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1、财经法规与职业道德：结算法律制度考试题1、多选（江南博哥）我国票据法规定的票据行为包括（）。A.背书B.承兑C.票据代理D.出票答案：A,B,D解析：我国票据法规定的票据行为是指票据当事人以发生票据债务为目的的、以在票据上签名或盖章为权利义务成立要件的法律行为，包括出票、背书、承兑和保证四种。2、单选 一个单位在几家银行开户的，只能在一家开户银行开设（），一般存款账户均不得办理现金支付。A.一个基本存款账户B.几个基本存款账户C.一个专用存款账户D.几个专用存款账户答案：A解析：本题考点是现金管理的基本要求。3、单选 转让票据时，在票据背面或粘单上签字或盖章并将票据交付给受
2、让人的人是（）。A.背书人B.被背书人C.承兑人D.收款人答案：A解析：此题涉及票据背书转让的概念，根据题干要求，A选项正确。4、多选 根据支付结算办法的规定，下列票据丧失后，可采用挂失止付方式补救的有（）。A.已承兑的商业汇票、支票B.填明"现金"字样和代理付款人的银行汇票C.填明"现金"字样的银行本票D.未填明"现金"字样和代理付款人的银行汇票答案：A,B,C解析：支村结算办法第48条规定，已承兑的商业汇票、支票、填明"现金"字样和代理付款人的银行汇票以及填明"现金"字样的银行本票
3、丧失，可以由失票人通知付款人或者代理付款人挂失止付。未填明"现金"字样和代理付款人的银行汇票以及未填明"现金"字样的银行本票丧失，不得挂失止付。5、多选?2011年1月，乙公司签订了一份金额为60万的购货合同。合同约定：交货时付款。4月，供货商按合同交货，乙公司验收入库。但乙公司因产品销售不畅，资金紧张，没有按合同约定及时支付货款。之后，供货商多次打电话、发函催要货款，未果。9月，供货商派专人及律师顾问到乙公司再次催要货款。为了解决当时的"困境"，乙公司签发了一张金额为60万元的转账支票，交给供货商。供货商到银行提示付款时，银行以乙公
4、司存款账户余额仅有20万元不足付款为由予以退票。10月，乙公司收到丙公司签发的银行承兑汇票一张，票面金额为60万，未背书转让就将该汇票交给了供货商抵付货款。之后供货商又将该汇票背书转让给了丙公司，背书时未记载丙公司的名称，丙公司拿到票据后自己将自己的公司名称记载于被背书人处。汇票到期后，丙公司填写了委托收款凭证并附上该银行承兑汇票，经其开户银行A向承兑银行B发出委托收款申请。承兑银行对该汇票进行审查后拒绝支付。要求：根据上述资料，回答下列题目。乙公司签发的这张转账支票属于（）。A.空白支票B.空头支票C.票据D.有价证券答案：B,C,D6、单选 （）不属于票据结算的种类。A.支票B.
5、本票C.汇票D.发票答案：D解析：本题考点是票据结算的种类。7、多选 （）可以申请开立基本存款账户。A.外国驻华机构B.村民委员会C.非法人企业D.异地常设机构答案：A,B,C,D解析：本题考点是基本存款账户存款人的有关规定。8、单选 下列各项中，不能行使票据追索权的是（）。A.承兑人B.出票人C.保证人D.背书人答案：B解析：出票人无前手，不能行使票据追索权。9、多选 人民币银行结算账户管理办法规定，存款人不得发生的行为包括（）。A.出租银行结算账户B.出借银行结算账户C.套取银行信用D.跨行支付答案：A,B,C解析：银行结算账户的开立和使用应当遵纪守法，不得利
6、用银行结算账户进行偷税漏税、套取现金、逃避债务和其他违法犯罪活动。存款人不得出租、出借银行结算账户，不得利用银行结算账户套取银行信用。10、判断题 在基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户中，只有基本存款账户才能办理现金支付。（）答案：错解析：根据支付结算法律制度的有关规定，临时存款账户只收不付。专用存款账户不得办理现金收付业务。一般存款账户可以办理现金的支取。11、单选 持票人对票据的出票人和承兑人的权利，自票据到期日起（）。A.6个月B.1年C.2年D.5年答案：C解析：根据票据法第17条的规定，持票人对票据的出票人和承兑人的权利，自票据到期日起2年。见
