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1、目 录一、综合规定31.丽水水市委、市市政府关关于在市市直行政政事业单单位实行行会计集集中核算算的通知知32.丽水水市机构构编制委委员会关关于设立立丽水市市预算会会计核算算中心的的批复43.丽水水市机构构编制委委员会关关于核定定丽水市市预算会会计核算算中心编编制的批批复44.丽水水市预算算会计核核算中心心内设机机构和工工作职责责45.丽水水市预算算会计核核算中心心职位设设置说明明书5二、工作作程序121.会计计集中核核算单位位往来款款票据管管理制度度122.关于于往来款款收据管管理补充充规定的的通知133.会计计集中核核算单位位备用金金管理制制度134.会计计集中核核算单位位现金借借款制度度1
2、45.丽水水市预算算会计核核算中心心对账管管理制度度146.丽水水市预算算会计核核算中心心远程报报账管理理办法157.丽水水市预算算会计核核算中心心合理化化建议管管理办法法168.丽水水市预算算会计核核算中心心财政扶扶持周转转金内部部操作规规定179.丽水水市预算算会计核核算中心心财务分分析制度度1710.丽丽水市预预算会计计核算中中心重大大事项报报告制度度1811.丽丽水市会会计集中中核算单单位财务务主办同同工种竞竞赛办法法19三、党风风廉政建建设201.丽水水市预算算会计核核算中心心党风廉廉政建设设制度202.丽水水市预算算会计核核算中心心首问责责任制度度213.丽水水市预算算会计核核算中
3、心心公开承承诺自律律制度224.丽水水市预算算会计核核算中心心文明服服务制度度23四、行政政事务管管理231.丽水水市预算算会计核核算中心心印章管管理制度度232.丽水水市预算算会计核核算中心心公文处处理办法法243.丽水水市预算算会计核核算中心心学习会会议制度度264.丽水水市预算算会计核核算中心心档案管管理制度度275.丽水水市预算算会计核核算中心心内部财财务管理理制度296.丽水水市预算算会计核核算中心心计算机机及网络络管理制制度317.丽水水市预算算会计核核算中心心卫生管管理制度度338.丽水水市预算算会计核核算中心心安全保保密制度度33五、考核核监督341.丽水水市预算算会计核核算中
4、心心督查督督办工作作制度342.丽水水市预算算会计核核算中心心岗位目目标责任任制考核核办法353.丽水水市预算算会计核核算中心心合理化化建议考考核办法法364.丽水水市预算算会计核核算中心心信息、调调研专项项考核办办法375.丽水水市预算算会计核核算中心心考勤管管理办法法38六、其他他工作391.丽水水市预算算会计核核算中心心党支部部工作制制度392.丽水水市预算算会计核核算中心心工会工工作制度度393.丽水水市预算算会计核核算中心心团支部部工作制制度404.丽水水市预算算会计核核算中心心妇委会会工作制制度42七、表式式42一、 综合规定1. 丽水市委、市市政府关关于在市市直行政政事业单单位实
5、行行会计集集中核算算的通知知 丽委办220000299号 20000年年10月月30日日市直属各单单位：为进进一步加加强行政政事业单单位财务务管理，推推进会计计管理体体制改革革，规范范会计工工作秩序序，加强强财政支支出监督督，提高高资金使使用效益益，促进进党风廉廉政建设设，市委委、市政政府决定定设立丽丽水市预预算会计计核算中中心（以以下简称称“核算中中心”）。现现将市本本级行政政事业单单位实行行会计集集中核算算的有关关事项通通知如下下：（一）会会计集中中核算工工作的职职能管理理和机构构人员配配置。市市财政局局是市本本级行政政事业单单位会计计集中核核算管理理的职能能部门。核核算中心心为市财财政局
6、下下属的事事业单位位，核算算中心人人员原则则上从财财政局内内部和现现有行政政事业单单位会计计中择优优选调。（二）会计集中核算单位的范围和核算内容。单位范围：市本级行政单位、财政性资金为经费主要来源的事业单位、社会团体。核算内容：纳入集中核算单位的预算内外经费、上级拨入的经常性经费、专项经费、政府采购经费、基本建设经费和项目经费；单位经管的政府性专项基金、专项资金。（三）会计集中核算的时间步骤。按照统一规划、分批实施的原则，从11月起市本级行政事业单位按计划分批进入核算中心，实行会计集中核算。首批纳入核算中心的单位名单附后，今后纳入核算中心的单位名单授权市财政局公布。（四）会计核算中心与单位的职
