济效益分析18营业收入、税金及附加和增值税估算表18综合总成本费用估算表20利润及利润分配表22项目投资现金流量表24借款还本付息计划表26
2、十三、 投资计划27建设投资估算表29建设期利息估算表30流动资金估算表31总投资及构成一览表33项目投资计划与资金筹措一览表34一、 项目基本情况（一）项目投资人xx（集团）有限公司（二）建设地点本期项目选址位于xx（以最终选址方案为准）。（三）项目选址本期项目选址位于xx（以最终选址方案为准），占地面积约50.00亩。（四）项目实施进度本期项目建设期限规划12个月。（五）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资19972.01万元，其中：建设投资16460.39万元，占项目总投资的82.42%；建设期利息233.63万元，占项目总投资的1.17
3、%；流动资金3277.99万元，占项目总投资的16.41%。（六）资金筹措项目总投资19972.01万元，根据资金筹措方案，xx（集团）有限公司计划自筹资金（资本金）10436.00万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额9536.01万元。（七）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：37600.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：29437.53万元。3、项目达产年净利润（NP）：5967.63万元。4、财务内部收益率（FIRR）：23.22%。5、全部投资回收期（Pt）：5.34年（含建设期12个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：13921.66万元（产值）。（八
4、）主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积33333.00约50.00亩1.1总建筑面积54592.02容积率1.641.2基底面积18666.48建筑系数56.00%1.3投资强度万元/亩321.822总投资万元19972.012.1建设投资万元16460.392.1.1工程费用万元14650.802.1.2工程建设其他费用万元1474.952.1.3预备费万元334.642.2建设期利息万元233.632.3流动资金万元3277.993资金筹措万元19972.013.1自筹资金万元10436.003.2银行贷款万元9536.014营业收入万元37600.00正常运营
5、年份5总成本费用万元29437.536利润总额万元7956.847净利润万元5967.638所得税万元1989.219增值税万元1713.5110税金及附加万元205.6311纳税总额万元3908.3512工业增加值万元13430.2913盈亏平衡点万元13921.66产值14回收期年5.34含建设期12个月15财务内部收益率23.22%所得税后16财务净现值万元11642.10所得税后二、 公司概况（一）公司基本信息1、公司名称：xx（集团）有限公司2、法定代表人：罗xx3、注册资本：930万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2
6、014-10-87、营业期限：2014-10-8至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额7416.185932.945562.14负债总额3432.912746.332574.68股东权益合计3983.273186.622987.45公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入18764.0615011.2514073.05营业利润3425.892740.712569.42利润总额3130.992504.792348.24净利润2348.241831.6316
7、90.73归属于母公司所有者的净利润2348.241831.631690.73三、 岗位评价所需信息来源进行岗位评价时，必须收集有关的信息，否则无法对岗位进行科学、合理的评价。岗位评价所需要的岗位信息可通过两个渠道获得。1、直接的信息来源，即直接通过组织现场岗位调查，采集有关数据资料。这种方法所获得的岗位信息真实可靠、详细全面，但需要投入大量人力、物力和时间。2、间接的信息来源，即通过现有的人力资源管理文件，如工作说明书、岗位规范、规章制度等，对岗位进行评价。采集间接的岗位信息，虽有节省时间、节约费用的优点，但所获取的信息过于笼统、简单，有可能影响岗位评价的质量。3、岗位评价所依据的各种相关信
8、息绝大部分可以通过岗位调查、岗位分析和岗位设计等环节获得，特别是岗位分析的各种结果如工作说明书、岗位规范等是岗位评价所需信息的主要来源。四、 岗位评价结果误差的调整按预先规定的标准，对岗位进行系统评价时，所获得的各种资料、数据以及汇总的最后结果，与客观存在的事实之间总是存在着一定差距，即存在评价误差。误差存在于整个评价的全过程，需要认真加以解决。为了保证岗位评价结果的可靠性和有效性，在评价基本完成之后，应进行必要的信度和效果的分析与检查。（一）评价信度的概念和检查信度是指评价结果的前后一致性程度，即评价得分可信赖程度的大小。例如，评价人员在一段时间内对同一岗位进行了两次评价，如两次得分一致或基