7、票即付的汇票、本票，自出票日起2年。12、单选 票据出票日期为“3月13日”，填写正确的是（）。A.零叁月零拾叁日B.零叁月壹拾叁日C.零叁月拾叁日D.叁月壹拾叁日答案：D解析：根据规定，票据的出票日期必须使用中文大写。为防止变造票据的出票日期，在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加"零"；日为拾壹至拾玖的，应在其前面加"壹"。如2月12日，应写成零贰月壹拾贰日；10月20日，应写成零壹拾月零贰拾日，因此本题正确答案为D选项。13、多选 存款人在使用银行结算账户过程中，存在下列（）行为的，对非经
8、营性的存款人，给予警告并处以1000元的罚款；经营性的存款人，给予警告并处以5000元以上3万元以下。A.违反规定将单位款项转入个人银行结算账户B.违反规定支取现金C.利用开立银行结算账户逃废银行债务D.出租、出借银行结算账户答案：A,B,C,D解析：本题考核存款人违反账户管理制度的处罚。14、多选 下列结算方式中，由收款人选用邮寄和电报划回款项的有（）。A.汇兑B.托收承付C.委托收款D.信用证答案：B,C解析：汇兑分为信汇、电汇两种，由汇款人选择使用；信用证可以采用信开和电开两种方式，由申请人决定。托收承付和委托收款结算款项的划回方法，分邮寄和电报两种，由收款人选用。15、单选&
9、#160;根据支付结算办法的规定，下列票据和结算凭证上的记载事项可以更改的是（）。A.金额B.出票或签发时间C.付款时间D.收款人姓名答案：C解析：支付结算办法第十二条规定："票据和结算凭证的金额、出票或签发日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效；更改的结算凭证，银行不予受理。对票据和结算凭证上的其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应当由原记载人在更改处签章证明。"16、判断题 付款人开户银行对付款人逾期支付的款项，应当根据逾期付款金额和逾期天数，按每天万分之五计算逾期付款赔偿金。（）答案：对17、单选 用于支取现金的支票仅限于（）向付款人提示付款。
10、A.持票人B.背书人C.被背书人D.收款人答案：D解析：本题考点是支票结算的管理规定。18、判断题 商业汇票只能在出票时向付款人提示承兑后使用。（）答案：错解析：商业汇票可以在出票时向付款人提示承兑后使用，也可以在出票后先使用再向付款人提示承兑。19、判断题 商业银行是支付结算和资金清算的中介机构。（）答案：对解析：银行是支付结算和资金清算的中介机构。20、单选 下列关于银行结算账户的各项表述，正确的有（）。A.银行结算账户分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和储蓄存款账户B.存款人只能选择一家银行的一个营业机构开立一个一般存款账户C.存款人可以通过基本存
11、款账户办理工资、奖金等现金的支取D.存款人可以通过一般存款账户办理工资、奖金等现金的支取答案：C解析：选项A，银行结算账户分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户；选项B，开设一般存款账户没有数量限制；选项D，一般存款账户可以办理现金缴存，不能办理现金支取。21、多选 可以转入个人银行结算账户的款项有（）。A.纳税退款B.继承所得款项C.工资、薪金收入D.个人贷款转存答案：A,B,C,D解析：人民币银行结算账户管理办法规定，下列款项可以转入个人银行结算账户：（1）工资、奖金收入。（2）稿费、演出费等劳务收入。（3）债券、期货、信托等投资的本金和收益。（4）个人债权或
12、产权转让收益。（5）个人贷款转存。（6）证券交易结算资金和期货交易保证金。（7）继承、赠与款项。（8）保险理赔、保费退还等款项。（9）纳税退还。（10）农、副、矿产品销售收入。（11）其他合法款项。22、单选 对本单位货币资金内部控制的建立健全和有效实施以及货币资金的安全完整负责的是（）。A.出纳B.会计机构负责人C.总会计师D.单位负责人答案：D解析：本题考核建立健全现金核算与内部控制。23、多选 下列事项，存款人应向开户银行申请撤销银行结算账户的有（）。A.存款人变更名称但不变更银行账户名称的B.存款人因迁址需要变更开户银行的C.存款人因迁址但不变更开户银行的D.存款人