7、能划分。核算中心履行单位会计职能，统一办理进入核算中心单位的资金结算和会计核算；依据国家财经法律、法规，审核和监督单位财务收支活动；负责进入核算中心单位的会计指派，并按规定对单位有关财务资料保密。单位进入核算中心后，现行的财务管理和统计职能不变；综合财政预算包干办法和预算外资金集中统管办法不变；单位对资金的使用权、审批权不变。（五）会计集中核算的主要内容。1、统一办理资金结算。单位的现金、转帐、汇兑等资金结算和经费的拨入、支出、往来款项的收付等由中心统一办理。距离核算中心远的单位，实行核定备用金制度。按照单一帐户制要求，核算中心开设一个银行基本帐户。进入中心单位的原有银行帐户，自纳入中心之日起
8、只进不出，原帐户资金划转核算中心统一开设的帐户。单位原银行帐户由核算中心统一办理销户。2、统一发放工资。纳入会计集中核算单位编制限额内的干部和正式职工工资由会计核算中心按编委、人事部门审定的范围、标准统一发放，承办银行为每位干部职工在银行设立工资帐户，每月直接将工资发入个人工资帐户。3、统一会计核算。各单位不再设会计出纳，其职能由核算中心履行，单位设报帐员。核算中心负责审核单位原始凭证，办理资金结算，填制记帐凭证，登记会计帐簿，编制和向有关部门报送会计报表；单位报帐员负责单位备用金的管理，办理单位经费报销等有关事项。4、集中管理会计档案。单位进入核算中心后的会计档案由核算中心统一保管、编目、立
9、卷、归档和管理。5、统一财务公开。核算中心实行会计电算化管理，组建计算机网络，定期用书面或通过计算机网络向单位和有关部门统一报送财务公开报表。单位联网后可按权限在各自的电脑工作站上查询本单位财务数据资料。行政事业单位实行会计集中核算是市委、市政府贯彻党中央、国务院关于深化财政改革和强化财政管理的重大举措，具有十分重要的意义和作用。财政、人事、银行、监察等部门要相互配合，各司其职，做好会计集中核算的实施工作。各有关单位要统一思想，加强领导，认真贯彻执行，主动配合做好有关工作，确保改革的顺利实施，使我市的财政管理和理财能力提高到一个新的水平，进一步促进我市经济和各项事业的发展。附：第一批实行会计集
10、中核算单位名单（略） 2. 丽水市机构构编制委委员会关关于设立立丽水市市预算会会计核算算中心的的批复3. 丽水市机构构编制委委员会关关于核定定丽水市市预算会会计核算算中心编编制的批批复丽编200011号 20001年年5月330日4. 丽水市预算算会计核核算中心心内设机机构和工工作职责责二、 工作程序1. 会计集中核核算单位位往来款款票据管管理制度度丽会字2200225号号 20002年年4月228日印印发第一条 为加强对对往来款款收据出出售、结结报、核核销等工工作的内内部管理理，有效效监督单单位往来来款收据据的合法法使用和和往来款款的及时时、足额额入账，特特制定本本制度。第二条 本制度所所称
11、往来来款是指指单位和和部门与与其他单单位或部部门发生生的资金金往来、暂暂收暂付付等款项项。第三条 中心审核核员要认认真监督督单位合合法使用用往来款款收据，确确保收取取的每笔笔往来款款全部缴缴入中心心账户，对对用往来来款收据据收取的的行政事事业性收收费和经经营性收收入款项项要暂予予挂账，并并及时将将信息反反馈给市市财政局局综合处处，经批批准后将将违规收收取的款款项直接接划入预预算外资资金专户户。第四条 往来款收收据统一一由中心心票据管管理员负负责向市市财政局局综合处处领取，并并出售给给集中核核算单位位，收据据的一次次出售量量一般不不得超过过单位一一个月的的正常用用票量。第五条 收据管理理员在出出
12、售往来来款收据据时要认认真登记记票据据准购证证和单单位往来来款收据据出售登登记表，代代收的票票据工本本费应保保存在保保险柜内内，工本本费收入入每超过过10000元或或每开完完一本工工本费收收据结报报一次。第六条 单位往来来款收据据的核销销由中心心分管审审核员负负责，审审核员根根据往来来款收据据报查联联与财务务主办提提供的存存根联逐逐一核对对，确认认无误后后，在每每本收据据封面加加盖“已审核核”章和审审核员印印章后返返还给财财务主办办。审核核员在核核销后还还应填写写单位位往来款款收据核核销登记记表。第七条 收据管理理员凭已已核销的的往来款款收据存存根联向向财务主主办出售售新的收收据，每每核销一一
