《吉电股份：2021年年度财务报告.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《吉电股份：2021年年度财务报告.docx（205页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、吉林电力股份有限公司 年度财务报告报告期间： 2021 年 1-12 月 年度财务报告股票代码：000875证券简称：吉电股份第一部分 审计报告审计意见类型标准无保留意见审计报告签署日期2022 年 03 月 29 日审计机构名称中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告文号众环审字（2022）0210809 号注册会计师姓名洪权、杨果审计报告正文审计报告众环审字（2022）0210809号吉林电力股份有限公司全体股东：审计意见我们审计了吉林电力股份有限公司（以下简称“吉电股份”）财务报表，包括2021年12月31日的合并及公司资产负债表，2021年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表
2、、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了吉电股份2021年12月31日合并及公司的财务状况以及2021年度合并及公司的经营成果和现金流量。形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于吉电股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为
3、重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。（一） 企业合并关键审计事项在审计中如何应对该事项企业合并的会计政策详情和及相关分析1、了解和评价管理层与对外投资相关的关参见财务报表附注四、4“同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”、附注四、15“长期股权投资”、以及附注十六、1“本年非经常性损益明细表”。吉电股份及其子公司本期因非同一控制下企业合并的合并成本小于取得投资时应享有的被投资单位可辨认净资产公允价值共确认营业外收入56,837,713.82元，占当期利润总额的5.8
4、3%，鉴于该事项对吉电股份2021年度利润总额有重大影响，因此我们将该事项识别为关键审计事项。键内部控制设计和运行的有效性；2、 了解股权收购的交易背景，判断股权购买行为是否具有商业实质；3、 在确认取得被投资单位应享有的可辨认净资产公允价值时，利用了评估师的工作成果我们评价了评估机构的专业资质、胜任能力和独立性，评价了采用的关键假设及判断的合理性，复核了评估方法的合理性；4、 重新计算取得子公司的投资成本与取得投资时应享有的被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益，判断营业外收入的确认金额是否准确；5、 根据重新计算的结果，检查和评价营业外收入的列报和披露是否准确和恰当。（二） 商誉减值关键
5、审计事项在审计中如何应对该事项商誉的确认及减值的会计政策参见财务报表附注四、4“同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”及附注四、23“长期资产减值”。截至2021年12月31日，吉电股份于2011年非同一控制下合并甘肃瓜州协合风力发电有限公司产生的商誉账面余额为170,223,918.06元，累计计提的商誉减值准备为120,453,851.38元，其中本年计提的商誉减值准备为37,196,100.00元。因商誉减值测试的评估需依赖管理层的判断，减值评估涉及确定折现率、未来期间销售增长率、毛利率等评估参数，商誉减值测试的评估过程复杂，且商誉减值计提金额较大，对财务报表影响重大，1、 了
6、解和评价管理层与商誉减值相关的关键内部控制设计和运行的有效性；2、 与管理层讨论并利用事务所内部评估专家工作，了解减值测试结果最为敏感的假设并进行分析，分析检查管理层采用的假设的恰当性及相关披露是否适当；3、 分析管理层对商誉所属资产组的认定和进行商誉减值测试时采用的关键假设和方法，检查相关假设和方法的合理性；4、 评价管理层委聘的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；5、 复核外部估值专家对资产组的估值方法及出具的评估报告；其所基于的假设，受到预期未来市场和经济环境的影响而有可能改变，因此我们将商誉减值识别为关键审计事项。6、 测算未来现金流量净现值以及商誉减值金额的计算是否正确；7、
7、根据商誉减值测试结果，检查和评价商誉的列报和披露是否准确和恰当。我们确定不存在需要在我们的审计报告中沟通的关键审计事项。其他信息吉电股份管理层对其他信息负责。其他信息包括吉电股份2021年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。管理层
8、和治理层对财务报表的责任吉电股份管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估吉电股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算吉电股份、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督吉电股份的财务报告过程。注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的
9、审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。（二） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审
10、计程序。（三） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。（四） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对吉电股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致吉电股份不能持续经营。（五） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。我们与治理层就计划的审计范围、
11、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：（项目合伙人）：中
12、国注册会计师：（项目合伙人）：中国武汉二二二年三月二十九日7 / 4 第二部分 财务报表 合并资产负债表 编制单位：吉林电力股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 2021年12月31日2021年1月1日2020年12月31日 流动资产： 货币资金 931,835,154.70 500,809,086.14 500,809,086.14 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 70,968,910.70 463,638,331.68 463,638,331.68 应收账款 8,354,115,883.69 6,724,240,709.34 6,724,240,709.34 应收款项融资 预付