13、被吊销营业执照的答案：B,D解析：存款人有下列情形的，应向开户银行提出撤销账户申请：(1)被撤并、解散、宣告破产或关闭的；(2)注销、被吊销营业执照的；(3)因迁址需要变更开户银行的；(4)其他原因需要撤销银行结算账户的。24、判断题 根据需要，中国人民银行可以要求存款人到指定银行开立银行结算账户。（）答案：错解析：人民币银行结算账户管理办法第7条规定，存款人可以自主选择银行开立银行结算账户。除国家法律、行政法规和国务院规定外，任何单位和个人不得强令存款人到指定25、判断题 公示催告是票据丧失后采取的必经措施。（）答案：错解析：票据丧失后可以不经过公示催告，直接提起民事诉讼
14、。26、多选 下列有关存款人账户信息发生变更后，存款人应及时向开户银行办理变更手续的包括（）。A.账户名称B.财务负责人C.法定代表人D.地址、邮编、电话等其他开户资料答案：A,C,D解析：银行结算账户的变更，是指存款人的账户信息资料发生了变化。根据账户管理的要求，存款人下列账户资料变更后，应及时向开户银行办理变更手续：存款人的账户名称；单位的法定代表人或主要负责人；地址、邮编、电话等其他开户资料。27、单选 票据变造的法律责任的划分，说法错误的是（）。A.在变造之前签章的人，对原记载事项负责B.在变造之后签章的人，对变造之后的记载事项负责C.不能辨别是在票据被变造之前或之
15、后签章的，视同在变造之前签章D.不能辨别是在票据被变造之前或之后签章的，视同在变造之后签章答案：D解析：票据的变造是依照签章在变造之前或之后来承担责任。在变造之前签章的人，对原记载事项负责；在变造之后签章的人，对变造之后的记载事项负责；不能辨别是在票据被变造之前或者之后签章的，视同在变造之前签章。28、判断题 现金支票的持票人可以委托开户银行收款或直接向付款人提示付款。（）答案：对解析：本题考点是支票使用的有关规定。29、多选 下列单位现金收支操作，属于错误的方式有（）。A.开户单位现金收入应于当日送存银行B.开户单位支付现金，从本单位的现金收入中直接支付C.将单位收入的现
16、金按个人储蓄方式存入银行D.白条抵库答案：B,C,D解析：本题考核现金收支的基本要求。开户单位支付现金，不得从本单位的现金收入中直接支付；不准用单位收入的现金按个人储蓄方式存入银行；不得"白条抵库"。30、单选 委托收款以银行以外的单位为付款人的，委托收款凭证必须记载（）。A.收款人开户银行名称B.付款人开户银行名称C.被委托银行名称D.兑付银行名称答案：B解析：根据支付结算办法第202条的规定，委托收款以银行以外的单位为付款人的，委托收款凭证必须记载付款人开户银行名称；以银行以外的单位或在。银行开立存款账户的个人为收款人的，委托收款凭证必须记载收款人开户银行名称
17、；未在银行开立存款账户的个人为收款人的，委托收款凭证必须记载被委托银行名称。财经法规与职业道德：结算法律制度必看题库知识点1、多选 2011年9月10日，天明公司的财务科长持有关证件到A银行营业部办理基本存款账户开立手续，A银行工作人员审查了其开户的证明文件，并留存了相关证件的复印件，并为其办理了开户手续。同日该财务科长持以上证件和与B银行签订的贷款合同到B银行开立了一个一般存款账户。9月12日，A银行的工作人员携带天明公司的基本存款账户开户资料向当地中国人民银行报送，申请核准。9月15日，该财务科长签发了一张现金支票，同日向B银行提示付款，要求提取现金30万，B银行工作人员对该支票
18、进行审查后，拒绝为该公司办理现金取款手续。要求：根据上述资料，回答下列题。对于B银行拒绝付款的做法，下列说法中错误的有（）。A.B银行的做法正确B.一般存款账户可以办理现金支取C.一般存款账户可以办理现金缴存D.一般存款账户只能办理转账结算，不能办理现金存取答案：B,D2、单选 持票人对见票即付汇票的权利，自（）不行使，其权利消灭。A.票据到期日起2个月B.票据到期日起6个月C.出票日起6个月D.出票日起2年答案：D解析：根据票据法规定，持票人对见票即付的汇票、本票的权利，自出票日起2年内不行使而消灭。3、单选 2011年9月10日，天明公司的财务科长持有关证件到A银行营业
