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1、1漾濞彝族自治县 2017 年财政总决算分析报告2017 年,是我县脱贫攻坚摘帽出列打下坚实基础的关键之年。在县委的正确领导下,在县人大及其常委会和县政协的监督支持下,县政府及其财政部门学习贯彻落实党的十九大精神,牢牢把握稳中求进的工作总基调。全面落实新发展理念,主动适应经济发展新常态,切实按照“1234”发展思路,克服刚性支出迅猛增长的困难,推动稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作落实,圆满完成了各项目标任务,全县财政预算执行情况整体良好。一、2017 年度漾濞彝族自治县县情漾 濞 彝 族 自 治 县 地 处 大 理 州 中 部 , 点 苍 山 之 西 , 总 面 积 1860 平
2、 方 公 里 , 辖 4 镇 5 乡 65 个 村 委 会 和 1 个 社 区 , 有 彝 、 汉 、 白 、回 等 13 个 民 族 , 总 人 口 105926 人 , 其 中 , 少 数 民 族 占 总 人 口 的 69%, 彝 族 占 总 人 口 的 49.8%。 漾 濞 有 以 下 几 个 特 点 : ( 一 ) 历史 悠 久 , 文 化 灿 烂 。 ( 二 ) 地 广 人 稀 , 资 源 丰 富 。 ( 三 ) 山 川 秀 美 , 生 态 良 好 。 ( 四 ) 交 通 便 捷 , 区 位 优 越 。 ( 五 ) 漾 濞 核 桃 , 驰 名中 外 。二、2017 年度漾濞彝族自治县
3、经济情况今年以来,全县上下坚持以脱贫攻坚统领经济社会发展全局,切实抓好脱贫攻坚、 “三项工程” 、重点项目建设、社会文化事业、民生保障、生态环保、党的建设等工作,全县经济社会持续快速健康发展。全年全县完成地区生产总值 227187 万元、增长 10.2%;一般公共预算收入 14818 万元、增长 24.3%;一般公共预算支出 138484 万元、增长 15.97%;规模以上固定资产投资 238985 万元、增长 25%;规模以上工业增加值 29677 万元、增长 17.3%;社会消费品零售总额 73458.5 万元、增长 12.1%;城镇居民人均可支配收入 29582 元、增长 11%;农村居
4、民人均可支配收入达 10164 元、增长 12%。三、2017 年地方财政决算情况2(一)一般公共决算收支情况 2017 年,全县财政总收入完成 21810 万元,比上年 18268 万元增收 3542 万元,增长 19.39。国税部门完成收入 8587万元,比上年 8915 万元减少 328 万元,下降 3.68%。其中:上划中央、省税收完成 4987 万元,比上年同期数 5442 万元减少 455 万元,下降 8.36%;地方财政一般预算收入完成 3600 万元,比上年同期数 3473 万元增加 127 万元,增长 3.66%。 地税部门完成收入 7296 万元,比上年 5565 万元增加
5、 1731 万元,增长 31.1%。其中:上划中央、省税收完成 2005 万元,比上年同期数 904 万元增加 1101 万元,增长 121.79%;地方财政一般预算收入完成 5291 万元,比上年同期数 4661 万元增加 630 万元,增长 13.52%。 财政非税收入完成 5927 万元,比上年 3788 万元增收 2139 万元,增长 56.47%。2017 年漾濞县一般公共预算收入完成 14818 万元,完成年初预算数 13710 万元的 108.1%,同比增长 24.3%。其中:税收收入完成 8664 万元,占一般公共预算收入的 58.5%;非税收入完成 6154 万元,占一般公共
