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1、货币金融系 第八章 金融监管 附录1本讲稿第一页，共十九页政府对商业银行的监管 n n无论在发达国家，还是发展中国家，金无论在发达国家，还是发展中国家，金融业都是受政府监管最严的经济部门之融业都是受政府监管最严的经济部门之一。商业银行作为最重要的金融中介机一。商业银行作为最重要的金融中介机构，往往又是各国金融监管的重点。构，往往又是各国金融监管的重点。n n这一现象的根本原因在于，银行体系对这一现象的根本原因在于，银行体系对整个国民经济具有核心的重要性。整个国民经济具有核心的重要性。2本讲稿第二页，共十九页政府对商业银行的监管 商业银行监管的主要目的：商业银行监管的主要目的：n维护银行业的稳定
2、维护银行业的稳定n维护存款人的利益维护存款人的利益n加强对货币政策的控制加强对货币政策的控制n加强政府对资金流向的引导加强政府对资金流向的引导3本讲稿第三页，共十九页政府对商业银行的监管维护银行稳定的非常重要，因为：维护银行稳定的非常重要，因为：n银行业是一个风险高度集中的行业银行业是一个风险高度集中的行业n银行业的风险具有扩散效应银行业的风险具有扩散效应n银行业的稳定是实现其他几个监管目标银行业的稳定是实现其他几个监管目标的前提的前提4本讲稿第四页，共十九页政府对商业银行的监管银银银银行行行行监监监监管管管管的的的的基基基基本本本本内内内内容容容容对商业银行设立和变更事项的审批对商业银行设立
3、和变更事项的审批对商业银行设立和变更事项的审批对商业银行设立和变更事项的审批商业银行营运过程中的监管商业银行营运过程中的监管商业银行营运过程中的监管商业银行营运过程中的监管对有问题银行的处理对有问题银行的处理对有问题银行的处理对有问题银行的处理5本讲稿第五页，共十九页政府对商业银行的监管对商业银行设立和变更事项的审批对商业银行设立和变更事项的审批对商业银行设立和变更事项的审批对商业银行设立和变更事项的审批商业银行的设立实行的是商业银行的设立实行的是批准制批准制，一般的工商企业实行的是一般的工商企业实行的是登记制登记制。在我国设立商业银行的申请必须得到中国人民银行的在我国设立商业银行的申请必须得
4、到中国人民银行的批准，必须符合中华人民共和国公司法和中华批准，必须符合中华人民共和国公司法和中华人民共和国商业银行法规定的各项要求。人民共和国商业银行法规定的各项要求。6本讲稿第六页，共十九页政府对商业银行的监管商业银行营运过程中的监管商业银行营运过程中的监管商业银行营运过程中的监管商业银行营运过程中的监管非现场监控非现场监控非现场监控非现场监控 审查和分析各种报告和统计报表，包审查和分析各种报告和统计报表，包审查和分析各种报告和统计报表，包审查和分析各种报告和统计报表，包括基本的财务报表和财务资料。括基本的财务报表和财务资料。括基本的财务报表和财务资料。括基本的财务报表和财务资料。现场稽核检
5、查现场稽核检查现场稽核检查现场稽核检查 中央银行派专人进驻银行对其业务进中央银行派专人进驻银行对其业务进中央银行派专人进驻银行对其业务进中央银行派专人进驻银行对其业务进行全面或专向的检查、评价和处理。行全面或专向的检查、评价和处理。行全面或专向的检查、评价和处理。行全面或专向的检查、评价和处理。监监监监管管管管方方方方式式式式7本讲稿第七页，共十九页政府对商业银行的监管商业银行营运过程中的监管商业银行营运过程中的监管商业银行营运过程中的监管商业银行营运过程中的监管监监监监管管管管内内内内容容容容1.资资资本充足率要求资本充足率要求资本充足率要求资本充足率要求2.2.流流动性要求流流动性要求流流
6、动性要求流流动性要求3.3.资资产质量监管资资产质量监管资资产质量监管资资产质量监管4.4.对对银行内部控制制度的监管对对银行内部控制制度的监管对对银行内部控制制度的监管对对银行内部控制制度的监管5.5.风风险集中和风险暴露的监管风风险集中和风险暴露的监管风风险集中和风险暴露的监管风风险集中和风险暴露的监管8本讲稿第八页，共十九页政府对商业银行的监管货币当局通常使用下列指标对银行进行综合考察：货币当局通常使用下列指标对银行进行综合考察：n n资本充足率资本充足率资本充足率资本充足率(capital adequacy)(capital adequacy)n n资产质量资产质量(asset qua