9、本接近，则说明其结果是可靠的；如两次结果相差悬殊，缺乏一致性，那么它就是不可靠的。信度是保证岗位评价质量的基本条件之一，在设计、编制和实施评价时，首先应考虑如何保证和提高它的可靠性问题。信度的检查，是通过信度系数即两次测评得分的相关系数来完成的。（二）评价效果的概念和检查效果是指评价本身可能达到期望目标的程度，也就是评价结果反映被评价对象的真实程度。一般来说，评价的效果高，信度也高，但信度高的评价，其效果未必高。评价效果的实质是评价结果的客观性、有效性问题。例如，某评定人员对某岗位存在偏见，虽然在相近的时间内，前后两次评价一致，信度较高，但效果不高；如果他能纠正偏见，实事求是地按客观衡量标准进
10、行评价，其效果必然会提高。1、内容效果。它是指评价要素和评价标准体系反映岗位特征的有效程度。内容效果的检查和评判主要依靠专家来完成，有时也可以采用一些数量化指标。检查的具体内容包括评价要素的名称与定义内容的吻合程度，要素总体结构的完整、合理性，评价标准的标度与分等内容的吻合程度等。2、统计效果，也称经验效果。它是通过建立一定指标（简称效标）来检查评价结果的效果。效标的建立须通过以下途径。（1）岗位的生产工作记录。（2）担任上级岗位的人员对本岗位的评价。（3）其他有关岗位的信息。效标可以是另一种评定（与评价结果不同）的结果，也可以是标准测量的得分。它作为一种尺度用以衡量实际评价的结果。岗位评价信
11、度、效果的检查，通常以信度系数和效果系数为基础进行鉴定，而这两个系数都是以相关系数来表示。相关系数的计算多采用积差相关系数（r）的计算方法。五、 岗位评价的主要步骤1、组建岗位评价委员会。2、制定、讨论、通过岗位评价标准体系。3、制定“岗位评价表”，评价委员人手一份。4、评委会集体讨论岗位清单，并充分交流岗位信息。5、集体讨论：按照评价要素及其分级定义，逐一确定每个岗位的等级要求每个要素讨论一轮）。6、代表性岗位试评，交流试评信息。7、评委评价：每一评价委员根据“岗位说明书”和日常观察掌握的岗位信息，按照岗位评价标准体系，逐一要素对岗位进行评价，并得出每一岗位评价总点数。8、制定岗位评价汇总表
12、，汇总各个评价委员评价结果，求出每一岗位算术平均数。9、根据汇总计算的平均岗位点数，按升值顺序排列。10、根据评价点数情况确定岗位等级数目，并编制岗位等级划分点数幅度表。11、根据岗位等级划分点数幅度表划岗归级，作为初评岗位等级序列表。12、将初评岗位等级序列表反馈评价委员，对有争议的岗位进行复评。13、将复评结果汇总，形成岗位等级序列表，岗位评价委员会工作结束。14、将岗位等级序列表提交工资改革决策委员会讨论通过，形成最终的岗位等级序列表。六、 岗位评价的特点1、岗位评价以岗位为评价对象。岗位评价的中心是“事”不是“人”。岗位评价虽然也会涉及员工，但它是以岗位为对象，即以岗位所担负的工作任务
13、为对象进行的客观评比和估计。由于岗位具有一定的稳定性，它能与企业的专业分工、劳动组织和劳动定员定额相统一，因此岗位评价能促进企业合理制定劳动定员和劳动定额，从而改善企业管理。由于岗位的工作是由劳动者承担的，虽然岗位评价是以“事”为中心，但它又离不开对劳动者的总体考察和分析。2、岗位评价是对企业各类具体劳动的抽象化、定量化过程。在岗位评价过程中，根据事先规定的比较系统全面反映岗位现象本质的岗位评价指标体系，对岗位的主要影响因素逐一进行测定、评比和估价，由此得出各个岗位的量值。这样，各个岗位之间也就有了对比的基础，最后按评定结果划分出不同的岗位等级。3、岗位评价需要运用多种技术和方法。岗位评价主要
14、运用劳动组织劳动心理、劳动卫生、环境监测、数理统计知识和计算机技术，使用排列法、分类法、评分法、因素比较法四种基本方法，对多个评价因素进行准确的评定或测定，最终作出科学评价。七、 岗位评价的基本功能1、为实现薪酬管理的内部公平公正提供依据。在企事业单位中，员工的劳动报酬是否能够体现“效率优先、兼顾公平”原则，是否能够实现“多劳多得、少劳少得、不劳不得”，是影响员工士气及生产积极性、主动性的重要因素。当员工按时保质保量地完成本岗位的工作任务以后，获得了相应的劳动报酬，他们可能会得到一定程度的满足。因此，在企事业单位中，要使员工的薪酬能够更好地体现内部公平公正的原则，就应当实现“以事定岗、以岗定人
15、、以职定责、以职责定权限、以岗位定基薪、以绩效定薪酬”。2、量化岗位的综合特征。对岗位工作任务的繁简难易程度、责任权限大小、所需要的资格条件等因素，在定性分析的基础上进行定量测评，从而以量化数值表现出工作岗位的综合特征。3、横向比较岗位的价值。由于对性质相同相近的岗位制定了统一的测量、评定和估价标准，从而使单位内各个岗位之间，能够在客观衡量自身价值量的基础上进行横向纵向比较，并具体说明其在企业单位中所处的地位和作用。4、为企事业单位岗位归级列等奠定了基础。岗位评价的基本功能和具体作用的充分发挥，将使企事业单位各个层级岗位的量值转换为货币值，为建立公平合理的薪酬制度提供科学的依据。也正是基于这一
16、重要原因，目前世界上许多国家的企事业单位，为了建立起组织、员工、工会三方满意的公平合理的薪资报酬制度，广泛推行了岗位评价的科学方法。岗位评价的结果可以是分值形式，也可以是等级形式，还可以是排顺序形式，但最重要的是岗位与薪酬的对应关系，这种对应关系可以是线性关系，的直线A、直线B反映了不同的薪酬差距，直线A比直线B的岗位之间薪酬差距大，激励作用大。岗位与薪酬的对应关系也可以是非线性关系，的曲线M反映了岗位等级低的薪酬增长的速度慢于岗位等级高的。实际上，曲线M在企业比较常用：岗位等级低的工资水平低，提高比较少的工资就能产生激励作用；而岗位等级高的，工资也高，需要增加较多的工资才能达到激励效果。八、
17、 设计单项薪酬管理制度的基本程序任何企业，要提高管理水平，制度必须先行。制度对于企业而言，就像是工作指南，它能够确保企业运作正常。在企业管理制度中，薪酬管理制度是一个重要组成部分，工资涉及每个员工的切身利益，也关系到企业能否吸引并留住人才，发挥出最大潜能，为企业做贡献。起草单项工资管理制度的工作程序如下。1、准确标明制度的名称，如工资总额计划与控制制度、工资构成制度奖金制度、劳动分红制度、长期激励制度等。2、明确界定单项工资制度的作用对象和范围。3、明确工资支付与计算标准。4、涵盖该项工资管理的所有工作内容，如支付原则、等级划分、过渡办法等。九、 岗位工资或能力工资的制定程序1、根据员工工资结