19、部办理基本存款账户开立手续，A银行工作人员审查了其开户的证明文件，并留存了相关证件的复印件，并为其办理了开户手续。同日该财务科长持以上证件和与B银行签订的贷款合同到B银行开立了一个一般存款账户。9月12日，A银行的工作人员携带天明公司的基本存款账户开户资料向当地中国人民银行报送，申请核准。9月15日，该财务科长签发了一张现金支票，同日向B银行提示付款，要求提取现金30万，B银行工作人员对该支票进行审查后，拒绝为该公司办理现金取款手续。要求：根据上述资料，回答下列题。关于基本存款账户的使用规定下列说法正确的有（）。A.如天明公司有异地结算的需要，可以在异地再开立一个异地基本存款账户B.基本存款账
20、户可以办理现金支取，而且没有限制C.如天明公司单位名称改为明天公司，但不改变银行结算账户的，则应书面通知所有开户银行办理银行结算账户的变更D.天明公司在A银行开立的银行结算账户为公司的主办账户答案：D4、判断题 个体工商户属于个人银行结算账户。()答案：错解析：本题考点是银行结算账户种类。个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户，纳入单位银行结算账户管理。5、单选 下列有关票据方面的表述中，不正确的是（）。A.在我国，票据包括银行汇票、商业汇票、支票和银行本票B.票据是由出票人依法签发的，约定自己或者委托付款人在见票时或指定日期向收款人或持票人无条件支付一定
21、金额的有价证券C.票据的签发、取得和转让，应当遵循诚实信用的原则，具有真实的交易关系和债权债务关系D.我国的票据均为无记名票据，通过背书转让的方式均可予以流通转让答案：D解析：票据可以背书转让，但填明"现金"字样的银行汇票、银行本票和用于支取现金的支票不得背书转让。6、多选 2011年9月10日，天明公司的财务科长持有关证件到A银行营业部办理基本存款账户开立手续，A银行工作人员审查了其开户的证明文件，并留存了相关证件的复印件，并为其办理了开户手续。同日该财务科长持以上证件和与B银行签订的贷款合同到B银行开立了一个一般存款账户。9月12日，A银行的工作人员携带天明公
22、司的基本存款账户开户资料向当地中国人民银行报送，申请核准。9月15日，该财务科长签发了一张现金支票，同日向B银行提示付款，要求提取现金30万，B银行工作人员对该支票进行审查后，拒绝为该公司办理现金取款手续。要求：根据上述资料，回答下列题。关于一般存款账户的使用规定下列说法正确的有（）。A.如天明公司与A银行签订了贷款合同，则还可以在A银行再开立一个一般存款账户B.开立一般存款账户没有数量限制C.如天明公司有异地结算的需要，可以在异地再开立一个异地一般存款账户D.天明公司在B银行开立的银行结算账户为公司的主办账户答案：B,C7、单选 银行本票适用于（）需要支付各种款项的单位或个人。A.
23、国际结算中B.同一票据交换区域内C.不同票据交换区域间D.相同及不同票据交换区域答案：B解析：单位和个人在同一票据交换区域需要支付各种款项，均可以使用银行本票。8、单选 根据支付结算办法的规定，商业汇票的提示付款期限是（）。A.自汇票到期日起1个月B.自汇票到期日起10日C.自出票日起1个月D.自出票日起10日答案：B解析：根据支付结算办法第88条的规定，商业汇票的提示付款期限为自汇票到期日起10日。9、单选 （）不属于票据结算的种类。A.支票B.本票C.汇票D.发票答案：D解析：本题考点是票据结算的种类。10、判断题 票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数码同时
24、记载，二者必须一致，二者不一致的票据无效；二者不一致的结算凭证，银行不予受理。（）答案：对11、单选 （）是指假冒他人名义而进行出票行为之外的其他票据行为。A.票据伪造B.票据变造C.票据签章伪造D.票据签章变造答案：C解析：票据签章伪造是指假冒他人名义而进行出票行为之外的其他票据行为。12、单选 下列关于票据记载事项的表述中，正确的是（）。A.票据记载事项可分为绝对记载事项和相对记载事项B.票据记载事项可分为绝对记载事项和任意记载事项等C.票据记载事项可分为相对记载事项和任意记载事项等D.票据记载事项可分为绝对记载事项、相对记载事项和任意记载事项等答案：D解析：票据记载事