13、本，方方可再售售出一本本。第八条 中心每季季度组织织一次往往来款收收据内部部管理情情况检查查，确认认无误后后，将代代收的票票据工本本费划转转给市财财政局综综合处。第九条 往来款票票据的管管理情况况作为中中心年度度岗位目目标责任任考核的的一项重重要内容容。第十条 本制度自自20002年55月1日日起执行行。2. 关于往来款款收据管管理补充充规定的的通知丽会综220033133号 220033年9月月28日日各科室：为妥善解决决往来款款收据管管理中出出现的新新问题，更更好地做做好服务务，现对对往来款款收据的的管理补补充规定定如下，请请遵照执执行。一、 核定准购限限量。由由审核员员根据单单位一个个月
14、的正正常用量量核定，在在准购购证封封二加盖盖的印章章（印模模附后）中中填写“准购限限量”，并签签名。单单位在准准购数量量内凭准准购证向向总出纳纳购买往往来款收收据。二、 单位有下列列情形之之一的，应应当书面面提出申申请，经经中心核核准后，可可以在核核定的准准购限量量外购买买往来款款收据。1. 遇突发性事事件需一一次性增增加往来来款收据据用量的的；2. 季节性增加加往来款款收据用用量的；3. 因特殊原因因致使原原往来款款收据不不能及时时核销的的（未核核销收据据在三份份以内）。三、 超购数量在在5本（含含5本）以以内的，由由分管审审核员核核准；超超购数量量超过55本，不不满200本的，由由审核科科
15、长核准准；超购购数量超超过200本的，由由分管主主任核准准。四、 对超过核定定准购限限量出售售往来款款收据的的，相关关核准人人应当在在准购购证的的“核定人人”和“领购数数量”栏中分分别填入入姓名和和数量，总总出纳据据此办理理往来款款收据的的发售手手续。五、 为明确责任任，单位位经办人人前来领领购往来来款收据据时，要要求当面面查验收收据的数数量和质质量，并并在准准购证的的“领取人人”栏中签签字。六、 结合往来款款收据准准购限量量的核定定工作，组组织对单单位往来来款收据据的使用用情况和和往来款款的缴库库情况进进行一次次全面检检查。七、 本通知自220033年100月1日日起执行行。3. 会计集中核
16、核算单位位备用金金管理制制度丽会字2200116号号 220011年111月133日印发发为加强对集集中核算算单位的的备用金金管理，切切实保障障资金安安全，提提高资金金的使用用效益，特特制定本本管理制制度。第一条 备备用金的的使用范范围。根根据现现金管理理暂行条条例的的规定，单单位备用用金的使使用范围围为：（一一）支付付给职工工个人的的工资、各各项工资资性补贴贴；（二二）支付付给个人人的劳务务报酬；（三）支支付各种种抚恤金金、学生生奖学金金、丧葬葬补助费费；（四四）支付付出差人人员必须须随身携携带的差差旅费；（五）根根据国家家规定颁颁发给个个人的科科学、技技术、文文化、教教育、卫卫生、体体育等
17、各各种奖金金；（六六）各种种劳保、福福利费用用以及国国家规定定对个人人的其他他支出；（七）结结算起点点以下的的零星支支出，现现行规定定的结算算起点为为10000元；（八）中中国人民民银行确确定支付付现金的的其他支支出。第二条 备备用金申申请手续续。单位位申请备备用金，须须一式三三联填写写备用金金审批表表，并经经单位领领导签批批。备用用金审批批表上必必须写明明申请单单位名称称、代码码、申请请时间、申申请的理理由、金金额，并并加盖单单位公章章。第三条 备备用金的的审核手手续。中中心核给给单位备备用金的的额度为为该单位位平均33-5日日零星开开支所需需现金。中中心审核核员根据据单位工工作所需需现金的
