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1、河北汇金集团股份有限公司 2021 年年度财务报告 财务报告 一、 审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2022 年 04 月 21 日 审计机构名称 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 勤信审字【2022】第 0001 号 注册会计师姓名 张国华、胡登峰 审计报告正文河北汇金集团股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了河北汇金集团股份有限公司（以下简称“汇金股份”）财务报表，包括2021年12 月31的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附
2、的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了汇金股份2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于汇金股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报
3、表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 （一）应收账款坏账准备 1、 事项描述 如汇金股份财务报表附注四、8及附注六、4所示，截至2021年12月31日应收账款账面价值168,899.74万元，占资产总额比例46.09%，应收账款账面余额及坏账准备余额分别为 178,878.04万元、9,978.31万元。年末应收账款账面余额较大，若应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账损失可能对财务报表产生重大影响，因此，我们将应收账款坏账准备确定为关键审计事项。 2、 审计应对 我们执行的主要审计程序如下： （1） 了解、
4、评价、测试汇金股份对应收款项日常管理及可收回性评估相关的内部控制的设计及运行有效性；包括客户信用风险评估、应收款项收回流程管理、对触发应收款项减值事件的识别及对预期信用损失率的估计。 （2） 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期，评估管理层所采用的预期信用损失率是否适当；同时对比同行业上市公司会计政策，评价汇金股份坏账政策的合理性。 （3） 通过审阅销售合同及订单，检查与产品交付、验收、结算及退货等有关的合同条款及单据，结合与汇金股份管理层（以下简称管理层）的访谈，评价汇金股份的产品销售收入确认的会计政策是否符合企业会计准则的相关规定；判断履约义务的识别、交易价格的分摊、
5、相关商品或服务的控制权转移时点的确定等是否符合行业惯例和公司的经营模式； （4）复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑及客观证据，关注管理层是否充分识别已发生减值的项目，分析并核查公司主要客户及变化情况，选取金额较大客户进行访谈，了解客户经营状况、还款意愿、是否存在纠纷等信息，进而了解应收账款可收回性。 （5） 对主要客户执行函证程序，函证汇金股份与客户本期的交易金额及往来账项余额；执行期后回款情况检查程序，评价管理层对坏账准备计提的合理性。 （6） 获取管理层对大额应收账款可回收性评估的文件，对于应收账款账龄在信用期以外的余额，通过对客户背景、经营现状的调查，查阅历史交易和还款情况等，评
6、价管理层判断的合理性。 （7） 复核应收账款坏账准备在财务报表中的披露是否充分。 （二）商誉减值 1、 事项描述 如汇金股份财务报表附注四、4及附注六、22所示，截至2021年12月31日汇金股份合并财务报表中商誉的账面净值为31,658.91万元，占资产总额比例8.64%，为公司非同一控制下收购子公司形成，属于公司重要资产。 管理层根据包含分摊商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的部分，确认相应的减值准备。在评估可收回金额时涉及的重要参数包括收入增长率、毛利率、费用率及折现率等。由于商誉金额重大，且管理层需要作出重大判断，我们将商誉的减值确定为关键审计事项。 2、 审计应对 （
7、1） 结合我们对被收购子公司的业务、所在行业及过往经营情况的了解，与公司管理层进行访谈和讨论，了解和评价汇金股份管理层关于商誉减值测试的理念和相关内部控制的有效性。 （2） 复核汇金股份对商誉所在资产组或资产组组合的划分是否合理并保持一致，将相关资产组本年度（2021年）的实际经营结果与以前年度相应的预测数据进行比较，将现金流量预测所使用的数据与历史数据、相关预算及经营计划进行比较，以评价管理层对现金流量预测的可靠性。 （3） 评估管理层商誉减值测试方法与价值类型的匹配性、基础数据的准确性、所选取的关键参数的恰当性，评价所采用的关键假设、所作出的重大估计和判断、所选取的价值类型是否合理，测试公
8、司出具的相关子公司未来现金流量净现值的计算是否正确。 （4） 与公司聘请的第三方专业评估机构讨论，关注专家的独立性和专业胜任能力，并对专家工作过程及其所作的重要职业判断（尤其是数据引用、参数选取、假设认定等）进行复核，以判断专家工作的恰当性以了解及评估公司商誉减值测试的合理性； （5）评估、测算管理层对商誉及其减值估计结果的准确性，评价公司财务报告是否按企业会计准则和相关信息披露编报规则充分披露与商誉减值相关的所有重要信息。四、其他信息 汇金股份管理层对其他信息负责。其他信息包括2021年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也
9、不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 汇金股份管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估汇金股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项
10、（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算汇金股份、停止营运或别无其他现实的选择。 治理层负责监督汇金股份的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
11、（一） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对汇金股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否
12、存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致汇金股份不能持续经营。 （五） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六） 就汇金股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计