25、项是指依法在票据上记载票据相关的内容，可分为绝对记载事项、相对记载事项和任意记载事项等。13、判断题 邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户不纳入个人银行结算账户管理。（）答案：错解析：人民币银行结算账户管理办法第三条规定，邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户纳入个人银行结算账户管理。14、判断题 汇款凭证可以作为某笔汇款已转入收款人账户的证明。（）答案：错解析：入账通知是某笔汇款已转入收款人账户的证明。15、多选 持卡人还清透支本息后，可以办理销户的情况包括（）。A.信用卡挂失满45天后，没有附属卡又不更换新卡的B.持卡人死亡，发卡银行已收回其信用卡45天的C.持
26、卡人要求销户或担保人撤销担保，并已交回全部信用卡45天的D.信用卡账户两年（含）以上未发生交易的答案：A,B,C,D解析：持卡人还清透支本息后，属于下列情况之一的，可以办理销户：信用卡有效期满45天后，持卡人不更换新卡的；信用卡挂失满45天后，没有附属卡又不更换新卡的；信用卡被列入止付名单，发卡银行已收回其信用卡45天的；持卡人死亡，发卡银行已收回其信用卡45天的；持卡人要求销户或担保人撤销担保，并已交回全部信用卡45天的；信用卡账户两年（含）以上未发生交易的；持卡人违反其他规定，发卡银行认为应该取消资格的。16、判断题 银行在办理结算过程中，必要时可为结算当事人垫付部分款项。（）答
27、案：错解析：支付结算的基本原则之一为银行不垫款。17、判断题 挂失止付是票据丧失后采取的必经措施，否则不得申请公示催告或提起普通诉讼。（）答案：错解析：挂失止付是票据的权利人在票据丧失后获得的一种救济措施，防止因票据的丧失给权利人造成损失。但是，挂失止付并非票据丧失后采取的必经措施，根据我国票据法第15条的规定，失票人应当在通知挂失止付后3日内，也可以在票据丧失后，依法向人民法院申请公示催告，或者向人民法院提起诉讼。18、单选 托收承付结算，新华书店系统每笔的金额起点是（）元。A.10000B.1000C.20000D.5000答案：B解析：支付结算办法第187条规定，托收
28、承付结算每笔的金额起点为10000元。新华书店系统每笔的金额起点为1000元。19、判断题 存款人发生被撤并、解散、宣告破产或被关闭、被注销、被吊销营业执照等主体资格终止的，应于3个工作日内向开户银行提出撤销银行结算账户的申请。（）答案：错解析：存款人发生被撤并、解散、宣告破产或关闭，或被注销，被吊销营业执照等主体资格终止的，应于5个工作日内向开户银行提出撤销银行结算账户的申请。20、多选 根据票据法的规定，下列各项中，属于支票必须记载事项的有（）。A.付款人名称B.出票日期C.确定的金额D.付款日期答案：A,B,C解析：根据票据法第84条的规定，支票必须记载下列事项：标明
29、"支票"的字样；无条件支付的委托；确定的金额；付款人名称；出票日期；出票人签章。支票上未记载前款规定事项之一的，支票无效。21、单选 根据支付结算办法的规定，银行本票的提示付款的最长期限是（）。A.自票据到期日起1个月B.自票据到期日起2个月C.自票据出票日起1个月D.自票据出票日起2个月答案：D解析：支付结算办法第103条规定，银行本票的提示付款期限为自出票日起最长不得超过2个月。22、单选 在票据转让中，转让汇票的背书人与受让汇票的被背书人在汇票上的签章依次前后衔接称为（）。A.背书继承B.背书承继C.背书连续D.背书续原答案：C解析：在票据转让中，
30、转让汇票的背书人与受让汇票的被背书人在汇票上的签章依次前后衔接称为背书连续。23、判断题 票据权利的行使场所一般是银行营业点，其时间是当日的24小时。（）答案：错解析：由于票据具有流通性，法律对于票据责任的兑现场所和时间有所规定，以便持票人行使票据权利。票据权利的行使场所一般是银行营业点，其时间就是银行营业的时间，即票据时效的最后期限是以银行的营业结束时间为限，而不能以当日的24小时为限。24、单选 （）可以申请签发现金银行本票。A.申请人为单位的B.收款人为单位的C.申请人和收款人均为单位的D.申请人和收款人均为个人的答案：D解析：申请人或收款人为单位的，不得申请签发现金