18、的实际情情况和单单位提出出的申请请金额，提提出备用用金审核核意见。中中心负责责人根据据审核意意见核定定备用金金金额。第四条 备备用金的的管理与与归还。中中心审核核人应建建立所辖辖单位备备用金清清册，加加强对单单位备用用金的日日常监督督管理。对对需增减减备用金金的，及及时提出出审核意意见，办办理有关关手续。对对单位发发生撤并并等情况况的，应应及时督督促单位位结清账账务，归归还备用用金。4. 会计集中核核算单位位现金借借款制度度丽会字2200117号号 20001年111月113日印印发为加强对集集中核算算单位的的借款管管理，切切实保障障资金安安全，特特制定本本制度。第一条 借借款的范范围。当当单
19、位发发生备用用金不足足以支付付而又急急需使用用现金时时，可到到会计核核算中心心办理借借款。单单位应通通过转账账支付的的，不得得借取现现金。第二条 借借款申请请手续。单单位申请请借款，须须一式三三联填写写借款单单，并经经单位领领导签批批。借款款单上必必须写明明借款单单位名称称、代码码、经办办人、借借款时间间、借款款的理由由、金额额、经费费性质、归归还时间间并加盖盖单位预预留印鉴鉴。第三条 借借款的审审核权限限。单位位借款必必须经中中心审核核员审核核后方可可借出。其其中借款款1万元元（含11万元）以以下的，由由中心审审核科审审核员核核准；借借款超过过1万元元，未超超过3万万元的，由由审核科科科长核
20、核准；借借款超过过3万元元的，由由中心主主任核准准。第四条 借借款的管管理与催催缴。审审核员应应加强借借款的日日常管理理，建立立单位借借款台账账，逐笔笔登录每每笔借款款。每月月结束后后5日内内，应对对上月未未还借款款进行一一次清理理，并及及时催缴缴。在上上次逾期期借款尚尚未归还还前，原原则上不不办理再再次借款款业务。第五条 借借款的归归还。单单位按规规定用途途使用借借款后，应应及时到到核算中中心办理理借款结结报手续续。财务务主办凭凭报销单单据抵还还借款，如如报销额额小于借借款额，以以报销单单据抵还还部分借借款，同同时交存存剩余的的现金；如报销销额大于于借款额额，以报报销单据据抵还全全部借款款，
21、并报报销少借借的金额额；如报报销额与与借款额额相同，则则以报销销单据抵抵还全部部借款，不不必通过过现金结结算。5. 丽水市预算算会计核核算中心心对账管管理制度度丽会2000224号号 20002年112月331日印印发第一条 为加强资金金安全管管理，掌掌握资金金运行动动态，确确保账账账、账证证、账表表、账实实相符，保保证对账账工作的的顺利进进行，特特制订本本制度。第二条 本制度所称称的对账账，是指指中心基基本总账账户、基基建总账账户和单单位分户户账户的的对账工工作。第三条 各科室、银银行结算算专柜之之间，应应密切配配合，共共同做好好对账工工作，并并按本制制度的规规定填写写丽水水市预算算会计核核
22、算中心心对账备备查登记记表。第四条 审核科工作作要求： 1录入入凭证，不不得随意意更改系系统时间间，如遇遇特殊情情况确需需更改时时间的，应应征得总总出纳同同意，经经登记后后方可更更改。 2每天天下班前前，应将将当天已已录入的的所有单单据交给给总出纳纳，若发发现已录录入单据据有误或或有其他他情况不不能及时时支付的的，应将将有关情情况和相相关单据据的金额额抄告总总出纳，以以便统计计未达账账项。3对银行行已入账账的收入入单据，在在收到银银行回单单后，原原则上应应于当天天以收入入入账，不不得冲减减支出。4预算内内、外拨拨入经费费涉及多多个单位位的，应应把单据据统一汇汇总后交交总出纳纳；若同同一单位位多
23、笔收收入合并并计账时时，应在在备注栏栏中注明明。5根据原原始凭证证及时、准准确、完完整地录录入结算算方式（现现金、内内部转账账、外部部转账）、金金额、单单据类型型（收入入单、支支出单）等等内容。若若发现已已录入并并经审核核的单据据有误，应应及时转转告总出出纳；对对银行已已确认的的单据原原则上不不得进行行反确认认操作，若若确需进进行反确确认操作作的，必必须经主主任审批批同意后后，由总总出纳通通知银行行专柜办办理，并并登记备备查。6中心基基本总账账户、基基建总账账户余额额与银行行存款余余额不相相等时（除除未达账账项外），应应配合总总出纳认认真查找找差错的的原因。第五条 核算科工作作要求： 1对审审
