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1、Good is good, but better carries it.精益求精，善益求善。企业采购控制精细化管理全案配套光盘-弗布克精细化管理全案系列企业采购控制精细化管理全案孙佩红唐磊著北京目录第2章采购计划824采购计划制度规范9241采购计划管理制度9242采购计划编制办法12243采购订单计划制订规范1425采购计划工具表单18251物资请购单18252年度采购计划表19253物资采购计划表19254采购计划变更表20255临时采购计划表20256认证计划说明书21第3章采购预算2234采购预算制度规范23341采购预算管理办法23342采购预算变更控制办法2635采购预算工具表单2
2、9351年度采购预算表29352采购预算控制表29353采购预算审核表30354采购预算变更表31355原材料采购预算表31356固定资产采购预算表32357辅助材料采购预算表32358采购资金季度预算表33359采购资金年度预算表33第4章供应商管理3444供应商管理制度规范35441供应商管理制度35442供应商评价制度40443供应商档案管理制度4445供应商管理工具表单48451合格供应商名单48452供应商评价表49453供应商评审记录表50454供应商不良行为记录表52455供应商不良行为记录汇总表53第5章采购合同管理5454采购合同制度规范55541采购合同管理制度55542合
3、同纠纷管理制度5955采购合同工具表单62551采购合同约定表62552采购合同评审表63553采购合同汇总表64554合同风险评估表64第6章采购谈判管理6664采购谈判制度规范67641采购谈判实施细则67642采购谈判礼仪规范71643特殊物资采购谈判管理办法7465采购谈判工具表单75651谈判计划表75652谈判事项记录表76653谈判议程纪要表77654采购议价记录表77655谈判人员考核表78656谈判僵局分析表78657谈判步骤参照表79658谈判桌局势分析表79659对手谈判意愿分析表806510谈判桌上开局技巧分析表80第7章订单跟踪管理8174订单跟踪制度规范82741订
4、单跟踪工作规范82742订单状态跟踪管理制度85743订单异常处理管理制度8875订单跟踪工具表单91751订单进程表91752订单异常表91753催货通知单92754采购订单跟催表93755异常订单反馈表93756采购追踪记录表94第8章采购交期管理9584交期管理制度规范96841订单交期保证办法96842紧急采购控制制度10085交期管理工具表单104851采购进度控制表104852交期变更联络单104853供应商交期计划表105854供应商交期保证书105855供应商交期变更单106856采购交货延迟检讨表106857供应商交期延误一览表107858供应商交货状况分析表107第9章采购
5、验收管理10894采购验收制度规范109941采购验收管理制度109942采购质量控制制度114943电器设备验收管理制度121944商超采购商品退换作业办法12495采购验收工具表单127951验收清单表127952退货登记表127953退货换货清单128954检验异常报告128955采购质量控制表129956采购检验报告单129957特采作业申请单130第10章采购结算管理131104采购结算制度规范1321041采购结算管理制度1321042采购付款管理办法1341043预付账款审批管理制度135105采购结算工具表单1371051采购结算单1371052预付申请单1371053账款核对
6、表1381054应付账款明细表1381055现金采购申请表139第11章采购库存管理140114采购库存制度规范1411141库存计划管理制度1411142库存周转管理制度1441143库存呆滞品管理制度147115采购库存工具表单1501151库存计划表1501152补货计划表1511153库存物资清单1511154物资存量明细表1521155呆滞品申请处理表1521156呆滞品处理损益报告153第12章采购成本控制154124采购成本制度规范1551241采购询价管理制度1551242采购成本管控制度1571243采购价格管控制度159125采购成本工具表单1621251采购询价单1621