13、款项 942,834,940.19 192,457,789.60 192,457,789.60 其他应收款 266,803,193.64 93,765,215.27 93,765,215.27 其中：应收利息 应收股利 存货 411,176,363.58 289,737,495.31 289,737,495.31 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 965,594,662.83 781,971,775.33 781,971,775.33 流动资产合计 11,943,329,109.33 9,046,620,402.67 9,046,620,402.67 非流动资产：
14、债权投资 其他债权投资 长期应收款 141,748,890.72 83,859,413.00 83,859,413.00 长期股权投资 634,098,603.72 731,561,733.09 731,561,733.09 其他权益工具投资 208,447,230.71 9,010,475.00 9,010,475.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 44,186,626,984.37 34,945,973,981.15 34,945,973,981.15 在建工程 5,906,608,730.28 8,636,572,293.55 8,636,572,293.55 生产性生物
15、资产 油气资产 使用权资产 1,207,828,159.05 842,785,285.91 无形资产 822,128,951.90 678,694,685.72 678,694,685.72 开发支出 32,485,334.33 8,265,534.70 8,265,534.70 商誉 54,391,718.96 87,109,706.68 87,109,706.68 长期待摊费用 13,156,353.18 31,804,637.70 389,874,197.13 递延所得税资产 74,739,134.48 38,189,736.71 38,189,736.71 其他非流动资产 1,526,
16、367,011.27 1,434,596,336.74 1,434,596,336.74 非流动资产合计 54,808,627,102.97 47,528,423,819.95 47,043,708,093.47 资产总计 66,751,956,212.30 56,575,044,222.62 56,090,328,496.14 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并资产负债表（续） 编制单位：吉林电力股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 2021年12月31日2021年1月1日2020年12月31日 流动负债： 短期借款 10,537,718,061.38 9,548
17、,597,273.59 9,548,597,273.59 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 3,129,602,423.58 2,994,338,051.15 2,994,338,051.15 预收款项 合同负债 361,726,509.78 285,101,951.92 285,101,951.92 应付职工薪酬 20,168,030.00 22,529,555.30 22,529,555.30 应交税费 162,204,778.06 127,803,170.24 127,803,170.24 其他应付款 940,413,784.70 752,130,375.68 752,1
18、30,375.68 其中：应付利息 应付股利 137,678,575.79 77,352,154.66 77,352,154.66 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 3,212,522,620.49 3,451,982,056.85 3,414,439,635.50 其他流动负债 3,058,384,259.31 123,233,346.12 123,233,346.12 流动负债合计 21,422,740,467.30 17,305,715,780.85 17,268,173,359.50 非流动负债： 长期借款 26,310,339,645.92 22,624,578,748.14 2
19、2,624,578,748.14 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 692,135,458.46 447,173,305.13 长期应付款 3,803,400,535.26 4,739,123,749.64 4,739,123,749.64 长期应付职工薪酬 7,157,753.80 预计负债 40,000.00 40,000.00 递延收益 68,756,218.74 43,115,025.14 43,115,025.14 递延所得税负债 167,207,876.88 118,056,389.62 118,056,389.62 其他非流动负债 非流动负债合计 31,048,997,4
20、89.06 27,972,087,217.67 27,524,913,912.54 负债合计 52,471,737,956.36 45,277,802,998.52 44,793,087,272.04 股东权益： 股本 2,790,208,174.00 2,146,313,980.00 2,146,313,980.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 7,053,855,298.18 5,500,570,811.33 5,500,570,811.33 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 98,426,246.14 98,426,246.14 98,426,246.14
21、未分配利润 513,860,313.60 63,481,401.70 63,481,401.70 归属于母公司股东权益合计 10,456,350,031.92 7,808,792,439.17 7,808,792,439.17 少数股东权益 3,823,868,224.02 3,488,448,784.93 3,488,448,784.93 股东权益合计 14,280,218,255.94 11,297,241,224.10 11,297,241,224.10 负债和股东权益总计 66,751,956,212.30 56,575,044,222.62 56,090,328,496.14 公司负
