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1、Good is good, but better carries it.精益求精,善益求善。公司食堂财务管理制度-公司食堂财务管理制度为进一步加强公司食堂管理,健全食堂管理制度,规范食堂财务收支,严肃财经纪律,现就公司食堂财务管理中的有关事项规定如下:一、公司食堂财务管理的总体要求公司开办食堂是给予职工的一项福利,必须以服务职工为宗旨,不以盈利为目的;必须坚持卫生节约的原则;必须认真执行公司的财务管理规章制度,由公司财务部实行统一管理,开设食堂会计科目,成本核算。二、公司食堂物资采购与资产管理(一)食堂物资采购应坚持以消定进原则。公司食堂物资保持合理的库存,所购物资必须做到质优价廉经济实惠。(
2、二)建立和完善物资采购内部牵制制度。公司食堂物资原则上实行双人采购(食堂、综合办),品控部监督验收数量和质量。(三)建立物资采购验收制度。食堂物资采购回来后,必须办理过秤、验收等入库手续,经采购人员、品控人员、保管人员和审批人员在相关单据上分别签字认可后,方可登记入账。(四)建立物资采购报批制度。采购人员应定期根据采购的品种、数量、价格等编制“食堂采购计划表”,经保管人员和审批人员同意审批后方可采购。(五)建立食堂存货盘点制度。食堂存货按进库时间可分为:进厨存货和进库存货。进厨存货指购进后直接进入厨房用于加工的原材料及辅料。进库存货指为加工过程中耗用而储存的原材料及辅料,如大米、面粉、食油、干
3、货、山货、调料和燃料等。公司食堂应对进厨存货和进库存货定期或不定期进行清查盘点,月末进行一次全面的清查盘点,做到帐表、帐帐、帐实相符。月末清查盘点表于次月初上交财务部一份。盘盈或盘亏的存货应按有关规定进行帐务调整。三、公司食堂支出管理(一)公司食堂支出要以服务职工为中心,合理安排各项支出,严格支出管理,提高伙食资金的使用效益。食堂支出主要包括:1.伙食支出:是指公司食堂开展伙食活动而发生的各项支出。具体包括:(1)粮食支出:公司食堂加工过程中所耗用的米、面粉等支出;(2)菜金支出:公司食堂烧菜所耗用的支出(3)调料支出:公司食堂加工过程中耗用盐、味精、鸡精等支出;(4)燃料支出:公司食堂加工过
4、程中耗用液化气等支出;(5)其他材料支出:公司食堂加工过程中耗用除上述以外的支出。2其他支出:公司食堂聘请的人员工资等支出。具体包括:炊事员工资、社会保障费、管理人员管理补贴、水电费支出、罚款支出及其他杂项支出。(二)食堂支出的管理程序和审批规定。1.所有主食、副食、蔬菜等物资材料购入,必须按实际支付的价格及运费等实际成本计价。物资材料购入时应填制食堂物资入库单,数量、价格、质量须经有关管理人员验收、过秤签字后按序入库,并记入有关帐簿。(本条规定待条件具备时执行)2.领取主食、副食、蔬菜等物资材料,必须填写食堂物资出库单,出库时以加权平均后的成本作伙食支出。食堂物资出库单须经有关食堂管理人员签
5、章,并记入有关账簿。(本条规定待条件具备时执行)3.食堂物资材料的购入和交付使用,暂不通过填制食堂物资入库单和食堂物资出库单,购买验收后凭采购单及发票直接列入伙食支出。4.食堂的交通费、低值易耗品等支出,须经食堂负责人审核,报公司领导审批后,向财务部办理报销手续,直接列入当月支出。5.食堂需购置固定资产,由食堂负责人提出申请,报公司领导审核,审批同意后,方可办理设备采购手续,购入后办理好固定资产登记入帐手续。6.食堂人员的聘请人数符合公司规定的人数,其工资标准由公司领导同意后执行。(三)公司因工作需要而发生的客伙支出,原则上要求在公司内部食堂就餐,由综合办提前告知食堂安排就餐人数。(四)食堂菜
6、类的采购应有一人以上人员到菜市场采购并填写户头为“青岛可蓝矿泉水有限公司”单据,采购验收后由验收人及食堂负责人签字并付款;其他物资的采购原则上须对方开具正规的税务发票到财务部报销;金额在1000元以上的物资原则上要求对方提供开户银行及帐号,通过转帐支付,不提现金;经常采购的米、油、面粉等大额采购项目应至少每月到财务部进行资金结算;其他定点单位采购的数量不是很大的项目也应每月到财务部结算,原则上要求对方开具税务发票。发票在报销过程中应写明用途。(五)所有结算的票据都要求合法规范,票据开具的内容反映实际的经济交往事项,票据反映的业务内容真实,符合经济交往事项的实际情况。(是否存在伪造作假,如大头小
7、尾、涂改、不套复印纸等);发票的正确性:内容齐全、填写规范、开具的内容与发票类别相符、在规定的额度和时间内开具等;要求对方单位开票时必须要求做到按号码顺序填开,填写项目齐全,内容真实,字迹清楚;开票时,同时要求填写付款方:“青岛可可有限公司”并有开票方开票人和收款人签字,同时在发票联上加盖发票专用章。(六)公司食堂所有支出项目除菜市场购买的菜类及零星支出在500元下的项目由食堂负责人签字汇总后由领导统一签字后支付,其他也由领导签字后支付。食堂用劳保用品及食物福利等的发放须报主管领导审批,发票报销时附审批单。四、公司食堂财务收支结余管理(一)食堂财务收支实施“收支两条线”管理。(二)食堂包装物出售、饭菜下脚处理等所产生收入,一律记入食堂收入,不得转移存储。(三)食堂应按月编制“公司食堂收支明细表”,及时发现问题,分析原因,消除浪费。财务部协助食堂编制该表和分析工作。五、公司食堂会计档案管理食堂的会计档案资料,纳入公司会计档案资料统一管理。青岛可可有限公司2013年2月21日-