《东南电子：2019年、2020年、2021年及2022年1-6月审计报告及财务报表.PDF》由会员分享，可在线阅读，更多相关《东南电子：2019年、2020年、2021年及2022年1-6月审计报告及财务报表.PDF（101页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、目目录录一、审计报告第 16 页二、财务报表 第 712 页（一）资产负债表第 78 页（二）利润表第 9 页（三）现金流量表第 10 页（四）所有者权益变动表第 1112 页三、财务报表附注 第 13100 页第 1 页 共 100 页审审计计报报告告天健审20229798 号东南电子股份有限公司全体股东：一一、审审计计意意见见我们审计了东南电子股份有限公司（以下简称东南电子公司）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日、2022 年 6 月30 日的资产负债表，2019 年度、2020 年度、2021 年度、202
2、2 年 1-6 月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了东南电子公司 2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2021 年 12月 31 日、2022 年 6 月 30 日的财务状况，以及 2019 年度、2020 年度、2021 年度、2022 年 1-6 月的经营成果和现金流量。二二、形形成成审审计计意意见见的的基基础础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注
3、册会计师职业道德守则，我们独立于东南电子公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三三、关关键键审审计计事事项项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对 2019 年度、2020 年度、2021 年第 2 页 共 100 页度、2022 年 1-6 月财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。(一)收入确认1.事项描述(1)相关会计期间：2020 年度、2021 年度、2022 年 1-6 月相关信息披露详见财务报表附注三(十九)1 和五(二)1。东南电子
4、公司的营业收入主要来自于微动开关等产品的生产和销售。2020年度、2021 年度、2022 年 1-6 月，东南电子公司营业收入金额分别为人民币251,717,903.48 元、302,158,564.14 元和 129,784,602.55 元。公司产品收入在满足已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移等条件后按以下具体方法确认：国内销售采用寄售仓模式的，客户从寄售仓领用后，公司根据客户的供应商系统领用数据或领用结算通知单确认收入；未采用寄售仓模式的，公司按销售合同或订单约定的交货期将货物运至购买方指定交货地点，经客户
5、验收合格并对账确认后，公司根据对账单或结算单确认收入。国外销售根据出口销售合同约定发出货物，并将产品报关、取得提单后确认销售收入。(2)相关会计期间：2019 年度相关信息披露详见财务报表附注三(十九)2 和五(二)1。东南电子公司的营业收入主要来自于微动开关等产品的生产和销售。2019年度，东南电子公司营业收入金额为人民币 226,308,462.11 元。公司产品收入在满足产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量等条件后按以下具体方法确认：国内销售采用寄售仓模式的，客户从寄售仓领用后，公司根据客户的供应商系统领用数据或领用
6、结算通知单确认收入；未采用寄售仓模式的，公司按销售合同或订单约定的交货期将货物运至购买方指定交货地点，经客户验收合格并对账确认后，公司根据对账单或结算单确认收入。国外销售根据出口销售合同约定发出货物，并将产品报关、取得提单后确认销售收入。由于营业收入是东南电子公司关键业绩指标之一，可能存在东南电子公司管第 3 页 共 100 页理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。2.审计应对针对收入确认，我们执行的审计程序主要包括：(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价其设计和执行是否有效，并测试相关内部控制的运行有效性；(2)检查主要的销售
7、合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；(3)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；(4)对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、发货单及客户对账单或结算单等；对于外销收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；(5)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；(6)选取样本对重要客户执行实地走访程序；(7)以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至出库单、发货单、客户对账单、货运
8、提单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。(二)应收账款减值1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(七)和五(一)3。截至 2019 年 12 月 31 日，东南电子公司应收账款账面余额为人民币61,831,025.86 元，坏账准备为人民币 3,148,288.36 元，账面价值为人民币58,682,737.50 元。截至 2020 年 12 月 31 日，东南电子公司应收账款账面余额为人民币 84,656,919.66 元，坏账准备为人民币 4,307,900.75 元，账面价值为人民币 80,349,018.91
9、元。截至 2021 年 12 月 31 日，东南电子公司应收账款账面余额为人民币 84,544,798.86 元，坏账准备为人民币 4,310,519.03 元，账面第 4 页 共 100 页价值为人民币 80,234,279.83 元。截至 2022 年 6 月 30 日，东南电子公司应收账款账面余额为人民币 81,132,604.79 元，坏账准备为人民币 4,223,201.09 元，账面价值为人民币 76,909,403.70 元。管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信
10、用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。2.审计应对针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价其设计和执行是否有效，并测试相关内部控制的运行有效性；(2