7、lity)n n管理管理管理管理(management)(management)n n盈利盈利(earnings)n n流动性流动性流动性流动性(liquidity)(liquidity)这五个指标根据它们的头一个字母合称为这五个指标根据它们的头一个字母合称为这五个指标根据它们的头一个字母合称为这五个指标根据它们的头一个字母合称为CAMELCAMEL9本讲稿第九页，共十九页政府对商业银行的监管对有问题银行的处理对有问题银行的处理对有问题银行的处理对有问题银行的处理对有问题的银行，监管当局可以根据情况采取不同的处理方对有问题的银行，监管当局可以根据情况采取不同的处理方法。对一般性的问题，监管当局
8、往往责令银行限期改正；对违法。对一般性的问题，监管当局往往责令银行限期改正；对违规违法的行为，监管当局还要依法对有关机构进行处罚。规违法的行为，监管当局还要依法对有关机构进行处罚。对面临严重困境的银行，监管当局在责令其采取纠正措对面临严重困境的银行，监管当局在责令其采取纠正措施之外，还可能从维护行业稳定的考虑出发，通过提供施之外，还可能从维护行业稳定的考虑出发，通过提供临时性的贷款予以必要的紧急援助。临时性的贷款予以必要的紧急援助。对倒闭或濒临倒闭银行，监管当局一般有三种方式进行处理：对倒闭或濒临倒闭银行，监管当局一般有三种方式进行处理：清偿法、购买并承担法和直接协助法。清偿法、购买并承担法和
9、直接协助法。10本讲稿第十页，共十九页附录附录 巴塞尔协议 11本讲稿第十一页，共十九页巴塞尔协议 n商业银行必须遵守资本充足率要求，但在商业银行必须遵守资本充足率要求，但在1988年之前，各国规定的资年之前，各国规定的资本充足率计算方法和最底标准各不相同，在银行业越来越国际化的今本充足率计算方法和最底标准各不相同，在银行业越来越国际化的今天，客观上要求有一套各国通行的资本充足率计算方法和标准，天，客观上要求有一套各国通行的资本充足率计算方法和标准，以利以利于各国银行在国际金融市场上公平竞争，以及维护金融体系的安全于各国银行在国际金融市场上公平竞争，以及维护金融体系的安全。n1987年年12月
10、，由美国、英国、法国、德国、加拿大、意大利、荷兰、月，由美国、英国、法国、德国、加拿大、意大利、荷兰、瑞典、瑞士、比利时、卢森堡、日本等瑞典、瑞士、比利时、卢森堡、日本等12国的中央银行和监管机构代国的中央银行和监管机构代表组成的巴塞尔银行监管委员会在瑞士巴塞尔举行会议，会上通过了表组成的巴塞尔银行监管委员会在瑞士巴塞尔举行会议，会上通过了巴塞尔提议，并在此基础上于巴塞尔提议，并在此基础上于1988年年7月通过了关于同意国际月通过了关于同意国际银行资本计算和资本标准的协议，简称巴塞尔协议。银行资本计算和资本标准的协议，简称巴塞尔协议。12本讲稿第十二页，共十九页巴塞尔协议巴塞尔协议的两大支柱巴
11、塞尔协议的两大支柱巴塞尔协议的两大支柱巴塞尔协议的两大支柱 银银银银行行行行资资资资本本本本规规规规定定定定 银银银银行行行行资资资资产产产产的的的的风风风风险险险险13本讲稿第十三页，共十九页巴塞尔协议n巴塞尔协议将银行资本分为核心资本（巴塞尔协议将银行资本分为核心资本（core capital）（第一级资本）和附属资本（第一级资本）和附属资本（supplementary captial）（第二级资本），并且规定附属资本总额不得超过核心资本（第二级资本），并且规定附属资本总额不得超过核心资本总额的总额的100%。n核心资本是最完全意义上的银行资本。核心资本为银行核心资本是最完全意义上的银行资