7、252成本预算表1621253成本费用单1631254采购询价记录表1631255采购价格审议表1641256运输方案审批单1651257采购成本计算表165第13章采购招标管理166134采购招标制度规范1671341采购招标管理制度1671342招投标文件管理制度1721343招标争议处理办法174135采购招标工具表单1791351招标信息登记表1791352招标委托申请表1801353标书评审表1811354开标记录表1821355招标比价表1821356评标小组名单1831357投标文件偏差汇总表1831358投标文件评审结论表184第14章项目采购管理185144项目采购制度规范1
8、861441项目采购管理制度1861442项目采购作业管理制度1901443项目采购交期控制制度193145项目采购工具表单1961451项目采购计划表1961452项目采购申请表1961453项目采购询价单1971454项目采购控制表1981455项目采购验收单199第15章采购绩效管理200154采购绩效制度规范2011541采购绩效考核制度2011542采购绩效面谈制度2041543采购绩效申诉制度206155采购绩效工具表单2081551采购目标管理卡2081552采购绩效沟通报告表2091553采购绩效进展记录表2091554采购绩效考核表2101555采购绩效面谈记录表211155
9、6采购绩效考核申诉表2121557采购绩效改进表2121558采购绩效奖惩表213第16章采购信息管理214164采购信息制度规范2151641采购信息收集制度2151642供应商信息管理制度218165采购信息工具表单2211651供应商信息表2211652信息系统权限表2221653档案借阅申请单223第17章采购审计管理224174采购审计制度规范2251741采购执行审计制度2251742采购稽核管理制度2261743物资采购审计办法228175采购审计工具表单2311751项目采购审计计划表2311752采购审计实施计划表2311753采购付款审计表2321754审计工作底稿2331
10、755审计工作总结表234第18章政府采购管理235184政府采购制度规范2361841政府采购信息公告办法2361842政府采购招标管理制度239185政府采购工具表单2421851政府采购清单2421852政府采购计划申请表2421853政府采购招标备案表243第19章国际采购管理245194国际采购制度规范2461941国际采购询价制度2461942海外采购供应商选择制度248195国际采购工具表单2511951国际采购询价单2511952国际采购订货单2521953进口货物报关单2541954进口货物报检单2551955国际运输保险单2561956国际采购风险评估单258第20章采购贿
11、赂管理261204采购贿赂制度规范2622041反采购贿赂管理办法2622042采购贿赂处理办法264205采购贿赂工具表单2672051预防采购贿赂调查表2672052采购贿赂治理工作调查表2682053采购贿赂事件查处汇总表2682054已查结采购贿赂事件专报表269第2章采购计划24采购计划制度规范241采购计划管理制度采购计划是指企业管理人员在了解市场供求情况、认识企业生产经营活动过程和掌握物料消耗规律的基础上对计划期内物料采购管理活动所做的预见性安排和部署。做好采购计划管理，有助于企业规范采购工作和部署，提高采购管理工作水平。下面是某企业的采购计划管理制度，供读者参考。采购计划管理制