11、)复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；(3)复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑和客观证据，评价管理层是否充分识别已发生减值的应收账款；(4)对于单独进行减值测试的应收账款，获取并检查管理层对未来现金流量现值的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史信用损失经验及前瞻性估计，评价管理层编制的应收账款账龄与违约损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、
12、历史损失率、迁徙率等）的准确性和第 5 页 共 100 页完整性以及对坏账准备的计算是否准确；(6)检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。四四、管管理理层层和和治治理理层层对对财财务务报报表表的的责责任任东南电子公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估东南电子公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
13、止运营或别无其他现实的选择。东南电子公司治理层（以下简称治理层）负责监督东南电子公司的财务报告过程。五五、注注册册会会计计师师对对财财务务报报表表审审计计的的责责任任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：(一)识别
14、和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重会企01表编制单位：东南电子股份有限公司单位:人民币元资 产注释号2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日流动资产：货币资金174,212,947.87 52,486,909.36 46,807,714.41 34,310,340.74 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据2364,7
15、33.77 440,320.03 3,578,182.28 5,884,131.05 应收账款376,909,403.70 80,234,279.83 80,349,018.91 58,682,737.50 应收款项融资421,801,467.73 20,873,985.80 21,052,230.26 24,704,797.10 预付款项51,746,797.93 582,921.93 1,466,252.61 861,705.92 其他应收款6500,416.84 462,527.27 1,477,848.09 2,133,640.26 存货760,420,128.69 73,350,15
16、4.13 56,783,521.30 40,510,292.69 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产81,532,075.48 1,129,056.61 流动资产合计237,487,972.01 229,560,154.96 211,514,767.86 167,087,645.26 非流动资产：债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产912,774,710.24 13,321,094.78 固定资产10171,716,988.70 176,919,834.20 143,095,926.81 47,066,1
17、68.93 在建工程1116,013,234.31 14,159,258.34 18,220,790.84 71,570,363.00 生产性生物资产 油气资产 使用权资产12242,728.55 354,757.07 无形资产1328,469,081.65 28,796,736.09 32,764,945.28 33,573,083.48 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产141,245,534.05 1,403,156.46 1,239,496.38 1,243,980.01 其他非流动资产157,190,703.55 4,410,238.95 3,452,975.79 2,87
18、3,460.00 非流动资产合计237,652,981.05 239,365,075.89 198,774,135.10 156,327,055.42 资产总计475,140,953.06 468,925,230.85 410,288,902.96 323,414,700.68 法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：资 产 负 债 表（资 产）资 产 负 债 表（资 产）第 7 页 共 100 页会企01表编制单位：东南电子股份有限公司单位:人民币元负债和所有者权益注释号2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日流动负债：短期借款16 5
19、,006,645.85 5,006,645.85 10,014,500.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款1721,460,412.22 28,392,144.12 36,367,070.59 23,980,573.95 预收款项18393,650.79 2,676,588.57 1,534,642.23 合同负债191,841,890.96 2,592,776.46 2,018,471.53 应付职工薪酬204,863,063.59 10,627,228.05 8,694,208.70 7,713,199.86 应交税费219,118,688.38 3,501,972.4
20、3 4,425,571.17 4,567,416.37 其他应付款22476,465.85 882,932.78 295,005.05 248,736.74 持有待售负债 一年内到期的非流动负债23248,520.76 243,604.30 其他流动负债24148,255.07 256,175.34 131,505.05 流动负债合计38,550,947.62 54,180,067.90 56,938,477.94 48,059,069.15 非流动负债：长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债2519,529.18 135,232.02 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延
