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1、Good is good, but better carries it.精益求精，善益求善。公司会计各岗位职责-（一）财务主管岗位职责一、岗位名称：财务主管二、岗位级别：主管三、直接上司：总经理四、下属对象：会计员出纳员成本核算员仓库保管员五、主要职责：1、主持财务部门例会，传达上级领导工作精神，总结本周的工作不足，提高工作效率。2、负责组织经济核算，组织编制和审核会计、统计报表向董事会与公司总经理、汇报并按董事会规定时限及时组织编制财务预算和决算。3、审查各项开支，密切与各部门联系、研究并合理掌握成本和费用情况，并报董事会。4、做好各项资金计划平衡，管理和掌握各项资金的运用，调理各业务部门所
2、需资金，保证业务活动之顺利开展。5、督促有关人员抓紧应收款的催收工作，加速资金回笼。6、检查、督促财务人员认真执行各项财务规章制度，组织财务人员培训业务知识，学习和执行“会计法”。7、负责与财政、税务、工商金融等相关部门的联系及时做好财政税务工作。8、联系各营业部门，了解经营情况和市场信息及时向上级提出合理化建议。9、保存关于财务工作方面的文件，资料、合同和协议，督促本部门员工完整保管企业合作期内的一切帐册，报表、凭证和原始单据。10、开展部门员工业务培训，使各岗位员工熟练掌握本岗位的业务知识，规范、程序做法、环节、能独立工作，并基本了解本部门其它岗位的业务环节。六、任职条件：1、热爱本职工作
3、，工作勤恳，认真负责。2、精通酒店的财务知识具有一定的工作组织管理能力。3、文化程度优良，身体健康，精力充沛。（二）会计员岗位职责一、岗位名称：会计二、岗位级别：员工三、直接上司：财务主管四、下属对象：五、主要职责：1、负责餐厅成本分析，盈利分析。2、负责餐厅库管的培训，让每位库管员熟练掌握业务技能，以确保顺利进行。3、规范财务各类票单，文件、帐册等管理工作。4、搞好各档案工作。5、核算营业收入与支出。6、负责回款管理和员工薪资核审。7、协调营业部门关系。8、每日核算营业报表经经理审核后上报。9、定期上报损益表、资产负债表、盘点表等。10、追踪应收帐和应付帐款等工作。11、协助经理搞好财务预算
4、、决算和各期培训计划。六、任职条件：1、热爱本职工作，工作勤恳，认真负责。2、精通一定的财务知识具有一定的工作组织管理能力。3、身体健康，精力充沛。（三）出纳员岗位职责一、岗位名称：出纳员二、岗位级别：高级员工三、直接上司：总经理、财务主管四、下属对象：五、主要职责：1、做好现金收入与支出，认真按照会计制度处理各项应收、应付款项。2、与财务、税务、工商、金融等部门搞好关系，随时了解税收相关政策。3、按规定保管好现金。4、负责员工薪金（银行存卡办理）和发放。5、做好各类票证、文件资料的保管工作。6、对上级领导交给的任务认真及时完成。六、任职条件：1、热爱本职工作，工作勤恳，认真负责。2、精通餐饮
5、财务知识具有一定的工作组织管理能力。3、身体健康，精力充沛。（四）财务部审核员岗位职责一、岗位名称：审核员二、岗位级别：员工三、直接上司：总经理、财务主管四、下属对象：五、主要职责：1、审查记帐的完整和合法依据，包括科目对应关系，借贷是否平衡，数字金额等项目；同时审核记帐凭证与原始单据是否齐全和合符规定，审批手续是否完备，原始单据是否与记帐凭证内容一致。2、严格执行财务制度和开支标准，对一切不符合规定的开支和违反收支原则的结算，均要拒绝办理，并及时向会计主管或财务经理报告。3、编制年度、季度、月度会计报表，并做出编表说明。4、协助会计主管编写每月的财务分析报告，对经营收入影响较大的项目，要单独
6、做出分析。5、月终做出汇总平衡表，并与各明细分类帐核对。6、装订记帐凭证、会计报帐表、各种帐册，并分类编制。7、对消费帐单严格审查，发现问题及时与各部门联系，或上报总经理。六、任职条件：1、热爱本职工作，工作勤恳，认真负责。2、精通财务知识具有一定的工作组织管理能力。3、身体健康，精力充沛。（五）、仓库管理员岗位职责一、岗位名称：仓库管理员二、岗位级别：员工三、直接上司：会计四、下属对象：五、主要职责：1、熟悉公司所需物品的名称及用途并了解物品的性能。2、做好采购数量、规格、型号、质量的验收与登记。3、做好仓库物品的收支平衡。4、做好仓库物品的堆放、排列、标示工作。5、做好发货、退货记录工作。