12、本。核心资本为银行股本、永久性优先股票、合并的附属公司权益之和减去股本、永久性优先股票、合并的附属公司权益之和减去无形资产（如商誉等）。我国商业银行的实收资本、资无形资产（如商誉等）。我国商业银行的实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润均可以算作核心资本。本公积、盈余公积和未分配利润均可以算作核心资本。n附属资本是核心资本的补充，包括呆帐准备金、非永久性优先股附属资本是核心资本的补充，包括呆帐准备金、非永久性优先股票、后期偿付长期债券等。票、后期偿付长期债券等。银银银银行行行行资资资资本本本本的的的的构构构构成成成成14本讲稿第十四页，共十九页巴塞尔协议n影响银行资本充足率要求的一个重要因素
13、是它所持有的资产的影响银行资本充足率要求的一个重要因素是它所持有的资产的风险程度。如果一家银行主要持有的是无风险的政府债券，那风险程度。如果一家银行主要持有的是无风险的政府债券，那么它所需要的资本充足率就应该比主要持有长期企业贷款的银么它所需要的资本充足率就应该比主要持有长期企业贷款的银行低。行低。n巴塞尔协议把所有商业银行持有的资产按风险程度的巴塞尔协议把所有商业银行持有的资产按风险程度的高低进行排序并赋予权重，从而计算银行的加权风险资产。高低进行排序并赋予权重，从而计算银行的加权风险资产。n将银行资产按风险等级区分为五类：将银行资产按风险等级区分为五类：0%风险资产、风险资产、10%、20
14、%风险资产、风险资产、50%风险资产和风险资产和100%风险资产。风险资产。n将银行资产负债表外业务按风险等级区分为四类。将银行资产负债表外业务按风险等级区分为四类。n将各项资产的货币数额乘以其风险等级权数得到该项资产的风将各项资产的货币数额乘以其风险等级权数得到该项资产的风险加权值。险加权值。银银银银行行行行资资资资产产产产的的的的风风风风险险险险15本讲稿第十五页，共十九页巴塞尔协议巴塞尔协议关于银行资本的内容：巴塞尔协议关于银行资本的内容：n银行的最低资本限额应与由银行资产机构决定的资银行的最低资本限额应与由银行资产机构决定的资产风险相联系，资产风险越大，资本限额则越高；产风险相联系，资
15、产风险越大，资本限额则越高；n银行持股人的股本被认为是最重要的第一类资本或核银行持股人的股本被认为是最重要的第一类资本或核心资本；心资本；n银行资本最低限额为其风险资产的银行资本最低限额为其风险资产的8%，而其核心，而其核心资本不得低于风险资产的资本不得低于风险资产的4%；n在银行资本要求方面，国际竞争使国际大银行的资本在银行资本要求方面，国际竞争使国际大银行的资本金大致达到较为标准与相似的水平。金大致达到较为标准与相似的水平。16本讲稿第十六页，共十九页新巴塞尔资本协议新巴塞尔资本协议 1.2001年年1月月16日，巴塞尔委员会公布了新资本日，巴塞尔委员会公布了新资本协议草案第二稿；协议草案
16、第二稿；2003年年4月月29日公布了新资本日公布了新资本协议草案第三稿。协议草案第三稿。这一文件将全面取代这一文件将全面取代1988年的巴塞尔协议年的巴塞尔协议，成为新的国际金融环境下，各国银行进行风险，成为新的国际金融环境下，各国银行进行风险管理的最新法则。管理的最新法则。17本讲稿第十七页，共十九页新巴塞尔资本协议新巴塞尔资本协议 2.新资本协议出台的背景：新资本协议出台的背景：在信用风险依然存在的情况下，市场风险和操在信用风险依然存在的情况下，市场风险和操作风险等对银行业的破坏力日趋显现。而巴塞尔协作风险等对银行业的破坏力日趋显现。而巴塞尔协议主要考虑的是信用风险；同时，巴塞尔协议议主
17、要考虑的是信用风险；同时，巴塞尔协议在其他方面也逐渐暴露出局限性。在其他方面也逐渐暴露出局限性。亚洲金融危机的爆发和危机蔓延所引发的金亚洲金融危机的爆发和危机蔓延所引发的金融动荡给予金融监管当局和国际银行业的警示。融动荡给予金融监管当局和国际银行业的警示。风险的衡量和定价方面的研究成果，在技术上为风险的衡量和定价方面的研究成果，在技术上为巴塞尔委员会重新制定新资本框架提供了可能性。巴塞尔委员会重新制定新资本框架提供了可能性。18本讲稿第十八页，共十九页新巴塞尔资本协议新巴塞尔资本协议3.新资本协议的三大支柱：新资本协议的三大支柱：最低资本要求、最低资本要求、监管当局的监管、监管当局的监管、市场纪律。市场纪律。试图通过三大支柱的建设，来强化商业银试图通过三大支柱的建设，来强化商业银行的风险管理。行的风险管理。19本讲稿第十九页，共十九页