21、收益262,933,386.76 3,326,807.07 2,523,708.18 3,142,591.62 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计2,952,915.94 3,462,039.09 2,523,708.18 3,142,591.62 负债合计41,503,863.56 57,642,106.99 59,462,186.12 51,201,660.77 所有者权益(或股东权益)：实收资本(或股本)2764,380,000.00 64,380,000.00 64,380,000.00 62,580,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积2869,53
22、0,238.78 69,444,432.78 69,272,820.78 56,354,099.78 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积2928,995,400.91 28,995,400.91 22,966,921.41 16,577,425.82 一般风险准备 未分配利润30270,731,449.81 248,463,290.17 194,206,974.65 136,701,514.31 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计433,637,089.50 411,283,123.86 350,826,716.84 272,213,039.91 负债和所有者权
23、益总计475,140,953.06 468,925,230.85 410,288,902.96 323,414,700.68 法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：资 产 负 债 表（负债和所有者权益）资 产 负 债 表（负债和所有者权益）第 8 页 共 100 页会企02表编制单位：东南电子股份有限公司单位:人民币元项 目注释号2022年1-6月2021年度2020年度2019年度一、营业收入1129,784,602.55 302,158,564.14 251,717,903.48 226,308,462.11 减：营业成本189,468,456.47 195,955,135.3
24、1 145,318,909.83 122,343,596.06 税金及附加21,495,551.31 3,039,217.52 1,882,716.70 1,763,443.53 销售费用33,049,761.07 7,642,666.96 6,368,296.73 7,801,310.70 管理费用47,433,100.17 20,504,065.51 15,708,487.40 16,655,917.97 研发费用55,951,928.38 13,702,426.31 10,966,618.66 9,933,531.10 财务费用6-568,656.59 208,954.43 627,69
25、0.21 485,154.03 其中：利息费用68,438.60 188,763.77 310,941.73 637,590.58 利息收入372,812.77 307,482.45 334,424.05 108,140.64 加：其他收益72,860,137.70 6,337,528.19 6,626,567.68 2,262,950.02 投资收益（损失以“-”号填列）8147,773.97 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）979,258.
26、15 2,438,800.65 -2,323,743.52 -1,512,747.72 资产减值损失（损失以“-”号填列）10-758,132.48 -1,538,899.15 -761,946.54 -1,328,218.35 资产处置收益（损失以“-”号填列）115,396.83 -41,929.62 二、营业利润（亏损以“-”号填列）25,141,121.94 68,301,598.17 74,386,061.57 66,895,266.64 加：营业外收入1243,183.03 179,130.00 45,526.89 35,205.92 减：营业外支出1352,303.23 252,
27、520.46 259,224.68 399,926.24 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）25,132,001.74 68,228,207.71 74,172,363.78 66,530,546.32 减：所得税费用142,863,842.10 7,943,412.69 10,277,407.85 9,278,757.24 四、净利润（净亏损以“-”号填列）22,268,159.64 60,284,795.02 63,894,955.93 57,251,789.08 （一）按经营持续性分类：1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）22,268,159.64 60,284,795.02
28、63,894,955.93 57,251,789.08 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类：1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）五、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其
29、他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额六、综合收益总额22,268,159.64 60,284,795.02 63,894,955.93 57,251,789.08 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额七、每股收益：（一）基本每股收益0.35 0.94 1.01 0.91 （二）稀释每股收益0.35 0.94 1.01 0.91 法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：利利 润润 表表第 9 页 共 100 页会企03表编制单
30、位：东南电子股份有限公司单位:人民币元项 目注释号2022年1-6月2021年度2020年度2019年度一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金125,064,362.54 279,757,342.85 227,208,396.46 216,139,232.23 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金12,882,713.19 12,844,145.91 6,376,827.13 3,761,656.10 经营活动现金流入小计127,947,075.73 292,601,488.76 233,585,223.59 219,900,888.33 购买商品、接受劳务支付的现金