31、银行本票。25、多选 下列关于信用卡的透支利息，说法正确的有（）。A.透支期限在15日内，按日息万分之五计算B.透支期限超过15日，按日息万分之十五计算C.透支期限超过30日，按日息万分之十五计算D.透支利息不分段计算答案：A,C,D解析：信用卡透支利息，自签单日或银行记账日起15日内按日息万分之五计算，超过15日按日息万分之十计算，超过30日或透支金额超过规定限额的，按日息万分之十五计算。透支计息不分段，按最后期限或者最高透支额的最高利率档次计息。26、单选 票据持票人在票据未到期前为获得现金向银行贴付一定利息而发生的票据转让行为称为（）。A.背书转让B.贴现C.转贴现D
32、.再贴现答案：B解析：贴现是指票据持票人在票据未到期前为获取现金向银行贴付一定利息而发生的票据转让行为。27、单选 根据票据法的规定，下列付款方式中，适用于支票付款方式的是（）。A.见票即付B.见票后定期付款C.定日付款D.出票后定期付款答案：A解析：我国票据法第90条规定，支票限于见票即付，不得另行记载付款日期。另行记载付款日期的，该记载无效。28、判断题 商业汇票只能在出票时向付款人提示承兑后使用。（）答案：错解析：商业汇票可以在出票时向付款人提示承兑后使用，也可以在出票后先使用再向付款人提示承兑。29、判断题 一般而言，甲乙双方买卖合同的无效并不影响由该买卖
33、合同形成的票据关系，该票据关系仍然是有效的。（）答案：对解析：票据关系是基于票据行为而在当事人之间所发生的特定的债权债务关系。合同无效但甲乙双方的债权债务关系仍然存在。30、多选 下列关于支票填制的表述中，符合规定的有（）。A.签发日期应填写实际出票日期B.支票正联出票日期应用阿拉伯数字书写C.阿拉伯数字金额前面应填写人民币符号"￥"D.存根联与支票正联填写的用途应一致答案：A,C,D解析：本题考核支票的相关规定。支票正联出票日期必须使用中文大写。31、多选?博通公司根据合同向海洋公司购买产品，并签发了一张金额为49万元的商业汇票，期限为半年，出票日期为2012年
34、7月1日。海洋公司将博通公司填写错误的金额改正，海洋公司同年7月5日背书转让给三阳公司，并将付款日期另行记载为7月20日。要求：根据上述资料，回答下列问题。下列各项中属于无效行为的有（）。A.博通公司向海洋公司购买产品B.博通公司向海洋公司签发支票C.海洋公司将博通公司填写错误的金额改正D.海洋公司修改支票的付款日期答案：C,D32、多选 下列属于票据基本当事人的有（）。A.出票人B.承兑人C.付款人D.收款人答案：A,C,D解析：票据基本当事人有出票人、收款人和付款人。33、多选 某单位出纳张某签发现金3000元到开户银行提款，在该现金支票上的签章应为（）。A.预留银行的
35、该单位财务专用章B.经授权的出纳张某的印章C.该单位会计机构负责人的印章D.预留银行的该单位法定代表人的印章答案：A,B,D解析：支票上出票人的签章，出票人为单位的为，与该单位在银行预留签章一致的财务专用章或者公章，加其法定代表人或其授权的代理人的签名或者盖章。34、多选 银行依法为单位、个人在银行开立的（）保密，维护其资金的自主支配权。A.基本存款账户B.一般存款账户C.专用存款账户D.临时存款账户答案：A,B,C,D解析：支付结算办法第19条规定，银行依法为单位、个人在银行开立的基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户的存款保密，维护其资金的自主支配权。对单位、个人
36、在银行开立上述存款账户的存款，除国家法律、行政法规另有规定外，银行不得为任何单位或者个人查询；除国家法律另有规定外，银行不代任何单位或者个人冻结、扣款，不得停止单位、个人存款的正常支付。35、多选 银行存款账户按存款人不同，分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。以下属于个人银行结算账户的是（）。A.某学校开立的银行结算账户B.个体工商户开立的银行结算账户C.邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的银行结算账户D.张某凭身份证开立的银行结算账户答案：C,D解析：个人银行结算账户是存款人因投资、消费、结算等需要而凭个人身份证件以自然人名称开立的可办理支付结算业务的银行结算账户。邮政储蓄机构办理