7、6、做好安全库量以及仓库卫生工作。7、搞好防盗、防火、防潮、防虫等措施和物品报废工作。8、处理好仓库的积压品和过期物品。9、搞好每月盘点，做好仓库报表。10、部门物品意见随时收集并告知上司是否采购。11、认真及时做好物品的直拨出库入仓，报损等工作事务。12、把好质量关，对低劣商品拒绝收用，严格执行申购计划。六、任职条件：1、热爱本职工作，工作勤恳，认真负责。2、有一定的财务知识具有一定的工作组织管理能力。3、身体健康，精力充沛。第二节、财务部操作程序及标准（一）、会计核算流程工作规范操作程序及标准1、收入核算流程：现金应收账款银行业务支票餐厅账台出纳回单应收票据交款单记账复核营业收入制证审核营
8、业报表存档账单其它2、支出核算流程（1）现金、银行符合零星报销规定，出纳予以报销现金超零星报销规定范围，由财务部经理核准计划原始凭证制证符合要求收料单资金管理员根据资金情况开具委托款或付款支票复核工业审批手续审核退票凭证不符合要求电脑记账存档财务部经理审核签字并盖印鉴章合理合法银行出纳付款（二）、餐厅每月工资表的编制工作规范操作程序及标准每月工资表的编制工作规范操作程序及标准1、职工工资的发放，是营业部门与人事资源部根据上个月电脑与签到本为考勤情况计算审核出来的。2、人力资源部每月2号前按时向财务部提供升、降、缺勤工资变动表，工资核算员则根据酒店制定薪金标准及员工级别，人力资源部每月工资的变动
9、内容，编制工资表。4、将编制工资表送部门总监、总经理签字审核5、工资核算员以部门为核算单位编制工资表，然后填写工资汇总表，作为编制工资记帐的凭证。并负责将编制的记帐凭证编号存档（三）、出纳员工作规范操作程序及标准出纳员工作规范操作程序及标准（一）、现金收入清点、整理程序会计、出纳与收银部长一起，将前一天放入保险柜中的现金袋一一打开，核对现金数额与现金袋上记录金额是否一致。现金与现金收入交收记录簿上记录金额是否一致。（二）、出纳员现款记录表编制程序出纳员现款记录表分为两部分：第一部分是实收现款部分，反映酒店每个营业部门、每个班次、每个收银员实收现金；第二部分是应收现款部分，反映酒店营业部门、每个
10、班次、每个收银员应收过机实数。收入出纳根据现金收入交收记录簿上每个班次、每个收银员实交现金数额一一填写，并将财务部正式收据同时汇入此表中，该记录表合计数为当天应存入银行现金收入总数。（三）、每日现金收入记录表编制程序每日现金收入记录表是在完成出纳员现款记录表的基础之上编制而成的。它既是出纳员记录表的补充说明，又是概括总结。收入出纳将财务部收入的正式收据顺序排列起来，根据该记录格式要求，对于付款单位、付款金额、支票号码等内容一一填写，再分别将前厅、餐饮部、康乐部等每个营业部门现金总汇入此表中，合计数应与出纳员现款记录表金额一致。该表将作为财务部编制现金输入凭证的原始凭证。（四）、差额核对：1、目
11、的是为了防止收银员的缴款凭证（报表）漏交出纳或审计。2、出纳员将当天开箱收到的缴款凭证（缴款报表）汇总后，送财务审计核算员进行差额核对。审计员要将当天缴款员上缴缴款凭证的审计联，同出纳员传递过来的出纳联逐一进行相符核对，并加盖私章。如果缴款凭证只有出纳联，而没有审计联，要在“差额登记表”中登记为正数；如果审计联有而出纳联没有的，要在“差额登记表”中登记为负数。登记日期以缴款凭证（缴款报表）的日期为准。3、在登记表中将缴款凭证（缴款报表）为餐厅收银组在填写登记表过程中，缴款员姓名、数字金额一定要正确及清晰，正负数要分明，每一笔正负数都应该是相符合的。4、如果核对表中缴款凭证（缴款报表）第二天还没
12、登记差额的，要立即查明原因。如果是登记错误，要立刻更正并在更改处加盖私章后，在备注栏说明原因；如凭证没送到，要立即查明原因并按较大违纪报经理处理。差额核对完毕后，将凭证的出纳联送还出纳；差额核对表月末登记完后，交会计存档。（五）、银行日报表编制程序银行日报表是根据宾馆在银行开设不同的户头而设立的，根据实际存款情况，将帐户报表分为两部分。1、收入部分：根据每日现金收入记录内容填写，括号内的反映人民币金额，并根据该金额，转入人民币银行日报表。2、支出部分。根据财务部应付款组提供的当天各银行支出数，逐笔填写。（六）、现金支出报销程序酒店现金支出是由各业务部门填写报销凭单,根据性质不同,部门经理同意，
13、由财务部会计审核，经总经理或总监书面授权人审批后，方可在支出出纳处领取现金。支出出纳接到报销凭单后，首先检查签字手续是否齐全，验收手续是否完备，经核实无误后，方可承付现金。支出出纳将当天现金支出凭单汇总后，送财务部经理审批，支出核算员审核无误，开现金支票，补足备用金。（七）、登记现金日记帐程序登记日记帐要根据业务内容，逐笔登记。登记业务内容摘要要简练，数字不得涂改。如发生登记错误时，应采用正确更正方法进行补救，登记帐目时，要以有借必有贷，借贷必须相等为原则，作到日清月结。现金帐余额为周转金的固定金额。（八）、抽查备用金工作程序出纳应与审计主管一起，不定期地对宾馆内部周转金进行抽查，监督、检查各