6、预算收入的 41.5%。上级补助收入 109689 万元,完成年初预算数的 97.5%,同比增长 7%;地方政府债券转贷收入 6090 万元,同比下降 66.6%;调入资金14155 万元,同比增长 1.59 倍;调入预算稳定调节基金 34 万元,同比减少 0.85 倍;收入总计 144786 万元。全县一般公共预算支出完成 138484 万元,完成年初预算数 139231 万元的 99.5%,同比增长 11.4%;上解支出 3012 万元,同比增长 4.2 倍;债务还本支出(置换债券)3290 万元;支出总计 144786 万元。收支相抵,收支平衡。(二)政府性基金预算执行情况2017 年,
7、政府性基金收入 9230 万元,完成年初预算的 99.8%,同比增长 99.9%;上级补助收入 1634 万元,同比下降46.6%;上年结转 92 万元,收入总计 10956 万元。政府性基金支出 3934 万元,同比增长 12%,其中政府性基金上解上级支出-87 万元;调出资金 6710 万元,同比增长 61%;结转下年 399 万元。支出总计 10956 万元。收支相抵,收支平衡。3(三)国有资本经营预算执行情况2017 年,我县共有 7 户国有及国有控股企业。根据国有资本经营预算管理规定,当年实现利润收益不足 5 万元的企业,暂缓征收当年 国有资本经营收益。因此, 2017年度未编制国有
8、资本经营预算。 (四)社会保险基金预算执行情况2017 年,社会保险基金收入 26250 万元,完成年初预算数 35082 万元的 75%,同比增收 15490 万元,增长 1.4 倍。社会保险基金支出 19521 万元,完成年初预算数 30562 万元的 64%,同比增支 10594 万元,增长 1.2 倍。收支相抵,当年结余6729 万元,滚存结余 12860 万元。四、地方政府性债务情况2017 年末政府债务余额为 49960 万元,其中:政府性债务 39346 万元(一般债务 38560 万元,专项债务 786 万元) ,或有债务 10613 万元,全部为政府可能承担一定救助责任的债务
9、。2017 年州转贷我县地方政府债券资金 6090 万元,全部为一般债券。其中:置换债券 3290 万元,主要用于偿还我县列入债务系统的历史性欠债;新增债券 2800 万元,全部用于县城提质扩容工程建设。截止年底,地方政府债务余额为 39346 万元,控制在县第十六届人大常委会第三次会议批准的 45300 万元债务限额内。五、2017 年预算执行成果及落实中央、省、州决策部署和人大决议情况(一)加大资金统筹,保障脱贫攻坚投入。紧紧围绕年度脱贫攻坚目标,按照“多个渠道引水、一个池子蓄水、一个龙头放水”原则,全力做好财政涉农资金统筹整合工作,逐步形成了“一个脱贫项目、一笔专项资金保障”的扶贫项目资
10、金投入新格局。一是成立了由县委分管扶贫工作的领导任组长,政府分管财政、扶贫的副县长任副组长,各相关部门单位负责人为成员的财政涉农资金整合工作领导小组。二是按照编制依据、目标任务、工作措施、整合资金、项目规划、保障措施制定4漾濞县2017年脱贫攻坚统筹整合使用财政涉农资金实施方案,制定了漾濞县脱贫攻坚统筹整合使用财政涉农资金管理办法(试行)及漾濞县财政扶贫资金乡级报账制实施办法(试行),确保涉农资金安全、规范、高效使用。三是按照省、州要求,财政涉农整合资金实行国库集中支付管理,设立县级统筹整合财政涉农资金池,将所有涉农资金统一纳入资金池管理。2017年我县共计整合涉农资金21344万元,支出20
11、202万元,通过开展产业发展扶持、就业帮扶、基础设施建设等工作,贫困群众生产生活条件明显改善,为打赢脱贫攻坚战提供坚实的资金保障。四是在财政十分困难的情况下,为贫困户缴纳保险268.71万元,其中:购买民房火灾保险26万元,民房地震安居保险45万元,全额资助建档立卡贫困人口100%参加基本医疗保险13.55万元,参加补充医疗保险56.05万元,家庭医生签约18.11万元。(二)深化财政改革,提高规范管理水平。一是推进全口径预算管理。将一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社保基金预算收支全部纳入预算管理。细化部门预算编制,将一般公共预算支出按功能分类编列到项,基本支出按经济性质分类编