12、度第1章总则第1条目的为了达到如下目的，特制定本制度。1.加强采购计划的管理，保证公司各部门的采购工作按时按质地完成，确保公司生产经营活动顺利有序地进行。2.采购部凭采购预算进行采购，财务部据预算筹措和安排采购所需的资金，控制采购费用的支出。第2条适用范围本制度适用于采购部负责的所有物资采购计划制订和预算管理工作。第3条管理职责1.采购部经理负责年度、季度、月度采购计划与预算的审批与控制工作。2.采购计划主管负责年度、季度、月度、临时采购计划与采购预算编制工作的组织与审核。3.采购计划专员负责单项采购活动计划和预算的编制工作。第4条采购计划原则1.现有库存不能满足的采购申请才能够被列入采购计划
13、之中。2.能在本公司内部采购的，不得采用外购的形式。第2章采购需求确定第5条采购需求预测1.在进行采购需求分析之前，采购计划人员应收集采购历史数据、市场销售计划、生产计划等各类数据，为预测采购需求做好准备。2.采购计划人员需将收集到的资料分类整理，以方便使用。第6条物资请购1.各请购部门应当及时汇总部门内部的物资需求，并编制“物资请购单”。2.各请购部门需在规定的提前期内，将“物资请购单”及时提交至采购部。第7条物资需求汇总1.采购计划人员需将各部门的物资请购需求进行汇总并及时编制“物资需求汇总表”。2.采购计划人员应将各部门的物资需求进行汇总分析，并与历史数据进行对比，查看需求是否合理。第8
14、条确定物资需求量1.采购计划人员应首先根据需求预测以及各部门的实际需求状况，确定独立需求物资的需求数量。2.独立需求物资订购批量和订购点的确定可以采用订量订货模型和订期订货模型。3.确定好独立需求物资的需求数量之后，采购计划人员应当进一步确定相关需求物资的需求数量。4.相关需求物资数量的确定可以用传统的订货点法处理，也可按照相关产品的需求量进行分解。5.确定上述两类物资需求数量之后，应当根据库存状况及在途物资的状况，确定采购需求数量。6.采购需求数量可以由净需求数量扣减可用库存数量和即将到货的物资数量后确定。第3章采购计划的编制与审核第9条采购计划的编制依据采购计划人员在制订采购计划时应考虑经
15、营计划、需求部门的采购申请、年度采购预算、库存状况和公司现金流状况等相关因素。第10条采购计划的编制步骤1.采购计划人员应明确公司经营计划，掌握公司于每年年底制定的下一年度经营目标。2.采购计划人员需掌握市场部根据经营目标、客户订单意向、市场预测等资料所做的市场销售预测情况。3.采购计划人员应明确公司生产计划和库存状况，及时掌握生产部根据销售预测计划制订的生产计划和物资需求计划。4.采购计划人员应汇总各种物资的需求和请购单据，并据此编制采购计划。第11条采购计划的审核审批1.采购计划由采购部根据审批后的“采购申请表”制订，年度采购计划需报请公司总经理办公室进行审批;月度采购计划报请主管副总进行
16、审批;短期采购计划由采购部经理批准执行。采购急需物资应填写“紧急采购申请表”，经部门负责人审核签字、公司主管副总核准后列入采购范围。2.采购计划应同时报送财务部门审核，以便公司各项资金计划工作的完成。第12条采购计划审核内容采购部或财务部的相关领导在审核采购计划时，应着重审核采购计划中的以下内容。1.各项采购计划的口径是否一致。2.采购计划与销售计划、生产计划的相符性。3.采购计划制订过程中所采用的物资需求计划与物资清单、库存状况等资料是否相符。4.采购计划中各类物资的数量、计划单价、金额等是否合理。第4章采购计划的执行管理第13条采购计划分解1.采购计划主管应将审批后的计划进行分解，分解过程
17、包括两类:将采购计划按照时间分解和将采购计划按照职位分解。2.采购计划分别按照时间和职位进行分解后，便可变为一项项的采购任务。第14条采购任务的下达1.对采购计划进行分解后，采购部还需对采购任务进行进一步的执行落实。2.采购部经理需将采购任务分配到人，并落实责任，向采购人员说明采购的品种、数量、价格、期限和供应商的情况等内容。3.采购部经理需判断采购作业是否属于大额采购，对不同的采购作业采取不同的执行方法。大额采购由采购部经理签发“采购控制书”并报请总经理审批后，按照采购作业计划执行采购任务;小额采购可由采购部经理直接安排采购工作。第15条采购任务执行1.采购计划主管应对采购部执行计划的过程进