14、岗位周转金是否有挪用现象或以白条抵帐行为。在抽查前，要做好保密工作，以体现真实性。工作程序是：首先清点各岗位保险箱及存款处的所有现金，按照票面额大小顺序，在备用金检查表上一一填写，并计算出定额，要与领取备用金金额与该班现金报告之和相符。如出现不一致，便属于长短款。出现长款时，应立即开出财务正式收据，将多余部分上缴；出现短款时，由收银员本人及部门主管负责写出书面报告，阐明短款原因，报送财务部，并提出处理意见。（八）、保管员工作规范操作程序及标准仓库保管员工作规范1、按时到达工作岗位，到岗后巡视仓库，检查是否有可疑迹象，发现情况及时上报。2、认真做好仓库的安全、整理工作，经常打扫仓库，合理堆放货物
15、，及时检查火灾，危险隐患。3、负责全宾馆物资的收、发、存工作。必须严格根据已审批的申购单按质、按量验收，根据发票名称、规格、型号、单位、数量、价格等办理验收手续，如有不符合质量要求的，要坚决退货，严格把好质量关。4、货物入库时，一定要真实、准确的按照入库单上所列项目认真填写，确保准确无误。验收后的物资，必须按类别，固定位置堆放、摆放，注意留好通道，做到整齐，美观。如实填写货物卡，货物卡应放在显眼位置。对于进仓的物品，应在包装上打上公司的标记，入库时间和批号。5、负责鲜货、餐料验收监督，严格把好质量，数量验收关，对不够斤量的物资，除按实际重量验收外，还应要求供货补足。6、发货时，按照先进先出的原
16、则进行处理，严格审核领用手续是否齐全，严格验证审批人的签名式样，对于手续不全者，一律拒发。7、注意仓库所有物品的存量，以降低库存为原则，根据实际使用量，科学制定各种物品的存量，并据此每周做出请购计划。8、对于仓库积压物资和部门长期不领用的物品，要及时反映并催促各有关努门尽早处理。9、出库物品，必须要由部门经理或厨师长签字方可出库。物品出库和入库要及时登记造帐，结出余额，以便随时查核。10、负责记好公司所有物资、商品的收发存保管帐目，将仓库前一天的物资入库单和出库单，整理归类后入帐。做到入帐及时，当日单据当日清理。11、定期做好物资、商品的盘点工作，做到帐、货、卡三相符。做好月底仓库盘点手续，及
17、时结出月末库存数，上报各有关部门。12、严禁借用仓库物品，严禁向供应商购买物品，严禁有意或无意地向供应商索要财物，严禁与使用部门勾结，损害宾公司利益，严禁与供货商、采购员勾结，损害公司利益。（九）、货物验收工作规范操作程序及标准货物验收工作规范操作程序及标准:1上岗后先仔细阅读当天进货单，做到对当天应到的物品品种、规格及数量心中有数。同时应做好磅称校验和仓库清洁卫生工作。2物品到货后，应先确认是否有申购计划，然后对物品进行验收。3先清点或过磅核对物品数量是否与到货单或发票相符，其中水产类鲜活货需滤去水份再过磅。4包装的食品原料要检查是否注明生产厂家、厂址、生产日期、保质期限、质量标准、包装规格
18、及等级等，进口食品还要检查中文标签和防伪标识。5大批鲜活货或有疑议的食品要由采购员、厨师长、食品卫生检验员、验收员会同验收。6其它物品要按订货封样和要求由使用部门、验收员和仓保员拆箱抽样检验，并共同签字认可。7符合数量和质量标准的物品，由验收员填写验收单，价格根据采购员报价单填写，仓保员收货时根据发票和验收单复核实物，直接进厨房的要按规定办理领用手续。经检验不合格物品应及时向部门主管及采购部报告，区别情况及时处理。8入库的物品要办理入库单，发货要凭手续齐全的领料单，仓保员每天应根据入库单、领料单及时登记账、卡。9货物验收操作流程：验收员首先检查磅称准确性，然后根据申购计划填写验收单（数量、单价）（1）批量货物验收操作流程：A餐具、低值易耗品等物品由使用部门、验收员、仓保员监督员按合同要求或拆箱抽样共同验收B厨房鲜活货由采购员、验收员监督员、厨师、共同验收（2）日常货物验收操作流程：A验收员核对发票或进货单数量、品种、规格、单价供货单与申购计划不符的退票纠正与申购计划相符的物品填写入货单过磅数量B其他物品通知仓保员验收、办理入库手续C鲜活货通知作用部门验收、办理领用手续D验收员日常货物验收时要检查货物质量进口防伪标识，食品检查防伪标识检查包装食品原料的标签，按申购要求检查剔除不合格品后过磅，厨房鲜活货滤水后称重（3）凡验收不全格通知采购退货或作其他处理-