18、构中岗位工资或能力工资所占比例以及工资总额确定岗位工资总额或能力工资总额。2、根据企业战略等确定岗位工资或能力工资的分配原则。岗位分析与评价或对员工进行能力评价。3、根据岗位（能力）评价结果确定工资等级数量以及划分等级。工资调查与结果分析。4、了解企业财务支付能力。5、根据企业工资策略确定各工资等级的等中点，即确定每个工资等级在所有工资标准的中点所对应的标准。6、确定每个工资等级之间的工资差距。7、确定每个工资等级的工资幅度，即每个工资等级对应多个工资标准，工资幅度是指各等级的最高工资标准与最低工资标准之间的幅度。8、确定工资等级之间的重叠部分大小。9、确定具体计算办法。十、 员工福利的概念员
19、工福利是企业单位通过建立集体生活设施和服务设施以及补贴制度等方式，贴补本单位员工在物质文化生活方面的集体消费以及共同性需要或特殊生活困难而举办的公益性事业，是企业基于雇佣关系依据国家的强制性法令及相关规定，以企业自身的支付能力为依托，向员工提供的用以改善其本人和家庭生活质量的各种以非货币工资和延期支付形式为主的补充性报酬与服务，主要内容包括各种社会保险项目、企业补充保险项目和其他补贴制，以及增加集体福利设施和举办文体活动等。员工福利能够为员工提供生活方便，减轻员卫生活负担，丰富员工的文化生活。本质上，福利只是一种补充性报酬，它往往不以货币形式直接支付给员工，而是以服务或实物的形式支付给员工，如
20、带薪休假、成本价的住房、子女教育津贴等十一、 员工福利管理员工福利管理是指企业根据企业人力资源管理战略和薪酬策略，选择适合的员工福利目标和项目，确定福利标准和支付形式以及实施对象，并对福利政策的实施效果进行评估等一系列管理活动。（一）员工福利管理的主要原则1、合理性原则。所有的福利都意味着企业的投入或支出，因此，福利设施和服务项目应在规定的范围内，力求以最小费用达到最大效果。对于效果不明显的福利应当予以撤销。2、必要性原则。对于国家和地方规定的福利条例，企业必须坚决执行。此外，企业提供福利应当最大限度地与员工要求保持一致。3、计划性原则。福利制度的实施应当建立在福利计划的基础上，福利管理费用总
21、额要符合预算要求。企业向员工提供的所有福利设施和服务均应包括在预算计划中，如员工食堂、工作餐、子女教育津贴、企业为员工缴纳的各类社会保险、工作服、通信和交通费、带薪休假、带薪培训等。4、协调性原则。企业在推行福利制度时，必须考虑到与社会保险、社会救济、社会优抚的匹配和协调。已经得到员工满意的福利要求没有必要再次提供，确保资金用在刀刃上。企业向员工提供的各种福利，意味着企业增加投入，因此，必须充分考虑到企业的支付能力和薪酬政策。（二）员工福利管理的影响因素现代薪酬管理把直接薪酬和作为间接薪酬的福利都视为其重要组成部分。但是，福利管理和直接薪酬还是存在很大差异的。直接薪酬决策往往是单一的，最主要的
22、考虑因素是员工的能力和绩效以及所承担的工作。而福利管理则不同，在员工福利规划过程中，需要充分考虑国家法律法规相关规定、其他企业福利计划的实施情况、企业内部员工对于福利计划的建议和偏好、企业财务支持力度等十二、 项目经济效益分析（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期1年（12个月），运营期9年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即
23、满负荷运营。（三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入37600.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入22560.0026320.0030080.0037600.002增值税945.861137.771329.681713.512.1销项税2932.803421.603910.404888.002.2进项税1986.942283.832580.723174.493税金及附加113.51136.53159.56205.633.1城建税66.2179.6493.081
24、19.953.2教育费附加28.3834.1339.8951.413.3地方教育附加18.9222.7626.5934.27（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1713.51万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，
25、当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用29437.53万元，其中：可变成本24638.41万元，固定成本4799.12万元。达产年项目经营成本28065.28万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费13702.5315986.2818270.0422837.552工资及福利费1800.861800.861800.861800.863修理费381.20381.20381.20381.204其他费用3045.673045.673045.673045.674.1其他制造费用19