18、行监督。2.采购部应当做好采购过程中采购数量和交货情况等信息的记录。第5章采购计划的变更管理第16条采购计划的变更管理1.若计划执行过程中出现异常问题，采购部应对计划做出调整。2.对于已经申请采购的物资，请购部门如果需要变更物资的规格、数量或撤销采购申请，必须立即通知采购部，以便采购部及时根据实际情况更改采购计划。第17条采购计划的增补管理1.各需求部门如发现采购物资不能满足业务需求时，应编写“增补需求计划申请表”。2.采购部需编制相关的说明文件(说明增补物资需求的原因以及已采购物资的使用状况)，附在“增补需求计划申请表”之后。3.申请表经需求部门经理审批签字后，递交采购部。4.如增补需求的申
19、请符合公司相关规定，则采购计划人员应着手编制采购计划增补方案;如增补需求的申请不规范或申请原因不充分，采购部有权驳回相关部门的申请。5.采购计划增补方案经采购部经理、财务部、总经理分别审批通过后，便可作为增补采购计划的依据。6.增补采购计划制订完成后，采购部应将其发放至需求部门，作为采购增补实施的依据。第6章附则第18条本制度由采购部制定，经公司常务会议决议后通过，修订、废止时亦同。第19条本制度自公布之日起生效。242采购计划编制办法下面是某企业的采购计划编制办法，供读者参考。采购计划编制办法第1章总则第1条目的为加强采购计划的管理，确保公司生产经营活动顺利有序地进行，特制定本办法。第2条适
20、用范围本办法适用于采购部负责的所有物资采购计划的制订和预算管理工作。第3条管理职责在采购部经理的指导下，采购计划主管负责组织编制年度、季度、月度和临时采购计划，计划的具体工作由各采购专员负责。第4条采购计划的分类采购计划主要包括年度采购计划、季度采购计划、月采购计划和临时采购计划四种，具体如下图所示。年度采购计划季度采购计划根据公司年度经营计划，在对市场信息和需求信息进行充分收集和分析和收集的基础上，依据往年历史数据对比预测制订的计划在对年度采购计划进行分解的基础上，依据上一季度实际采购情况、生产情况、库存情况以及市场行情，制订当季或者下一季度的采购计划月采购计划临时采购计划在对季度采购计划进
21、行分解的基础上，依据各个部门每月经营所需物资的汇总情况，审核制订的采购计划在特殊情况下，为了满足各个部门的紧急采购需求而制订的短期采购计划采购计划采购计划分类图第2章采购计划编制要项管理第5条采购计划的编制依据采购人员制订采购计划时，应考虑经营计划、需求部门的采购申请、年度采购预算、库存状况和公司现金流状况等相关因素。第6条编制采购计划应注意的事项1.采购计划应避免过于乐观或者保守。2.采购计划编制过程中应考虑公司年度目标达成的可能性。3.分析销售计划、生产计划的可行性和预见性。4.注意物资需求计划与物资清单、库存状况的确定性。5.考虑保障生产与降低库存的平衡。6.注意物资采购价格和市场供需的
22、可能变化。第7条采购计划的编制原则1.采购专员应审查各部门的请购物资是否能由现有库存满足、是否有可替代的物资，只有现有库存不能满足的采购申请才能够被列入采购计划之中。2.如果请购单中所列的物资为公司内部其他部门生产的物资，且其他部门所生产的该物质在性能、质量、交期、价格等方面均能满足采购需求的情况下，必须采用内购。第3章采购计划编制步骤第8条明确公司经营计划1.采购专员需明确掌握公司于每年年底制定的下一年度经营目标。2.采购专员还需掌握市场部根据经营目标、客户订单意向、市场预测等资料所做的市场销售预测情况。第9条明确公司生产计划和库存状况1.采购部应及时掌握生产部根据销售预测计划制订的主生产计
23、划以及生产部门根据生产计划和库存状况制订的物资需求计划。2.采购部应掌握各部门根据年度目标、经营计划和生产计划等预估的各种消耗物资的需求量。第10条编制采购计划采购专员需汇总各种物资的需求和请购单据，并据此编制采购计划。第4章采购计划的审核与变更第11条采购计划的审核审批1.采购计划由采购部根据审批后的“采购申请表”制订。年度采购计划需报请公司总经理办公室进行审批;月度采购计划报请主管副总进行审批;短期采购计划由采购部经理批准执行;采购急需物资应填写“紧急采购申请表”，经部门负责人审核签字、公司主管副总核准后列入采购范围。2.采购计划应同时报送财务部审核，以便公司各项资金计划工作的完成。第12