24、核科移移送的单单据应认认真复核核，发现现录入的的单据与与原始凭凭证不符符时，应应及时通通知审核核员和总总出纳，并并登记备备查。2每月与与审核员员核对所所分管单单位的当当月存款款余额数数，若余余额不相相等时，应应立即查查明原因因，并填填写丽丽水市预预算会计计核算中中心月份份单位余余额内部部核对表表，于于每季终终后5天天内交给给总出纳纳备查。3每月按按时向单单位提供供银行存存款收支支明细表表，与单单位核对对存款余余额账户户，若出出现余额额不相等等时，应应查明原原因，并并向单位位作出解解释。4、核算科科长每月月10号号前与总总出纳核核对总账账户余额额，核对对无误后后，签字字确认。第六条 银行和银行行
25、专柜工工作要求求： 1应在在每天下下班前半半小时将将当日所所有收入入回单反反馈给中中心总出出纳，并并于次日日上班时时提供前前一天的的银行对对账单和和资金余余额数，盖盖章后交交总出纳纳。 2对于于支出单单据，银银行专柜柜应认真真核对中中心印鉴鉴和审核核员印鉴鉴，先确确认后付付款，确确保资金金支出安安全。3中心工工作人员员到银行行查阅相相关单据据、核对对有关账账务时，银银行相关关人员应应给予配配合，并并认真查查找及时时反馈查查找结果果。第七条 总出纳工作作要求： 1认真真核对审审核员送送交的各各类单据据，发现现有误时时，应立立即告知知经办的的审核员员，以便便及时更更正。2应根据据银行提提供的对对账
26、单和和银行余余额数，每每日上午午上班时时核对前前一天中中心账务务，并统统计出未未达账项项，填写写丽水水市预算算会计核核算中心心总账户户每日余余额对账账调节表表，交交综合科科长审核核确认。3中心基基本总账账户、基基建总账账户余额额与银行行存款余余额不相相等时（除除未达账账项外），应应及时查查找产生生差错的的原因，并并登记备备查。4认真整整理装订订各种单单据、银银行对账账单、总总账户每每日余额额对账调调节表、月月份单位位余额内内部核对对表、对对账备查查登记表表，并并于每半半年后115天内内移交档档案室管管理归档档。第八条 对账工作列列为科室室年终考考核和个个人先进进评比的的重要内内容。第九条 本制
27、度于220033年1月月1日起起执行。6. 丽水市预算算会计核核算中心心远程报报账管理理办法丽会字220011155号 220011年122月111日印发发第一条 远程报账是是指集中中核算单单位财务务主办将将本单位位的报账账数据通通过计算算机和电电话线直直接传送送到会计计核算中中心数据据服务器器，财务务主办到到中心报报账时，审审核员直直接从服服务器调调出数据据进行审审核，减减少财务务主办等等候时间间的一种种报账方方法。第二条 需开通本服服务的单单位，要要向本中中心提交交申请书书，中心心根据申申请单位位的软硬硬件配置置、业务务量等情情况确定定是否予予以开通通。申请请书应包包括以下下内容：单位全全
28、称、单单位代码码、财务务主办或或操作人人员姓名名、单位位电脑配配置等。申申请需具具备的基基本条件件如下：1、 硬件配置：4866以上计计算机，内内置或外外置调制制解调器器。2、 软件配置：Winndowws955或以上上版本操操作系统统，需装装有IEE5.00及以上上版本的的浏览器器软件。3、有懂得得电算化化操作及及报账业业务的专专门人员员进行远远程报账账。第三条 申请得到批批准确认认后，中中心将告告知远程程拨号的的电话号号码、用用户名和和密码，并并分配一一个远程程录入权权限及远远程报账账登录密密码（可可以自行行修改）。第四条 远程报账的的使用方方法：1、 在拨号网络络中建立立一个新新连接，使
29、使用给定定的拨号号号码、用用户名和和密码。新新连接建建成后，就就可以使使用拨号号连接连连上核算算中心的的计算机机。2、 拨号连通后后，打开开IE浏览览器，在在地址栏栏中输入入：htttp:/1192.1688.0.2/uuferrp ，回车车后浏览览器就会会打开核核算中心心的用友友财务软软件。由由于数据据传输量量较大，所所以第一一次进入入时需要要稍等一一段时间间，等显显示完成成后，点点击登录录单位边边上的带带有“”的按钮钮，找到到本单位位。按“确定”，然后后输入操操作员姓姓名和密密码登录录。3、 进入系统后后，点击击 “报账中中心”“远程程录入”就可以以看到右右边的“单据录录入”界面，由由于拨
