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1、会计工资核算工作流程图公司经理 (审核签字) 财务部经理 （审核签字）人事部经理（审核签字） 工资核算会计编制记帐凭证人事部经办人员开出动态通知书 出纳付款月末编制凭证并结转成本稽核会计复核计算机帐务处理，会计核对应付工资明细表按发放工资部门归集成本费用对帐人事部福利费核算工作流程图人事部、安监部经理（审核签字）公司经理 （审核签字） 财务部经理 （审核签字） 福利费核算会计编制记帐凭证人事部、安监部经办人员提供审核清单 出纳付款稽核会计复核计算机帐务处理，会计核对补充医保开支明细表福利职工福利费收支明细表月末根据工资总额按一定比例计提福利费用对帐人事部事人事部政部出纳(发票管理)工作流程上
2、级 财 务 机 关公 司 经 理国家财税机关 财 务 部 经 理 收 入 核 算 会 计申 请 购 买 费收、查验部领用发 票 购 入 登 记 费收、查验部开具发票 发 票 领 用 登 记各 岗 会 计 领 用 费收、查验部交回存根发票记账联销号各岗会计开具发票 发 票 存 根 保 存各岗会计交回存根联 出纳(现金业务)岗位工作流程财 务 部 经 理 各 岗 会 计稽 核 主 管各 岗 会 计核 算 现 金 收 入 复 核 核 算 现 金 支 付 银 行现金解交出 纳 员现金领取银 行 现 金 收 付现 金 支 付 报 告 情 况现金结帐、盘点报 告 情 况出纳(银行业务)岗位工作流程财 务
3、部 经 理 各 岗 会 计稽 核 主 管各 岗 会 计核 算 银 行 收 入 复 核 核 算 银 行 支 出 银 行收入支票出 纳 员付款支票银 行进帐 银 行 收 付支付 报 告 情 况结帐、对帐报 告 情 况编制存款调节表成本费用核算流程图公司经理、副经理（助理）财务部经理成本费用核算员各岗会计校对、复核一致成本费用开支审核属成本费用的转帐凭证计算机输入编制记帐凭证稽核会计复核计算机明细帐计算机会计报表计算机输入网上返缋月末对比预算项目结出差异进度登记成本费用台帐业务经办员各职能部室应收帐款核算流程图生产业务人员向债务人进行催讨应收帐款会议确认当月未到帐核销当月到帐应收帐款编制应收帐款明细
4、表各部门其他业务收入财务费收组主业收入提供应收帐款凭证收入核算审核编制记帐凭证稽核会计复核材料、燃料核算工作流程公司经理 （副经理、助理）财务部经理 （审核签字）企发部计划编制公司计划会审定 技术部供应站采购、进库、发料材料、燃料核算会计编制采购凭证 月末编制材、物料凭证并结转成本稽核会计复核计算机帐务处理，会计核对出纳付款按部门归集燃、材料支出与预算对比反馈对帐存 货 表燃材料明细帐供应站盘点固定资产核算工作流程职能部室固定资产减少职能部室固定资产增加公司经理（副经理、助理）财务部经理招标采购报批：报废、调出 固定资产会计核对，编制计帐签证提供合同凭证 提供凭证，处理款项工程完工结转固定资产
5、或其他成本稽核会计复核月末固定资产清理结转营业外收支出纳员付款计算机帐务处理出纳员收款登记固定资产调入增加台帐存货明细表 细 表在建工程固定资产表登记固定资产调出报废台帐食堂会计业务流程图财务部经理食堂会计食堂核算员原始凭证食堂出纳制作会计凭证餐金券、支票等帐簿、报表 稽核工作流程财务部经理稽核会计复核工资福利会计资产材料会计利润核算会计成本费用会计收入核算会计出纳报销会计 现金、银行、转帐记帐凭证各类原始凭证、支票等计算机帐务处理、生成帐簿、报表帐簿、报表一致总帐主管工作业务流程 长期投资、所有者权益核算 利润核算会计结算利润稽核会计复核利润核算会计利润分配稽核会计复核利润核算会计核对会计报表月、季、年报、国资年报财政年表所得税清算表上交所得税上交利润盈余公积金盈余公益金综合管理会计流程电算会计各岗会计综合管理会计领料单报销凭证公积金资料银行对帐单会计帐簿会计报表季度、年终打印装订每月打印装订每月编号装订 职工工资单 会 计 凭 证 其他会计资料每月打印装订年终归档满二年归档财务资料室公司档案室归档满15年销毁满15年销毁日常资料财务部经理公司财务预算工作流程公司经理、副经理上级财务机关 各部门经理财务部经理部门预算员公司年度财务预算布置会各岗会计财务预算员汇编公司年度财务预算表公司经理办公室审议、调整、确定 财务预算全面分解 预算与实绩对比分析