24、条采购计划变更管理对于已经申请的采购物资，请购部门如果需要变更物资的规格、数量或撤销采购申请，必须立即通知采购部，以便采购部及时根据实际情况更改采购计划。第5章附则第13条本办法由采购部制定。第14条本办法自公布之日起实施。243采购订单计划制订规范编制采购订单计划之前必须做好采购认证计划，并根据采购认证计划准备订单计划、评估订单需求、计算订单容量，最终制订订单计划。下面是某企业的采购订单计划制订规范，供读者参考。采购订单计划制订规范第1章总则第1条目的为了指导订单计划编制工作，使订单计划科学、合理，帮助公司减少库存、降低运营成本，特制定本规范。第2条适用范围本规范适用于订单计划的制订、审批、
25、实施等各项工作的管理。第3条管理职责分工1.采购部经理负责年度、季度、月度采购计划的审批与控制工作。2.采购计划主管负责根据已编制的年度、季度、月度计划和其他相关资料，编制单项采购活动计划和订单计划，并做好各类采购计划的组织与审核。3.采购专员负责协助采购计划主管编制计划，并负责收集筛选各项计划所需资料。第4条订单计划的编制依据1.采购人员在制订订单计划时应考虑经营计划、需求部门的采购申请、年度采购预算、库存状况和公司现金流状况等相关因素。2.编制依据还包括每年的销售预测、生产预测、经济预测、材料消耗量状况等，采购专员务必准备好上述资料，以便开展采购计划工作。第2章编制采购认证计划第5条准备认
26、证计划1.采购计划人员在拟订订单计划、与供应商接触之前，要熟悉认证的物资项目，具体包括该物资项目涉及的专业知识范围、认证的需要以及目前的供应状况等。2.采购计划人员需熟悉开发需求计划，包括从已有的供应商中开发需求和寻找新的供应商。3.采购计划人员应注意市场物资供应状况，防止出现市场有效供应小于公司采购需求的情况。当有效供应小于公司采购需求时，采购计划人员就应寻找新的供应商，进行适当扩容。4.采购计划人员需分析供应商认证容量和订单容量，并制定认证计划说明书，准备好认证计划所需材料，并附上开发需求计划、余量需求计划和认证环境资料等。第6条评估认证需求1.采购计划人员分析开发批量需求，掌握物资的技术
27、特征信息。2.采购计划人员需要分析供应商有效订单容量、认证容量和本公司采购需求的差距。3.采购计划人员应当通过认证手段，获得具有一定订单容量的采购供应商，确定认证需求。第7条计算认证容量计算认证容量主要包括以下四个方面的工作内容。1.采购计划人员应分析采购项目认证资料，了解各类物资的加工过程和技术特点，尽可能熟悉需采购的各类物资。2.采购计划人员需选定认证供应商，并在认证合同中说明认证容量与订单容量的比例。3.采购计划人员需要及时计算供应商的承接认证容量，确定其正在履行认证的合同量。4.对于某种或某类物资，采购计划人员需要确定现有所有供应商认证容量的总和，并减去供应商承接认证容量，计算该物资认
28、证容量。第8条制订认证计划1.制订认证计划可采用下图所示的流程开展。比较需求和认证容量综合平衡确定余量认证计划若物资认证需求小于供应商认证容量，那么直接按照认证需求制订认证计划若认证需求大于供应商认证容量，那么需要为剩余认证需求制订另外的认证计划，寻找新的供应商采购计划人员应从全局出发，综合考虑生产经营、认证容量、产品生命周期等，判断认证需求的可行性采购计划人员可通过调节认证计划来满足认证需求，实在不能满足时可以寻找新的供应商对于现有供应商不能满足的剩余认证需求，应及时提交采购认证人员并提出对策，一同确定余量认证计划制订认证计划时应非常小心，需由具有丰富经验的认证计划人员和认证人员联合操作制订
29、认证计划采购计划人员需要及时制订采购认证计划，衔接供应商认证容量和订单计划，并根据认证计划做好订单计划认证计划制订示意图2.确定认证物资数量及开始认证时间的方法如下。(1)认证物资数量=开发样件需求数量+检验测试需求数量+样品数量+机动数量(2)开始认证时间=要求认证结束时间-认证周期-缓冲时间第3章采购订单计划管理第9条采购订单计划管理环节采购订单计划主要包括以下四个环节:准备订单计划、评估订单需求、计算订单容量、制订订单计划。第10条准备订单计划1.公司应在上年年末制订年度销售计划，经审核通过后下发至销售部、生产计划部、采购部，以便指导全年的供应链运转，作为其他各类计划制订的基础。2.生产