30、号号连接的的速度所所限，需需要等待待几分种种才能完完成显示示过程。4、 显示完成后后，依次次点击上上方的“增加”和“增一行行”按钮进进行单据据录入，录录入完毕毕后应点点击“保存”按钮进进行保存存。具体体的使用用方法可可以咨询询中心审审核人员员。5、 更改登录密密码。在在屏幕左左边点击击“系统管管理”“系统统工具”“更改改密码”。但这这里不能能更改“拨号连连接”的密码码。第六条 为为保证集集中核算算单位的的数据安安全，用用于报账账的计算算机应确确保没有有计算机机病毒侵侵害,且且须妥善善保管密密码，禁禁止无关关人员进进入远程程报账系系统。如如果忘记记或泄露露密码，请请立即报报告本中中心。第七条 不
31、不按本规规定管理理计算机机或非法法进行远远程报账账操作造造成单位位数据丢丢失或其其他安全全问题的的，本中中心将取取消对该该单位的的远程报报账服务务业务。7. 丽水市预算算会计核核算中心心合理化化建议管管理办法法丽会字220022122号 20002年99月299日印发发第一条 为使合理化化建议工工作制度度化、规规范化，充充分调动动全体干干部职工工参政议议政的积积极性，制制定本办办法。第二条 合理化建议议的范围围包括：集中支支付、统统一核算算工作；内部管管理工作作；其他他相关工工作。第三条 合理化建议议提交流流程。1. 合理理化建议议工作的的日常管管理由综综合科负负责。2. 工作作人员提提出合理
32、理化建议议，首先先填写合合理化建建议工作作单，要要求非相相关事项项或问题题一事一一议，写写明标题题、存在在问题、合合理化建建议内容容，并注注明所在在科室、建建议人姓姓名和建建议日期期。3. 合合理化建建议工作作单交交建议人人所在科科室负责责人签署署意见后后交综合合科登记记编号。对对重复提提交或所所提建议议已有解解决方案案的，签签署意见见后退回回建议人人。4. 综合合科应及及时将合合理化建建议工作作单送送交职能能科室，职职能科室室应在三三个工作作日内，提提出拟处处理方案案，退回回综合科科，然后后定期报报主任签签署意见见。5对于重重大问题题或疑难难事项，通通过定期期召开主主任办公公会议或或干部职职
33、工大会会讨论研研究提出出解决办办法后由由主任签签署意见见。6. 综合合科按主主任签署署的意见见反馈给给建议人人或职能能科室经经办人承承办。7. 办人人解决问问题或完完成事项项办理后后在合合理化建建议工作作单中中填写办办理情况况。第四条 考核计分办办法。1 由中心主任任和各科科室负责责人组成成“合理化化建议考考评小组组”，负责责对被采采用的合合理化建建议进行行考核评评比。2 计分标准为为：经登登记的合合理化建建议每条条得分分；合理理化建议议被采用用的加11分；被被评为年年度最佳佳合理化化建议的的加3分分。3 合理化建议议以科室室为单位位进行考考核。第五条 考核评比方方法。每每年终后后40天天内，
34、由由考评小小组对合合理化建建议进行行考评，并并对先进进集体和和最佳合合理化建建议进行行表彰。1 考核得分第第1名的的科室为为合理化化建议工工作专项项先进集集体；2 根据合理化化建议的的质量和和取得的的效果，评评选最佳佳合理化化建议335条条。第六条 合理化建议议考核结结果作为为科室年年终考核核和个人人先进评评比的重重要内容容。第七条 本办法自发发文之日日起实行行。8. 丽水市预算算会计核核算中心心财政扶扶持周转转金内部部操作规规定一、 根据“城市市建设财财政扶持持周转金金的操作作办法”，结合合本中心心实际，制制定本规规定。二、 市预算会计计核算中中心（以以下简称称核算中中心）设设立“市财政政扶
35、持周周转金专专户（单单位代码码005505000）”，专门门核算从从核算中中心总账账户调剂剂的财政政扶持周周转金的的收付业业务。三、 核算中心“市财政政扶持周周转金专专户”授权透透支额度度最高为为人民币币50000万元元，授权权透支控控制额度度由系统统管理员员进行系系统参数数设置。四、 核算中心财财政扶持持周转金金的使用用期限一一般为66个月至至12个个月。五、 核算中心财财政扶持持周转金金借款不不计利息息。六、 财政扶持周周转金由由国有资资产经营营公司负负责使用用并进行行会计核核算，核核算中心心仅与国国有资产产经营公公司进行行资金结结算。七、 核算中心凭凭“城市建建设财政政扶持周周转金审审批