12、列到款。二是进一步强化绩效管理。牢固树立“花钱必问效,无效必问责”的绩效理念,提高了财政资金使用效益,初步建立覆盖所有财政性资金的预算绩效管理机制,对资金的绩效目标、使用范围和方向进行全过程的绩效跟踪监控。三是深化全县内部控制管理。推进全县 122 个行政事业单位和 3 个国有企业单位的会计基础自评工作;贯彻实施行政事业单位内部控制报告管理制度,县级 116 个单位在“云南省行政事业单位内部控制报告编报系统”上完成了内部控制报告上报工作,提升了行政事业单位内部控制管理水平。四是进一步完善预决算、绩效目标公开制度。除武装部属涉密部门不予公开外,全县 58 个县级部门和 9 个乡镇的预决算和绩效目
13、标信息全部在政府门户网站公开,增强政府预决算透明度,更好的保障公民的知情权、参与权和监督权。五是进一步强化资金安全管理。完成预算单位财务服务平台建设并上线运行,103 个县级预算单位、9 个乡镇实现账务处理系统和财政一体化系统严密对接,大大提高了预算单位财务管理、会计核算的质量和效率。完成第一批 37 家预算单位国库集中支付电子化管理改革,电子支付系统运行平稳、安全,2018 年将实现电子化支付全覆盖。六5是扎实做好全县机关事业单位养老保险清算工作。完成了 248 个缴费单位 4000 余人的养老保险及职业年金清算工作。经过清算,3012.66 万元缴回县财政。七是投融资体制改革加快。总投资
14、10.29 亿元的省财政厅第一批示范项目雪山河公园 PPP 项目已落地。全县进入准备阶段的 PPP 项目 3 个,预计总投资为 45 亿元。全县 PPP 项目当年财政承受能力未突破一般公共预算支出 10%的红线。(三)采取有效措施,防控财政金融风险。一是加强债务管理。建立了政府性债务风险应急处置预案,实施债务动态监管,发现问题及时整改,违规举债现象得到有效遏制,政府债务归口财政部门统一管理的机制基本建立。二是打击和处置非法集资。开展企业集资风险排查化解工作,妥善应对非法集资上访事件,维护社会稳定。三是加强新型金融业态管控。完成1 家资本管理公司和 2 家小贷公司的现场检查(复查)及小贷公司分类
15、评级复评工作,完成清理整顿交易场所“回头看”工作。全面暂停融资登记服务机构及 P2P 网贷非试点企业开展新业务。六、2017 年财政工作情况(一)抓好财源建设,确保收入快速增长。一是积极培植财源。牢固树立“经济决定财政”的理念,紧紧围绕“1234”发展思路,加大支柱产业扶持力度,大力培植新兴财源。二是依法组织收入。加强财政运行分析,开展财政运行专题调研和预决算真实性核查,确保财政收入真实。三是强化征收责任。进一步完善财税部门目标考核责任制,加强组织协调,强化征管责任。四是规范非税收入。做好非税收入统计分析,及时掌握非税收入规模、结构和收缴情况,全年非税收入完成 6155 万元,为财政收入快速增
16、长发挥了积极的作用。2017 年国有土地出让金收入 11889 万元,其中:中央、省、州计提 2284 万元,县级留成 9605 万元。(二)积极争取资金,切实服务经济发展。一是加大向上争取力度。积极主动地向省财政厅、州财政局汇报我县“保工资、保运转、保民生” 存在的巨大困难和压力,得到省财政厅的重点支持,省财政厅专项给予我县减收困难补助 1000 万元。62017 年共争取到四项转移支付补助 32953 万元,同比增长 18.6%;地方政府新增债券 2800 万元、置换债券 3290 万元。确保了重点建设项目和各项增资政策的及时足额兑现。二是不断夯实发展基础。2017 年完成了 9 个乡镇
17、22 个村委会一事一议财政奖补试点工作。争取到财政奖补资金 1175 万元,27 个自然村 1152 户农户 4526 人受益。争取到中央城镇保障性安居工程专项资金、省级体育彩票专项公益金、省级福利彩票公益金、省级乡村学校少年宫项目运转经费、残疾人事业专项彩票专项公益金等 25 个项目共计 2373.66 万元资金补助。三是扎实做好普惠金融工作。2017 年发放基层党员致富“红色信贷”贷款202 户,贷款 1800 万元,兑付贴息资金 50.39 万元;发放创业担保贷款 364 户,贷款 2871 万元,兑付贴息资金 221.34 万元;发放小额担保贷款 143 户,贷款 1293 万元,兑付