30、计划人员需要根据年度销售计划以及预测的市场需求，掌握客户订单和市场需求计划，并对其进一步分解，得到生产需求计划。3.生产计划部门应根据生产需求确定生产计划，并据此制订生产物资需求计划，及时报送至采购部。4.准备订单环境资料。采购人员应在采购认证计划完成后制订订单环境资料，主要资料包括订单物资的供应商信息、订单比例信息(每一个供应商分摊的下单比例)、最小包装信息、订单周期信息等。5.采购计划人员应准备好制订订单计划所需的资料，编制订单计划说明书，并附上市场需求计划、生产需求计划和订单环境资料等。第11条评估订单需求采购计划人员应准确评估订单需求，为计算订单容量提供参考依据。评估订单需求主要包括以
31、下三个方面的内容。1.分析市场需求。采购计划人员必须仔细分析市场上已经签订合同的数量、还没有签订合同的数量(包括没有及时交货的合同)等一系列数据，同时考虑其他因素，对市场需求有一个全面的了解。2.分析生产需求。采购计划人员需研究生产需求的产生过程，然后再分析生产需要量和要货时间。3.确定订单需求。采购计划人员可以根据对市场需求和对生产需求的分析结果，确定订单需求。第12条计算订单容量1.采购计划人员应及时分析供应商资料，并计算总体订单容量。总体订单容量中需包括供应商可供给的物资数量和可供给的物资时间。2.调查并计算现有供应商的已承接订单容量。3.确定物资剩余订单容量，一般采用下面的公式进行计算
32、。物资剩余订单容量=物资供应商群体总体订单容量-已承接订单容量第13条制订订单计划采购计划人员在制订订单计划时，应对比采购需求和容量，结合市场、生产、订单容量等要素进行综合平衡，分析物资订单需求的可行性，并据此制订订单计划。1.下单数量=生产需要量-计划入库量-现有库存量+安全库存量。2.下单时间=要求到货时间-认证周期-订单周期-缓冲时间。第4章附则第14条本规范由采购部制定，经采购总监审批后通过。采购部保留对本规范的解释和修订权。第15条本规范自年月日起生效。25采购计划工具表单251物资请购单请购部门申请人员物资用途请购物资详细情况序号品名规格型号数量预计单价预算金额合计人民币小写：￥元
33、人民币大写：万仟佰拾元角分部门主管意见及签名签名（盖章）：日期：年月日采购计划主管意见及签名签名（盖章）：日期：年月日采购经理意见及签名签名（盖章）：日期：年月日252年度采购计划表编号：填写日期：年月日物资名称规格需求部门需求总量单价金额每月采购计划（量）备注1月2月3月4月12月备注编制人：审核人：批准日期：年月日253物资采购计划表编号：需求部门：日期：年月日项次名称规格/型号单位库存数数量单价总价推荐供应商需求日期本单合计金额备注254采购计划变更表原采购计划物资规格单位库存数数量单价总价供应商需求日期变更原因变更后采购计划物资规格单位库存数数量单价总价供应商需求日期备注255临时采购
34、计划表编号：需求部门：日期：年月日物资名称需求时间负责人项目类型生产设备采购生产材料采购办公用品采购办公设备采购研发仪器采购工程建设采购其他采购：申请采购方式比价采购招标采购网络采购国际采购其他采购：临时采购计划时间负责人具体事项备注采购部审核意见采购部经理：日期：年月日256认证计划说明书编号：计划期：年月日至年月日物资名称规格/型号单位需求数量认证周期已有认证容量认证需求量计划认证时间第3章采购预算34采购预算制度规范341采购预算管理办法采购预算管理是指根据采购计划编制采购资金预算，并对其执行、调整等事项进行控制的活动。为了规范采购预算编制工作，加强对采购预算的管理，有效降低采购成本，企
35、业应针对采购预算的编制、执行、调整等事项予以规定和指导，以便提高采购资金的有效利用率。下面是某企业的采购预算管理办法，供读者参考。采购预算管理办法第1章总则第1条目的为了以下目的，特制定本办法。1.规范采购预算编制工作，加强企业对采购预算的管理。2.提高资金的利用率，有效降低采购成本。第2条适用范围本企业采购预算管理工作，除另有规定外，均按本办法的规定办理。第3条职责1.采购部负责根据采购计划编制采购预算，并严格执行。2.财务部协助采购部制定采购预算，整合企业整体预算，并监督采购预算的执行情况。3.总经理负责审批采购预算。第4条相关释义采购预算是指采购部在某一计划期间(年度、季度或月度)编制的