31、53,094,588.45 148,375,198.60 106,469,386.13 73,452,475.12 支付给职工以及为职工支付的现金33,396,887.30 64,700,371.33 50,061,739.88 46,531,382.45 支付的各项税费4,526,647.94 18,994,451.11 21,030,428.37 17,596,200.21 支付其他与经营活动有关的现金24,341,492.19 12,663,066.61 7,702,304.93 9,793,432.06 经营活动现金流出小计95,359,615.88 244,733,087.65 18
32、5,263,859.31 147,373,489.84 经营活动产生的现金流量净额32,587,459.85 47,868,401.11 48,321,364.28 72,527,398.49 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 147,773.97 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额58,500.00 71,587.26 13,538.05 17,594.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金33,661,061.00 45,000,000.00 投资活动现金流入小计58,500.00 3,732,648
33、.26 13,538.05 45,165,367.97 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金5,613,806.60 44,168,805.31 43,564,700.42 58,725,798.23 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金4 600,000.00 45,000,000.00 投资活动现金流出小计5,613,806.60 44,168,805.31 44,164,700.42 103,725,798.23 投资活动产生的现金流量净额-5,555,306.60 -40,436,157.05 -44,151,162.37 -5
34、8,560,430.26 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 14,200,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金5,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金533,527.08 57,076.36 筹资活动现金流入小计 5,033,527.08 24,257,076.36 10,000,000.00 偿还债务支付的现金5,006,645.85 5,000,000.00 15,000,000.00 7,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金61,624.98 212
35、,666.67 318,795.88 633,335.86 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金6520,618.87 1,293,400.00 筹资活动现金流出小计5,588,889.70 6,506,066.67 15,318,795.88 7,633,335.86 筹资活动产生的现金流量净额-5,588,889.70 -1,472,539.59 8,938,280.48 2,366,664.14 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响282,774.96 -280,509.52 -611,108.72 64,341.14 五、现金及现金等价物净增加额21,7
36、26,038.51 5,679,194.95 12,497,373.67 16,397,973.51 加：期初现金及现金等价物余额52,486,909.36 46,807,714.41 34,310,340.74 17,912,367.23 六、期末现金及现金等价物余额74,212,947.87 52,486,909.36 46,807,714.41 34,310,340.74 法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：现 金 流 量 表现 金 流 量 表第 10 页 共 100 页会企04表编制单位：东南电子股份有限公司单位：人民币元优先股永续债其他优先股永续债其他一、上年期末余额6
37、4,380,000.00 69,444,432.78 28,995,400.91 248,463,290.17 411,283,123.86 64,380,000.00 69,272,820.78 22,966,921.41 194,206,974.65 350,826,716.84 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额64,380,000.00 69,444,432.78 28,995,400.91 248,463,290.17 411,283,123.86 64,380,000.00 69,272,820.78 22,966,921.41 194,206,974.65 3
38、50,826,716.84 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）85,806.00 22,268,159.64 22,353,965.64 171,612.00 6,028,479.50 54,256,315.52 60,456,407.02 （一）综合收益总额22,268,159.64 22,268,159.64 60,284,795.02 60,284,795.02 （二）所有者投入和减少资本 85,806.00 85,806.00 171,612.00 171,612.00 1.所有者投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额85,806.00
39、85,806.00 171,612.00 171,612.00 4.其他 （三）利润分配 6,028,479.50 -6,028,479.50 1.提取盈余公积 6,028,479.50 -6,028,479.50 2.对所有者（或股东）的分配 3.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本）2.盈余公积转增资本（或股本）3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本期期末余额64,380,000.00 69,530,238.78 28,995,400.91 27
40、0,731,449.81 433,637,089.50 64,380,000.00 69,444,432.78 28,995,400.91 248,463,290.17 411,283,123.86 法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：未分配利润所有者权益合计资本公积 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积其他权益工具其他权益工具项 目实收资本（或股本）资本公积 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计实收资本（或股本）所 有 者 权 益 变 动 表所 有 者 权 益 变 动 表2022年1-6月2021年度第 11 页 共 100 页会企04表编制单位：东