36、表”和市国国资公司司的拨款款申请单单办理资资金支付付。八、 核算中心“财政扶扶持周转转金专户户”借出周周转金时时，会计计分录为为：借：暂付款款贷：银行行存款九、 收回周转金金时的会会计分录录为：借：银行存存款贷：暂付款款十、 “市财政扶扶持周转转金专户户”纳入中中心汇总总报表。十一、 总出纳要实实时做好好资金余余额监控控，金额额不足时时，及时时提出抽抽回财政政扶持周周转金的的申请。十二、 中心专户分分管人员员要对即即将到期期的核算算中心财财政扶持持周转金金进行催催收，确确保资金金按时归归还。本办法自二二00三三年七月月二十八八日9. 丽水市预算算会计核核算中心心财务分分析制度度丽会综22003
37、315号 20003年99月288日印发发第一章主主要目标标第一条 完完善中心心内部管管理，增增强对集集中核算算单位财财务情况况的全面面了解，充充分发挥挥核算中中心的职职能，规规范会计计集中核核算工作作。第二条 促促进各集集中核算算单位加加强预算算管理，规规范预算算编制和和执行；促进各各集中核核算单位位严格执执行财务务制度和和财经纪纪律；促促进各集集中核算算单位增增收节支支，加强强财务管管理，提提高资金金使用效效益。第三条 为为财政、审审计等部部门对集集中核算算单位加加强管理理提供信信息。第二章基本原原则第四条 分分析有据据。财务务分析必必须建立立在充分分、可靠靠的数据据基础之之上，注注意日常
38、常积累，加加强对集集中核算算单位工工作性质质及财务务状况的的了解。第五条 方方法科学学。针对对不同的的分析要要求，科科学、合合理利用用各种财财务分析析方法，对对财务活活动的过过程进行行比较、分分析和研研究，作作出正确确的评价价。第六条 简简练实用用。财务务分析报报告的编编写要求求内容完完整，文文字简练练，重点点突出，建建议合理理，措施施可行。第三章类类型和要要求第七条 财财务分析析主要分分为单位位年度财财务收支支情况分分析、个个人收入入分配情情况分析析、审计计结论分分析以及及其他临临时性专专项分析析。第八条 单单位年度度财务情情况分析析的内容容主要包包括单位位预算执执行情况况分析、收收支情况况
39、分析、资资产负债债情况分分析、财财务制度度建设与与执行情情况分析析、工作作建议等等，要求求于次年年3月底底前完成成。第九条 集集中核算算单位奖奖金福利利等个人人收入分分配情况况分析，每每半年统统计一次次，要求求于7月月、次年年1月底底前完成成。第十条 审审计结论论分析，根根据审计计建议书书、审计计决定书书和财政政监督处处理决定定书，对对被审计计单位财财务管理理和会计计核算中中存在的的问题进进行有针针对性的的分析和和解释，要要求在收收到相应应文书后后10日日内完成成。第十一条 上级部部门和领领导临时时要求的的其他专专项分析析，按照照交办人人要求按按时完成成。第四章组组织与考考核第十二条 财务分分
40、析工作作在中心心主任领领导下由由财务核核算科具具体负责责，其他他科室人人员应予予积极配配合。第十三条 单位年年度财务务分析，需需经核算算科长审审阅后加加盖中心心公章，交交综合科科统一邮邮寄；其其它分析析需报中中心主任任审阅，由由综合科科对外报报送。第十四条 中心每每年将组组织人员员进行财财务分析析工作抽抽查，结结果列入入岗位目目标责任任制考核核。第五章附附则第十五条 本制度度自印发发之日起起开始执执行。10. 丽水市预算算会计核核算中心心重大事事项报告告制度丽会综220022233号 20002年年12月月27日日印发第一条 为及时掌握握单位和和干部职职工的各各方面情情况，保保证中心心工作顺顺
41、利开展展，促进进党风廉廉政建设设，特制制定本制制度。第二条 本制度所称称的重大大事项包包括部门门或组织织重大事事项、个个人重大大事项，均均应按照照本制度度的规定定向中心心报告。第三条 部门或组织织重大事事项有：1年度工工作计划划和总结结；2季度工工作目标标；3月份工工作计划划和小结结；4科室召召开会议议或组织织政治、业业务学习习；5党、团团、工、妇妇组织的的各项活活动；6其它需需要报告告的重大大事项（重重大失误误、成绩绩等）。第四条 个人重大事事项是指指：1本人、配配偶、共共同生活活的子女女建造、装装修、买买卖、出出租私房房和参加加集资建建房；2发生违违法乱纪纪行为或或工作中中出现重重大失误误