22、责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并利润表 编制单位：吉林电力股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 2021年度 2020年度 一、营业总收入 13,177,555,792.25 10,060,017,627.94 其中：营业收入 13,177,555,792.25 10,060,017,627.94 二、营业总成本 12,369,059,998.67 9,330,650,609.89 其中：营业成本 10,371,708,236.90 7,770,434,429.04 税金及附加 108,051,857.88 122,439,052.45 销售费用 管理费用 147,49
23、1,061.34 91,540,824.64 研发费用 57,124,830.90 18,930,459.81 财务费用 1,684,684,011.65 1,327,305,843.95 其中：利息费用 1,655,647,204.62 1,302,888,345.42 利息收入 11,267,994.66 4,808,199.81 加：其他收益 111,695,059.26 91,282,296.62 投资收益（损失以“”号填列） 22,329,941.66 53,596,124.91 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 47,264,653.81 11,973,933.52 以摊余成本
24、计量的金融资产终止确认收益 -26,431,567.17 净敞口套期收益（损失以“”号填列） 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 信用减值损失（损失以“”号填列） -12,982,033.88 32,852,983.96 资产减值损失 （损失以“”号填列） -37,196,100.00 -27,376,471.70 资产处置收益（损失以“”号填列） 13,183,209.51 4,985,850.28 三、营业利润（亏损以“”号填列） 905,525,870.13 884,707,802.12 加：营业外收入 70,407,889.21 102,266,152.72 减：营业外支出 460,
25、475.43 7,173,206.31 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 975,473,283.91 979,800,748.53 减：所得税费用 190,141,793.40 180,796,665.28 五、净利润（净亏损以“”号填列） 785,331,490.51 799,004,083.25 （一）按经营持续性分类 1、持续经营净利润（净亏损以“”号填列） 785,331,490.51 799,004,083.25 2、终止经营净利润（净亏损以“”号填列） （二）按所有权归属分类 1、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“”号填列） 450,378,911.90 478,079,2
26、96.98 2、少数股东损益（净亏损以“”号填列） 334,952,578.61 320,924,786.27 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 1、不能重分类进损益的其他综合收益 （1） 重新计量设定受益计划变动额 （2） 权益法下不能转损益的其他综合收益 （3） 其他权益工具投资公允价值变动 （4） 企业自身信用风险公允价值变动 （5） 其他 2、将重分类进损益的其他综合收益 （1） 权益法下可转损益的其他综合收益 （2） 其他债权投资公允价值变动 （3） 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （4） 其他债权投资信用减值准备 （5） 现金流量套期储
27、备 （6） 外币财务报表折算差额 （7） 其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 785,331,490.51 799,004,083.25 （一）归属于母公司股东的综合收益总额 450,378,911.90 478,079,296.98 （二）归属于少数股东的综合收益总额 334,952,578.61 320,924,786.27 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.17 0.22 （二）稀释每股收益（元/股） 0.17 0.22 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并现金流量表 编制单位：吉林电力股份有限公司 金额单位：人民币
28、元 项 目 2021年度 2020年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 12,736,209,651.28 7,442,216,769.71 收到的税费返还 143,048,124.25 50,304,354.72 收到其他与经营活动有关的现金 92,438,019.14 547,115,025.78 经营活动现金流入小计 12,971,695,794.67 8,039,636,150.21 购买商品、接受劳务支付的现金 7,332,040,084.59 3,083,563,613.50 支付给职工以及为职工支付的现金 1,176,722,343.84 855,02
29、3,081.60 支付的各项税费 683,605,001.37 529,933,145.73 支付其他与经营活动有关的现金 342,166,476.11 234,592,938.89 经营活动现金流出小计 9,534,533,905.91 4,703,112,779.72 经营活动产生的现金流量净额 3,437,161,888.76 3,336,523,370.49 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 247,365,800.00 246,582,000.00 取得投资收益收到的现金 28,361,317.20 38,116,642.77 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 65,608,968.60 8,929,436.50 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 4,730,507.86 46,000,000.00 投资活动现金流入小计 346,066,593.66 339,628,079.27 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 7,076,936,128.20 10,572,299,369.58 投资支付的现金 327,355,621.01 708,900,475.00 取得子公司及其