13、中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、 合并资产负债表 编制单位：河北汇金集团股份有限公司 2021 年 12
14、月 31 日 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 269,048,372.06 303,558,522.65 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 10,092,726.72 衍生金融资产 应收票据 32,009,827.61 61,378,729.94 应收账款 1,688,997,378.41 1,228,743,492.57 应收款项融资 56,721,241.12 53,399,205.18 预付款项 368,369,442.03 237,816,254.50 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款
15、72,870,451.74 16,554,628.82 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 251,646,484.49 415,319,798.72 合同资产 3,570,256.94 113,655,379.39 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 311,762.56 193,387.90 其他流动资产 8,615,354.37 35,336,646.13流动资产合计 2,762,253,298.05 2,465,956,045.80非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 551,155.55 796,113.55 长期股权投资 213,088,
16、607.78 135,889,367.72 其他权益工具投资 6,281,369.16 7,524,995.94 其他非流动金融资产 75,979,870.00 63,810,144.00 投资性房地产 2,908,240.23 固定资产 145,537,329.83 432,335,009.04 在建工程 955,200.40 1,690,764.28 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 5,354,685.01 无形资产 49,320,063.53 37,488,399.35 开发支出 商誉 316,589,114.30 352,124,946.68 长期待摊费用 893,187.42
17、608,074.80 递延所得税资产 43,895,879.49 35,826,902.78 其他非流动资产 41,094,650.00 3,809,949.83非流动资产合计 902,449,352.70 1,071,904,667.97资产总计 3,664,702,650.75 3,537,860,713.77流动负债： 短期借款 358,546,045.59 395,876,815.38 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 730,054,302.30 368,072,657.48 应付账款 523,364,333.61 360,993,677.05 预收款
18、项 4,492,795.30 合同负债 76,616,445.81 68,680,515.91 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 13,998,677.53 17,638,934.56 应交税费 27,088,492.58 36,129,530.52 其他应付款 576,837,459.04 703,989,118.73 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 266,416,921.12 162,122,495.39 其他流动负债 2,507,176.23 49,100,097.88流
19、动负债合计 2,575,429,853.81 2,167,096,638.20非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 64,822,500.00 276,432,500.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 1,428,655.48 长期应付款 8,197,731.57 29,838,170.58 长期应付职工薪酬 预计负债 13,348,781.00 22,866,752.50 递延收益 1,850,000.00 2,000,000.00 递延所得税负债 24,033,495.46 14,094,523.19 其他非流动负债 非流动负债合计 113,681,163.51 345,2
20、31,946.27负债合计 2,689,111,017.32 2,512,328,584.47所有者权益： 股本 531,943,475.00 531,943,475.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 121,908,110.32 110,238,326.27 减：库存股 37,336,824.09 其他综合收益 1,755,832.39 2,812,915.15 专项储备 盈余公积 37,949,800.59 34,100,969.96 一般风险准备 未分配利润 248,471,529.46 235,397,673.20归属于母公司所有者权益合计 904,691,923.6
21、7 914,493,359.58 少数股东权益 70,899,709.76 111,038,769.72所有者权益合计 975,591,633.43 1,025,532,129.30负债和所有者权益总计 3,664,702,650.75 3,537,860,713.77法定代表人：崔仲民 主管会计工作负责人：孙志恒 会计机构负责人：杜玉蕊 2、 母公司资产负债表 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 92,943,511.41 215,453,543.56 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 2,971,962.92 应收