37、银行卡业务开立的账户纳入个人银行结算账户管理。自然人可根据需要申请开立个人银行结算账户，也可以在已开立的储蓄账户中选择并向开户银行申请确认为个人银行结算账户。存款人以单位名称开立的银行结算账户为单位银行结算账户。个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。因此，选项A、B属于单位银行结算账户，选项C、D属于个人银行结算账户。36、多选 单位（）时可以申请开立临时存款账户。A.设立临时机构B.注册验资C.异地临时经营D.归还银行借款答案：A,B,C解析：单位设立临时机构、注册验资、异地临时经营时可以申请开立临时存款账户。37、判断题 存款
38、人尚未清偿开户银行债务的，不得申请撤销银行账户。（）答案：对解析：存款人有下列情形之一的，应向开户银行提出撤销银行结算账户的申请：(1)被撤并、解散、宣告破产或关闭的；(2)注销、被吊销营业执照的；(3)因迁址需要变更开户银行的；(4)其他原因需要撤销银行结算账户的。存款人有上述情形的，应于5个工作日内向开户银行提出撤销银行结算账户的申请。存款人尚未清偿开户银行债务的，不得申请撤销银行账户。38、判断题 如果票据和结算凭证上的阿拉伯数字金额为￥17409.05，则其中文大写数字金额应写为：人民币壹万柒仟肆佰零玖元伍分。（）答案：错解析：其中文大写数字金额应为：人民币壹万柒仟肆佰零玖元
39、零伍分。39、单选 信用卡中的单位卡不得用于（）万元以上的消费结算。A.5B.10C.15D.20答案：B解析：支付结算办法第一百四十二条规定：单位信用卡持卡人可持信用卡在特约单位购物、消费，单位卡不得用于10万元以上的商品交易、劳务供应款项的结算。40、多选 下列各项中，符合支票的办理和使用要求的有（）。A.银行不可以与出票人约定使用支付密码，作为银行审核支付支票金额的条件B.签发现金支票和用于支取现金的普通支票，必须符合国家现金管理的规定C.出票人不得签发与其预留银行签章不符的支票D.支票的出票人签发支票的金额不得超过付款时在付款人处实有的存款金额答案：B,C,D解析：
40、根据支付结算办法第123条的规定，银行也可以与出票人约定使用支付密码，作为银行审核支付支票金额的条件。41、多选 根据票据法规定，票据权利包括（）。A.出票权B.背书权C.付款请求权D.追索权答案：C,D解析：票据权利是指持票人向票据债务人请求支付票据金额的权利，它包括付款请求权和追索权。42、多选 委托收款凭证必须记载的事项有（）。A.确定的金额B.付款人名称C.收款人名称D.委托收款凭据名称及附寄单证张数答案：A,B,C,D解析：签发委托收款凭证必须记载下列事项：标明"委托收款"的字样；确定的金额；付款人名称；收款人名称；委托收款凭据名称及附寄单证张
41、数；委托日期；收款人签章。欠缺记载上列事项之一的，银行不予受理。43、多选 根据支付结算办法规定，下列各项中，属于银行应予以退票情形的有（）。A.出票人签发空头支票B.签章与预留银行签章不符的支票C.使用碳素墨水或墨汁填写的支票D.使用支付密码地区，签发支付密码错误的支票答案：A,B,D解析：根据支付结算办法第125条规定，下列情形银行应予以退票：(1)出票人签发空头支票；(2)签章与预留银行签章不符的支票；(3)使用支付密码地区，支付密码错误的支票。44、多选 以下属于票据无效情形的有（）。A.金额更改的票据B.只有小写金额，没有大写金额的票据C.大小写金额不一致的票据D
42、.出票日期使用小写填写的票据答案：A,C,D解析：根据票据法的规定，票据金额以中文大写和数码同时记载的，二者必须一致，二者不一致的，票据无效。票据金额、日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效。票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。大写日期来按要求规范填写的，银行可予受理，但由此造成损失的，由出票人自行承担。45、单选 根据支付结算制度的规定，下列存款账户中，不可以用于办理现金支取的是（）。A.证券交易结算资金专用存款账户B.临时存款账户C.基本存款账户D.异地从事临时经营活动的单位开立的账户答案：A解析：本题考核专用存款账户的用途。临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营