36、物资采购用款计划。第5条采购预算编制原则1.实事求是。2.比质比价。3.积极稳妥、留有余地。第2章采购预算的编制第6条编制采购预算的目标1.采购部凭采购预算进行采购，控制采购费用的支出。2.方便财务部据此筹措和安排采购所需的资金，保证资金支付的准确性和及时性。第7条明确企业战略目标1.采购部编制采购预算时必须结合企业战略目标。2.采购部编制采购预算前必须收集企业战略、经营计划、生产计划等相关资料。3.采购部根据生产经营以及上一年度采购预算资料，研究分析本年度采购目标。第8条明确采购预算编制依据1.生产经营所需的物资数量。2.预计的物资期末库存量。3.本期计划未结转库存量。未结转库存量由仓储部和
37、采购部根据各种物资的安全库存量和提前采购期进行确定。4.物资计划价格。物资计划价格由采购部根据物资的当前价格，结合可能影响物资价格变化的因素进行确定。第9条制订采购预算编制计划1.采购部应就采购预算编制时间、重点工作等编制采购预算编制计划。2.采购部应就编制预算的时间与财务部协商沟通，以获得财务部的帮助。3.采购部应与各部门加强沟通，索取采购预算编制的相关资料，以便能够对采购物资进行整体把控。第10条采购预算的影响因素在编制采购预算时，应充分考虑以下五项影响采购预算的因素。1.采购环境。2.企业销售计划。3.物资使用清单。4.存量管制卡。5.物资标准成本的设定。第11条采购预算编制方法采购部根
38、据采购物资的具体内容，选择编制采购预算的方法。具体的采购预算编制方法如下表所示。采购预算编制方法一览表编制方法内容固定预算根据预算期内正常的、可实现的某一业务量水平为基础来编制的预算适用于固定费用或者数额比较稳定的预算项目弹性预算在按照成本（费用）习惯性分类的基础上，根据量、本、利之间的依存关系，考虑到计划期间内业务量可能发生的变动，编制出一套适用于多种业务量的费用预算反映的是不同的业务情况下所应支付的费用水平增量预算增量预算是指在上期成本费用的基础上根据预计的业务情况，再结合管理需求，调整有关费用项目零基预算一切从零开始，不考虑以前发生的费用项目和金额，从实际需要逐项审议预算期内各项费用的内
39、容及开支标准是否合理，在综合平衡的基础上编制费用预算定期预算以不变的会计期间作为预算期多数情况下该期间为一年，与本企业的会计期间相对应滚动预算在编制预算时，将预算期与会计期间脱离，随着预算的执行不断地补充预算，逐期向后滚动，使预算期间始终保持在一个固定的长度（一般为12个月）第12条提出准确预算数字1.采购部应采用目标数据和历史数据相结合的方法确定预算数字。2.采购部必须对预算留有适当的余量，以应对可能出现的紧急状况。第13条编制采购预算草案1.采购部根据预算数字编制采购预算草案，报财务部审核。2.采购部应与财务部进行协商，在充分考虑到企业的现实状况、市场状况和企业预算的基础上综合平衡采购预算
40、草案。第14条改善采购预算采购预算应根据以下三个步骤加以改善。1.确定预算偏差范围。预算与实际总会有所差异，采购部必须根据实际情况选定一个偏差范围。偏差范围可以根据行业内平均水平或企业的实际经验来确定。2.计算预算偏差值。为了控制和确保采购工作的顺利开展，应确定比较采购实际支出和采购预算支出的差距，计算预算偏差值。3.调整不当预算。如果预算偏差值超过允许范围，采购部应分析原因，对具体的预算提出修改建议，进行必要的改善。第15条提交预算1.采购部应根据试算平衡的采购预算草案以及采购预算修改建议编制正式的采购预算。2.正式的采购预算报总经理审批。第3章采购预算的执行与调整第16条采购预算审批1.总经理对采购预算进行审批。2.预算外的采购行为必须经采购部经理、总经理审批方可执行。预算内的战略性采购也须经总经理审批后方可执行。第17条采购预算执行1.经核定的分期采购预算，当期未动用的，不得保留。如确有需要，下期补办相关手续。2.未列入预算的紧急采购，由使用部门领用后补办追加相关手续。3.采购预算由使用部门严格执行，其他部门予以监督。第18条采购预算调整1.采