22、账款 133,934,221.78 59,172,971.21 应收款项融资 40,480,000.00 预付款项 5,424,289.93 1,867,870.18 其他应收款 228,649,409.04 205,978,891.36 其中：应收利息 应收股利 存货 89,819,665.70 43,502,484.57 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 165,306.41 88,443.40流动资产合计 550,936,404.27 569,516,167.20非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 759,446,710.16 66
23、9,258,943.35 其他权益工具投资 6,281,369.16 7,524,995.94 其他非流动金融资产 75,258,050.00 61,273,784.00 投资性房地产 31,463,854.74 30,754,366.59 固定资产 72,819,162.12 108,078,738.23 在建工程 1,690,764.28 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 4,863,807.99 无形资产 33,881,670.12 35,442,160.28 开发支出 商誉 长期待摊费用 751,832.97 递延所得税资产 29,594,947.69 25,334,763.77
24、其他非流动资产 40,075,900.00 18,200.00非流动资产合计 1,054,437,304.95 939,376,716.44资产总计 1,605,373,709.22 1,508,892,883.64流动负债： 短期借款 110,162,066.66 220,324,738.90 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 30,928,800.06 1,110,000.00 应付账款 58,391,455.02 47,709,950.88 预收款项 合同负债 51,294,616.18 13,092,742.70 应付职工薪酬 2,872,431.12 6,890,619.11
25、应交税费 1,997,591.14 1,270,634.89 其他应付款 194,691,347.96 21,697,475.46 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 254,344,861.69 72,496,666.66 其他流动负债 160,456.47 30,265,358.42流动负债合计 704,843,626.30 414,858,187.02非流动负债： 长期借款 200,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 1,269,186.09 长期应付款 8,197,731.57 长期应付职工薪酬 预计负债 13,108,340.0
26、0 22,621,952.50 递延收益 1,850,000.00 2,000,000.00 递延所得税负债 22,275,619.07 14,094,523.19 其他非流动负债 非流动负债合计 46,700,876.73 238,716,475.69负债合计 751,544,503.03 653,574,662.71所有者权益： 股本 531,943,475.00 531,943,475.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 134,722,931.29 127,320,431.29 减：库存股 37,336,824.09 其他综合收益 1,755,832.39 2,812,
27、915.15 专项储备 盈余公积 37,949,800.59 34,100,969.96 未分配利润 184,793,991.01 159,140,429.53所有者权益合计 853,829,206.19 855,318,220.93负债和所有者权益总计 1,605,373,709.22 1,508,892,883.643、 合并利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业总收入 1,592,546,854.95 1,359,149,249.46 其中：营业收入 1,592,546,854.95 1,359,149,249.46 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营
28、业总成本 1,510,687,367.50 1,174,726,962.09 其中：营业成本 1,235,371,568.97 984,416,749.19 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 净额 提取保险责任合同准备金 保单红利支出 分保费用 税金及附加 12,414,217.55 8,357,858.39 销售费用 37,447,796.87 29,067,695.14 管理费用 66,796,235.57 57,012,306.49 研发费用 29,641,602.02 28,324,463.75 财务费用 129,015,946.52 67,547,889.13 其中：
29、利息费用 124,007,786.08 63,093,255.77 利息收入 1,450,552.72 1,065,593.14 加：其他收益 4,301,446.21 8,113,302.74 投资收益（损失以“”号填列） 13,079,308.34 1,244,217.18 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -2,770,122.46 1,907,274.00 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“” 号填列） 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 61,700,231.55 11,855,774.00 信用减值损失（损失以“-”
30、号填列） -51,618,486.89 -21,728,387.39 资产减值损失（损失以“-”号填列） -42,232,581.22 -19,320,287.03 资产处置收益（损失以“-”号填列） 87,223.43 29,494.41三、营业利润（亏损以“”号填列） 67,176,628.87 164,616,401.28 加：营业外收入 1,133,710.71 605,862.18 减：营业外支出 291,129.60 230,321.29四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 68,019,209.98 164,991,942.17 减：所得税费用 26,597,708.10 39,