43、活动发生的资金收付，因此选项B是错误的；基本存款账户是指存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户，存款人的工资、奖金等现金支取，只能通过本账户办理，因此选项C是错误的；选项D属于临时存款账户，也是错误的。因此本题不可以用于办理现金支取的只能是选项A。46、多选 根据人民币银行结算账户管理办法规定，非经营性存款人使用银行结算账户，有（）行为的，给予警告并处以1000元罚款。A.利用开立银行结算账户逃废银行债务B.出租、出借银行结算账户C.从基本存款账户之外的银行结算账户转账存入、将销货收入存入或现金存入单位信用卡账户D.违反规定支取现金答案：A,B,C,D解析：人民币银
44、行结算账户管理办法第65条规定，存款人使用银行结算账户，不得有下列行为：（1）违反本办法规定将单位款项转入个人银行结算账户；（2）违反本办法规定支取现金；（3）利用开立银行结算账户逃废银行债务；（4）出租、出借银行结算账户；（5）从基本存款账户之外的银行结算账户转账存入、将销货收入存入或现金存入单位信用卡账户；（6）法定代表人或主要负责人、存款人地址以及其他开户资料的变更事项未在规定期限内通知银行。非经营性的存款人有上述所列（1）至（5）项行为的，给予警告并处以1000元罚款；经营性的存款人有上述所列（1）至（5）项行为的，给予警告并处以5000元以上3万元以下的罚款；存款人有上述所列第（6）
45、项行为的，给予警告并处以1000元的罚款。47、判断题 持票人因超过票据权利时效或者因票据记载事项欠缺而丧失票据权利的，不可以请求出票人或者承兑人返还其与未支付的票据金额相当的利益。（）答案：错解析：持票人因超过票据权利时效或者因票据记载事项欠缺而丧失票据权利的，仍享有民事权利，可以请求出票人或者承兑人返还其与未支付的票据金额相当的利益。48、单选 甲公司8月20日银行存款账户余额为5万元。当天，一材料供应商上门到甲公司催要金额为20万元的材料货款。财务人员为了尽快将供应商“打发走”，就向该材料供应商开出了一张20万元的转账支票。根据规定，甲公司开出的这张转账支票属于（）。
46、A.空头支票B.远期支票C.伪造支票D.变造支票答案：A解析：支票的出票人所签发的支票金额超过其付款时在付款人处实有的存款金额的为空头支票。49、判断题 支票未补记前可以背书转让和提示付款。（）答案：错解析：支票的金额、收款人名称，可以由出票人授权补记。未补记前不得背书转让和提示付款。50、判断题 根据现金管理的基本规定，任何情况下都不得坐支。（）答案：错解析：本题考点是办理现金收支的有关规定。因特殊情况需要坐支的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。51、判断题 商业汇票未到期，票据债务人可行使票据抗辩权。（）答案：对解析：票据未到期，票
47、据债务人可以拒绝付款。52、多选 根据银行结算账户管理办法的规定，存款人对银行结算账户的管理包括（）。A.应加强对银行票据的管理B.应加强对预留银行签章的管理C.应加强对开户许可证的管理D.应妥善保管其密码答案：B,C,D解析：本题考核银行结算账户的管理中存款人的管理。53、多选 根据人民币银行结算账户管理办法的规定，存款人申请开立一般存款账户，应向银行出具的证明文件包括（）。A.开立基本存款账户规定的证明文件B.基本存款账户开户登记证C.存款人因向银行借款需要，应出具借款合同D.存款人因其他结算需要，应出具有关证明答案：A,B,C,D解析：存款人申请开立一般存款账户，应向
48、银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户登记证和下列证明文件：存款人因向银行借款需要，应出具借款合同；存款人因其他结算需要，应出具有关证明。54、多选 票据签章形式包括（）。A.签名B.盖章C.签名或盖章D.签名加盖章答案：A,B,D解析：票据上的签章形式包括签名、盖章或者签名加盖章。55、单选 下列事项中，不属于银行汇票上必须记载的事项是（）。A.无条件支付的承诺B.付款日期C.确定的金额D.付款人名称答案：B解析：根据支付结算办法第56条的规定，签发银行汇票必须记载下列事项：标明"银行汇票"的字样、无条件支付的承诺、出票金额、付款人名称、收款人名称、出票日期、出票人签章。欠缺记载上列事项之一的，银行汇票无效。56、多选?2011年1月，乙公司签订了一份金额为60万的购货合同。合同约定：交货时付款。4月，供