26、1.38191.38191.38191.384.2其他管理费用283.74283.74283.74283.744.3其他营业费用2570.552570.552570.552570.555经营成本18930.2621214.0123497.7728065.286折旧费892.93892.93892.93892.937摊销费12.0612.0612.0612.068利息支出467.26467.26467.26467.269总成本费用20302.5122586.2624870.0229437.539.1其中：固定成本4799.124799.124799.124799.129.2可变成本15503.3
27、917787.1420070.9024638.41（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加205.63万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=7956.84（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=7956.8425.00%=1989.21（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额7956.84万元，缴纳企
28、业所得税1989.21万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=7956.84-1989.21=5967.63（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入22560.0026320.0030080.0037600.002税金及附加113.51136.53159.56205.633总成本费用20302.5122586.2624870.0229437.534利润总额2143.983597.215050.427956.845应纳所得税额2143.983597.215050.427956.846所得税536.00899.301262.611
29、989.217净利润1607.982697.913787.815967.638期初未分配利润0.001447.183730.586766.559可供分配的利润1607.984145.097518.3912734.1810法定盈余公积金160.80414.51751.841273.4211可供分配的利润1447.183730.586766.5511460.7712未分配利润1447.183730.586766.5511460.7713息税前利润3147.244963.776780.2910413.31（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金
30、流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=23.22%。本期项目投资财务内部收益率23.22%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=11642.10（万元）。以上计算结果表明，财务净现值11642.10万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所
31、需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.34年。本期项目全部投资回收期5.34年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0022560.0026320.0030080.0037600.001.1营业收入0.0022560.0026320.0030080.00376
32、00.002现金流出16460.3921010.5621678.3425951.9229254.312.1建设投资16460.390.002.2流动资金1966.79327.802294.59983.402.3经营成本18930.2621214.0123497.7728065.282.4税金及附加113.51136.53159.56205.633所得税前净现金流量-16460.391549.444641.664128.088345.694累计所得税前净现金流量-16460.39-14910.95-10269.29-6141.212204.485调整所得税786.811240.941695.07
33、2603.336所得税后净现金流量-16460.391013.443742.362865.476356.487累计所得税后净现金流量-16460.39-15446.95-11704.59-8839.12-2482.64计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：30.41%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：23.22%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=11%）：19931.38万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=11%）：11642.10万元；5、项目投资回收期（所得税前）：4.74年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.34年。（七）债务资金偿还计划本期项目按照