41、南电子股份有限公司单位：人民币元优先股永续债其他优先股永续债其他一、上年期末余额62,580,000.00 56,354,099.78 16,577,425.82 136,701,514.31 272,213,039.91 62,580,000.00 55,059,939.78 10,852,246.91 85,174,904.14 213,667,090.83 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额62,580,000.00 56,354,099.78 16,577,425.82 136,701,514.31 272,213,039.91 62,580,000.00 55,0
42、59,939.78 10,852,246.91 85,174,904.14 213,667,090.83 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）1,800,000.00 12,918,721.00 6,389,495.59 57,505,460.34 78,613,676.93 1,294,160.00 5,725,178.91 51,526,610.17 58,545,949.08 （一）综合收益总额63,894,955.93 63,894,955.93 57,251,789.08 57,251,789.08 （二）所有者投入和减少资本1,800,000.00 12,918,721.00
43、 14,718,721.00 1,294,160.00 1,294,160.00 1.所有者投入的普通股1,800,000.00 12,400,000.00 14,200,000.00 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额518,721.00 518,721.00 1,294,160.00 1,294,160.00 4.其他 （三）利润分配 6,389,495.59 -6,389,495.59 5,725,178.91 -5,725,178.91 1.提取盈余公积6,389,495.59 -6,389,495.59 5,725,178.91 -5,725,178.9
44、1 2.对所有者（或股东）的分配 3.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本）2.盈余公积转增资本（或股本）3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本期期末余额64,380,000.00 69,272,820.78 22,966,921.41 194,206,974.65 350,826,716.84 62,580,000.00 56,354,099.78 16,577,425.82 136,701,514.31 272,213,039.91 法定代表人：
45、主管会计工作的负责人：会计机构负责人：未分配利润所有者权益合计资本公积 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积其他权益工具其他权益工具项 目实收资本（或股本）资本公积 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计实收资本（或股本）所 有 者 权 益 变 动 表所 有 者 权 益 变 动 表2020年度2019年度第 12 页 共 100 页第 13 页 共 100 页东东南南电电子子股股份份有有限限公公司司财财务务报报表表附附注注2019 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日金额单位：人民币元一一、公公司司基基本本情情况况东南电子股份有限公司（以下简称公司或本
46、公司）前身系原乐清市东南电子有限公司（以下简称东南有限公司），由乐清市东南电子元件厂改制而来。东南有限公司系由杨成勋、管献尧共同出资组建，于 1995 年 8 月 25 日在乐清市工商行政管理局登记注册，取得注册号为25602796-0 的企业法人营业执照。东南有限公司成立时注册资本 50 万元。东南有限公司以2016 年 3 月 31 日为基准日，整体变更为股份有限公司，于 2016 年 6 月 20 日在温州市市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省乐清市。公司现持有统一社会信用代码为91330382256027960X 营业执照，注册资本 6,438 万元，股份总数 6,438 万股（每股
47、面值 1元）。本公司属电器机械和器材制造行业。主要经营活动：一般项目：电子元器件制造；电子元器件与机电组件设备制造；配电开关控制设备制造；塑料制品制造；有色金属合金制造；有色金属压延加工；机械零件、零部件加工(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。许可项目：货物进出口；技术进出口(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)。本财务报表业经公司 2022 年 8 月 31 日第三届董事会第三次会议批准对外报出。二二、财财务务报报表表的的编编制制基基础础(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。(二)持续经营能力评价本公司不存在导
48、致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。第 14 页 共 100 页三三、重重要要会会计计政政策策及及会会计计估估计计重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。(二)会计期间会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2019 年 1 月 1 日起至 2022 年 6 月 30 日止。(三)营业
49、周期公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。(五)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。(六)外币业务折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用
50、交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。(七)金融工具1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的第 15 页 共 100 页金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财