42、；3在工作作、生活活等方面面可能会会引起干干部职工工误解和和家庭某某些困难难，需要要中心给给予理解解、支持持与帮助助的；4接受分分管单位位的宴请请和礼金金、礼品品、有价价证券；5因私出出国和在在国外活活动的情情况；6婚姻、生生育；7学历、职职称、电电话号码码、手机机号码、本本人住址址变动；8直属亲亲属丧葬葬及主持持操办丧丧事的情情况；9加入其其他党派派和社会会团体及及任职情情况；10其它它突发性性事件或或自己认认为需要要向组织织报告的的事项。第五条 部门或组织织重大事事项报告告，须采采用书面面形式报报告，同同时报送送电子文文档，其其中：月月份工作作计划和和小结按按规定格格式报告告；个人人重大事
43、事项报告告采用填填报个个人重大大事项报报告表的的形式报报告，并并附相关关证明材材料。第六条 月份工作计计划和小小结的标标题定义义为 月工作作报告，宋宋体二号号字、加加粗、居居中；副副标题为为（科室室名称），宋宋体二号号字、居居中；正正文第一一部分汇汇报上月月工作情情况，第第二部分分汇报本本月工作作计划，仿仿宋体三三号字，段段首空两两格。第七条 重大事项报报告时间间： （一）部部门或组组织重大大事项1年度工工作计划划，上年年11月月30日日前上报报提纲式式初稿，112月220日前前上报最最终定稿稿；2年度工工作总结结，本年年11月月30日日前上报报提纲式式初稿，112月220日前前上报最最终定稿
44、稿；3月份工工作计划划和小结结，次月月4日前前；4季度工工作目标标，每季季第一个个月4日日前；5其它重重大事项项，工作作完成后后3个工工作日内内。（二）个人人重大事事项1有本制制度第四四条第二二款第11、6、77、8、99项所列列举的事事项，在在事件发发生前33个工作作日内；2有本制制度第四四条第二二款第22、3、55项所列列举的事事项，在在事件发发生后55个工作作日内；3接受分分管单位位宴请的的，在接接到邀请请时；4收受分分管单位位礼金、礼礼品、有有价证券券的，在在收到的的当天；5突发性性事件，事事件发生生后244小时内内。如上述时限限规定的的最后一一天遇节节假日，应应当提前前进行报报告。第
45、八条 部门和组织织的重大大事项报报告工作作由科室室、组织织负责人人负责，个个人重大大事项报报告工作作由本人人负责，按按本制度度规定的的时间向向综合科科报送，综综合科汇汇总后报报送主任任室，并并通知有有关人员员办理相相关记录录或变更更登记。第九条 重大事项报报告工作作，列入入岗位目目标责任任制考核核，未按按本制度度规定进进行重大大事项报报告造成成严重后后果的，追追究相关关人员的的责任，或或由本人人自己负负责。第十条 本制度自二二OO三三年一月月一日起起施行，原原有的相相关规定定停止执执行。11. 丽水市会计计集中核核算单位位财务主主办同工工种竞赛赛办法丽会发2200338号号 20003年年4月
46、115日印印发一、竞赛规规则1. 竞赛活动由由市预算算会计核核算中心心（以下下简称：核算中中心）组组织开展展。2. 竞赛采用百百分制记记分，并并设立若若干加分分项。3. 竞赛考核采采用单位位财务主主办自评评和核算算中心检检查评定定相结合合的方式式进行。二、竞赛内内容和标标准（一） 财务主办的的基本要要求（225分）1. 基本技能。具备一定的财会业务知识和技能，持有有效的会计从业资格证书，熟悉国家有关财经法规和本单位内部财务管理制度。（10分）2. 职业道德。有良好的职业道德和工作责任心，坚持原则，秉公办事，正确履行财务主办职责。（10分）3. 业务衔接。按按会计集集中核算算业务的的规定和和要求，认认真办理理与核算算中心的的业务衔衔接工作作。（55分）（二）财务务结报事事项（445分）1资金结结报。资资金收入入结报及及时，无无坐支现现金现象象；按规规定使用用备用金金，及时时催收借借款；正正确填制制进账单单和电（信信）汇单单。(110分)2财务审审核。认认真审核核报销人人提供的的原始单单据的真真实性、合合法性和和完整性性；支出出结报符符合国家家有关规规定；财财务结报报经办人人、审批批人签章章手续齐齐全。 (200分)3单据整整理。原原始凭证证分类粘贴贴整齐；自制单单据填制制清晰、正正确；各各类报销销单据使使用正确确