18、贴息资金 153.36 万元;完成密集型企业贷款财政贴息 3 户,贷款 600 万元,兑付贴息资金 11.39 万元;发放抗震安居和危房改造贷款 55 户贷款 259 万元;实施“两个十万元” 微型企业培育工程,扶持小微企业 70 户,兑付扶持资金 210 万元,发放贷款 300 万元。四是加大民生资金保障力度。落实城乡低保配套资金481.31 万元,其中:城市低保 149.84 万元、农村低保 331.47 万元;落实城乡居民医疗保险配套资金 140.4 万元;落实城乡居民养老险配套资金 49.98 万元;落实再就业配套资金 50 万元;落实职工医疗保险配套资金 106 万元;落实医疗卫生配
19、套资金 229.5 万元;落实五保供养、优抚对象补助、原大队干部生活补助、高龄津贴 471.69 万元。2017 年发放各项惠农补贴资金 2079.6 万元,享受补贴农户 37821 户,其中:退耕还林补贴 4954 户 299.1 万元、退耕还草补贴 247 户 22.5 万元、草原生态保护补贴 9755 户 297 万元、耕地地力保护补贴 22744 户 1381 万元、农机具购置补贴 121 户 80 万元,确保补贴资金在规定时间内 100%发放至农户手中。(三)强化监督检查,提高资金使用效益。一是突出脱贫攻坚资金使用安全为重点,确保扶贫资金规范、高效、安全使用。县监察局、审计局、财政局
20、聘请大理勤瑞会计师事务所对我县 2016 年 6 月至 2017 年 5 月财政专项扶贫资金进行重点检查,对照检查中发现的资金使用不规范、报账不及时、原始凭证审核和会计档案管理不规范、会计基础工作薄弱、内控制度7不健全等问题进行了认真的分析、研究,并对存在的问题进行限期整改、完善。全县上下逐步形成主要领导重视,财会人员尽职尽责,依法依规使用资金的工作氛围,使财政资金真正成为“带电的高压线” ,项目推进、扶贫资金报账进度明显加快,财政资金使用效率明显提高。二是认真开展会计基础规范和会计信息质量检查,加强会计基础工作管理,提高会计信息质量。三是落实预算执行动态监控。严格按照监控规则,监督财政资金的
21、使用,有效防止预算单位在财政资金支付中的违规操作,增强预算执行的约束。2017 年监控 5208 笔 12485 万元,其中:禁止 48 笔 99 万元,不通过 25 笔 118 万元,整改 46 笔 28 万元,退回 73 笔 217 万元。四是扎实抓好审计整改意见的落实。对审计中发现的问题深刻分析原因,明确整改责任,整改措施到位,确保审计监督实效。五是强化地震恢复重建资金管理。“3.27”地震发生后到位资金 2454.5 万元,按漾濞彝族自治县“3.27”地震恢复重建实施方案,及时拨付资金,切实保障灾后恢复重建工作的顺利开展。六是认真开展清理规范津补贴工作。对 2016 年 1 月至 20
22、17 年 5 月发放的加班、节假日及值班补助情况进行了自检自查,全县 86 家单位发放的加班、节假日及值班补助 216.45 万元已清退并缴入财政国库。七、存在的问题及建议2017 年预算执行情况总体良好,财政工作取得了新的成绩,这些成绩的取得,得益于县委的正确领导和科学决策;得益于县人大的依法监督;得益于上级财政部门的精心指导和倾力支持。但工作中仍然存在一些困难和问题,主要表现在:一是收入结构不尽合理。非税收入占比高达一般公共预算收入的 41.5%,税收收入、非税收入结构不合理,严重影响收入质量的提高。二是财政收入增长缺乏支撑。从收入执行情况看,税收收入持续增长缺乏有力支撑,总量小、税源小、散、弱的状况仍未改变。三是财政收支矛盾较为突出。由于近年来连续增资,财政在安排年初预算时就存在较大缺口,加之重点项目建设资金需求较大,全县财政收支矛盾进一步凸显,实现收支平衡十分困难。四是财务人员缺乏且不稳定,会计基础工作薄弱,会计核算及资金使用不规范,从业人员素质急需提升加强。对此,我们将增强危机感、紧迫感和使命感,通过深化改革和加8快发展切实加以解决。 漾濞彝族自治县财政局二 0 一八年二月