31、762,772.84五、净利润（净亏损以“”号填列） 41,421,501.88 125,229,169.33 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“” 号填列） 41,421,501.88 125,229,169.33 2.终止经营净利润（净亏损以“” 号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 25,908,601.09 64,525,836.24 2.少数股东损益 15,512,900.79 60,703,333.09六、其他综合收益的税后净额 -1,057,082.76 3,852,081.26 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -1,057
32、,082.76 3,852,081.26 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 -1,057,082.76 3,852,081.26 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 -1,057,082.76 3,852,081.26 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 备 4.其他债权投资信用减值准 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的
33、税后净额 七、综合收益总额 40,364,419.12 129,081,250.59 归属于母公司所有者的综合收益总额 24,851,518.33 68,377,917.50 归属于少数股东的综合收益总额 15,512,900.79 60,703,333.09八、每股收益： （一）基本每股收益 0.0490 0.1213 （二）稀释每股收益 0.0490 0.1213本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：崔仲民 主管会计工作负责人：孙志恒 会计机构负责人：杜玉蕊 4、 母公司利润表 单位：元 项目 2021 年度 202
34、0 年度 一、营业收入 216,319,022.78 230,509,562.52 减：营业成本 154,128,157.97 168,704,094.45 税金及附加 4,197,720.39 3,759,884.96 销售费用 7,396,341.27 16,650,525.05 管理费用 31,966,405.79 26,771,128.63 研发费用 11,616,719.31 14,141,416.24 财务费用 26,878,552.59 14,687,227.61 其中：利息费用 25,112,817.53 13,994,973.26 利息收入 592,193.18 314,52
35、4.56 加：其他收益 3,966,391.72 7,017,961.55 投资收益（损失以“”号填列） 37,915,551.84 35,441,731.96 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -2,770,122.46 1,109,097.64 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“”号填列） 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 55,784,266.00 11,954,204.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） -8,687,197.95 -9,381,442.95 资产减值损失（损失以“-”号填列） -26,717,352.80
36、 -11,383,975.79 资产处置收益（损失以“-”号填列） 84,361.41 29,301.34二、营业利润（亏损以“”号填列） 42,481,145.68 19,473,065.69 加：营业外收入 114,616.61 405,454.21 减：营业外支出 55,055.18三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 42,595,762.29 19,823,464.72 减：所得税费用 4,107,455.98 1,569,559.50四、净利润（净亏损以“”号填列） 38,488,306.31 18,253,905.22 （一）持续经营净利润（净亏损以“”号填列） 38,488,3
37、06.31 18,253,905.22 （二）终止经营净利润（净亏损以“”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 -1,057,082.76 3,852,081.26 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 -1,057,082.76 3,852,081.26 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 -1,057,082.76 3,852,081.26 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的
38、金额 准备 4.其他债权投资信用减值 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 37,431,223.55 22,105,986.48七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、 合并现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,741,978,485.44 3,204,320,799.72 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手
39、续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 1,871,110.56 2,491,182.24 收到其他与经营活动有关的现金 80,148,745.92 79,718,024.45经营活动现金流入小计 4,823,998,341.92 3,286,530,006.41 购买商品、接受劳务支付的现金 4,471,710,765.55 3,467,726,020.46 客户贷款及垫款净增加额 额 存放中央银行和同业款项净增加 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 107,148,829.97 91,406,089.96 支付的各项税费 106,185,878.72 71,154,976.47 支付其他与经营活动有关的现金 134,846,357.52 91,470,256.79经营活动现金流出小计 4,819,891,831.76 3,721,757,343.