34、“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（八）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为22.29。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（九）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EB
35、ITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为19.97。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额9536.019536.019536.019536.011.2当期还本付息233.63467.26467.26467.26467.261.2.1还本1.2.2付息233.63467.26467.26467.2
36、6467.261.3期末借款余额9536.019536.019536.019536.019536.012利息备付率22.293偿债备付率19.97（十）级标题经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入37600.00万元，综合总成本费用29437.53万元，税金及附加205.63万元，净利润5967.63万元，财务内部收益率23.22%，财务净现值11642.10万元，全部投资回收期5.34年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。十三、 投资计划（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、
37、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资16460.39万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等
38、；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计14650.80万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为6528.15万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为7694.15万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为428.50万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为1474.95万元。（五）预备费本期项目预备费为334.64万元。建设投资估算表单位：万元序
39、号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用6528.157694.15428.5014650.801.1建筑工程费6528.156528.151.2设备购置费7694.157694.151.3安装工程费428.50428.502其他费用1474.951474.952.1土地出让金602.90602.903预备费334.64334.643.1基本预备费184.89184.893.2涨价预备费149.75149.754投资合计16460.39（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款9536.01万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息233.63万元。
40、建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息233.63233.630.001.1.1期初借款余额9536.011.1.2当期借款9536.019536.010.001.1.3当期应计利息233.63233.630.001.1.4期末借款余额9536.019536.011.2其他融资费用1.3小计233.63233.630.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计233.63233.630.00（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买
41、辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为3277.99万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产15942.9518600.1121257.2726571.591.1应收账款7174.338370.059565.7811957.221.2存货5580.046510.047440.059300.061.2.1原辅材料16
42、74.011953.012232.022790.021.2.2燃料动力83.7097.65111.60139.501.2.3在产品2566.822994.623422.424278.031.2.4产成品1255.511464.761674.012092.511.3现金1275.441488.011700.582125.731.4预付账款1913.152232.012550.873188.592流动负债13976.1616305.5218634.8823293.602.1应付账款5031.425869.996708.568385.702.2预收账款8944.7410435.5311926.3214907.903流动资金1966.792294.592622.393277.